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理赔类指标
----------------------------------------------------------------- BXLP0001 报案数量 number of reported claims
说明：指在统计期内，通过电话，委托，上门等方式向保险人报案且业务系统已生成报案号的案件件数总和。
日期属性：按照案件的报案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0002 注销报案数量 number of cancelled reported claims
说明：指在统计期内，已报案但在立案前被注销的报案件数。 日期属性：按照案件的注销报案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0003 报案延迟 reported claim delay
说明：指在统计期内报案的案件，从出险到报案的时间。
日期属性：按照案件的出险日期和报案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0004 平均报案延迟 average reported claim delay 说明：指在统计期内报案的案件，从出险到报案的平均时间。 公式：报案延迟 / 报案数量
日期属性：按照案件的出险日期和报案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0005 报案注销率 cancelled reported rate 公式：注销报案数量/报案数量×100%
-----------------------------------------------------------------
BXLP0006 未立案数量 number of unregistered claims 说明：指在统计期内，已报案但未立案的案件件数。
日期属性：按照案件的报案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0007 立案数量 number of registered claims
说明：指在统计期内，经保险人调查、查勘确认后，经过初审确定后应由公司承担保险责任的赔案案件数总和。
日期属性：按照案件的立案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0008 注销立案数量 number of cancelled registered claims
说明：指在统计期内，已立案但被注销的案件件数。
日期属性：按照案件的注销日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0009 拒赔立案数量 number of rejected claims 说明：指在统计期内，拒赔的案件件数总和。
日期属性：按照案件的拒赔日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0010 及时立案数量 number of registered claims in time
说明：指在统计期内，报案以后72小时内立案的案件数量。
日期属性：按照案件的立案日期统计。
----------------------------------------------------------------- BXLP0011 未及时立案数量 number of unregistered claims in time
说明：指在统计期内，报案以后72小时以外立案的案件数量。
日期属性：按照案件的立案日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0012 立案延迟 registered claim delay
说明：指在统计期内立案的案件，从报案到立案的时间。
日期属性：按照案件的报案日期和立案日期进行统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0013 平均立案延迟 average registered delay 说明：指在统计期内立案的案件，从报案到立案的平均时间。
公式：立案延迟 / 立案数量
日期属性：按照案件的报案日期和立案日期进行统计。
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BXLP0014 立案率 registered rate
公式：立案数量/(报案数量-注销报案数量)×100%
-----------------------------------------------------------------
BXLP0015 立案注销率 cancelled registered rate 公式：注销立案数量/立案数量×100%
-----------------------------------------------------------------
BXLP0016 及时立案率 registered in time rate
公式：及时立案数量/(报案数量-注销报案数量)×100%
-----------------------------------------------------------------
BXLP0017 查勘定损案件数量 number of loss assessment claims
说明：指在统计期间内，已查勘定损处理的案件件数。
日期属性：按照案件的定损日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0018 查勘定损标准案件数量 number of standard loss assessment claims
说明：指在统计期间内，查勘定损案件数量经过标准案件转换系数转换后的案件数量。
日期属性：按照案件的定损日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0019 定损金额 loss assessment amount
说明：指在统计期间内，案件定损金额。
日期属性：按照案件的定损日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0020 核损金额
说明：指在统计期内，已核损通过的案件损失金额。
日期属性：按照案件的核损通过日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0021 已核数量
说明：指在统计期内，已核赔通过的案件数量。
日期属性：按照案件的核赔通过日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0022 已核赔款
说明：指在统计期内，已核赔通过赔案的赔款，不含除施救费以外的理赔费用。
日期属性：按照案件的核赔通过日期统计。
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BXLP0023 最新已核估损
说明：指在统计期内，核赔通过后的赔案在立案时的最新估损金额。 日期属性：按照案件的核赔通过日期统计。
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BXLP0024 最大已核估损
说明：指在统计期内，核赔通过后的赔案在立案时的最大估损金额。 日期属性：按照案件的核赔通过日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0025 最小已核估损
说明：指在统计期内，核赔通过后的赔案在立案时的最小估损金额。 日期属性：按照案件的核赔通过日期统计。
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BXLP0026 已决数量 number of settled claims
说明：指在统计期内，已结案的赔案数量。
日期属性：按照案件的结案日期统计。
-----------------------------------------------------------------
BXLP0027 已决赔款 settled loss
说明：指在统计期内，已结案赔案的赔款，不含除施救费以外的理赔费用。 日期属性：按照案件的结案日期统计。
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车辆损失险保险赔偿的计算方法
浏览：2580 | 更新：2012-06-05 13:39 | 标签： 保险 赔偿
分步阅读
车辆损失险是指保险车辆遭受保险责任范围内的自然灾害（不包括地震）或意外事故，造成保险车辆本身损失，保险人依据保险合同的规定给予赔偿。这与第三者刚相反是顾自己的，如果您爱惜自己的车就要买。
步骤/方法
车辆损失险的赔偿分为全部损失和部分损失两种，下面分明详细讲解车辆损失险保险赔偿的计算方法。
全部损失是指被保险车辆的整体损毁或严重受损，失去修复价值，保险公司将其推定为全损的情况。具体分为以下两种情况：
1、如果保险金额高于出险当时车辆的实际价值，应当按照出险当时的衽价值计算赔偿额。具体计算公式为：
实际赔偿额=（出险当时实际价值－残值）×（1－免赔率）。
例如，陆某以20万元购买了一辆轿车，该车投保金额为20万元。后驾该车发生交通事故，
车辆严重受损，公安交通管理部门认定陆某在此次事故中负全部责任。保险公司鉴定该车为全损，核定该车残值为4万元，同时结合该车车价下落及磨损等情况，核定该车在出险时的实际价值为16万元。
那么，该车可获得的保险赔偿额是多少呢？因陆某在此次事故中负全责，保险公司对其车辆损失免赔20%，由于其车保险金额为20万元，高于该车出险时的实际价值16万元，所以，计算时应以该车16万元为准，则保险赔偿额=（16－4）×（120%）=9.6万元。
2、保险车辆发生全部损失后，如果保险金额等于或低于出险当时的该车的实际价值时，则应按保险金额计算赔偿额。具体公式为：
实际赔偿额=（保险金额－残值）×（1－免赔率）。
例如：陈某为其轿车投保，保险金额为13万元，后该车发生交通事故，陈某负事故次要责任。该车经保险公司鉴定为全损，残值为6万元，并认定该轿车在出险时实际价值为16万元，则保险公司在计算该车车辆损失险赔偿数额时，应以保险额13万元来计算，而不是以该车的实际价值16万元来计算。因陈某负事故的次要责任，保险公司应免赔损失的5%。 那么，保险公司应赠付陈某的金额应为：（13－6）×（1－5%）=6.65万元。
部分损失是指保险车辆受损后，未达到整体损毁或推定全损程度的局部损失。对部分损失的赔偿也分为两种情况：
1、以新车购置价确定保险金额的车辆，应按实际修理及必要、合理的施救费用计算赔偿。其公式为：
赔偿额=（实际修复及施救费用－残值）×（1－免赔率）。
例如某日，王某为其车辆投保时与保险公司协商确定，保险金额为该车的重置价格20万元。同年8月在交通事故中，该车前保险杠、前车盖及前大灯受损，在保险公司指定的修理厂修复后花花费9000元。公安交通管理部门认定王某对事故同等责任。经保险公司核定其损坏的保险杠、前车盖、前大灯残值为500元。由于王某是以新车购置价格20万元确定的保险金额，保险公司对该车的部分损失，应按实际修理费用计算赔付金额。
因王某以事故负同等责任，保险公司应名赔损失的10%，则王某应得的赔偿额为（9000－500）×（1－10%）=7650元。
2、如果投保时保险金额低于新车购车价的车辆发生部分损失，应当按保险金额与出险当时新车购置价的比例计算赔偿修理及施救费用。其公式赔偿额为：
（实际修复及施救费用－残值）×（保险金额÷新车购置价）×（1－免赔率）。
例：金某以25万元购买一辆新车。投保金额为20万元，该车发生事故造成车辆部分损失，花修理费8000元。经保险公司核定，车辆损坏部分的残值为400元，因其对事故负主要责任，保险公司对其损失免责20%，则金某实际能够得到保险公司的赔偿金为（8000－400）×（200000÷250000）×（1－20%）=4864元。
应当注意，保险公司对车辆损失赔偿及施救费用的赔偿，分别以不超过保险金额为限，如果保险车辆部分损失一次赔款金额与免赔金额之和等于保险金额时，车辆损失的保险责任即行终止。
END
注意事项
切记，车辆损失险的保险额度一般是按照车辆的现有价值确定，如果是新车这就是车辆的购
买价格，如果是二手车按照交易价格或者市场评估价格，并由保险人和投保人双方确定。
1、 签单保费：统计期间所签保单的保费加上批单（包括批加和批减）保费之和。
签单保费= 统计期间保单保费 + 批加保费 - 批减保费
2、 手续费：统计期间所签保单支付给分销商的中介费用，包括各种佣金、奖励，只要直接进入保单成本
中，均计入手续费项目。
3、 净保费=签单保费-手续费
4、 已赚保费（满期保费）：
指统计范围内保单自保险起保之日起到统计期间止期已满期的那部分保费。
365分法是保单承保期间一年按天进行分段，保单生效N天，已赚比例即为N/365，
已赚保费 = 年签单保费*（N/365）
5、 已赚净保费：=已赚保费*（1-手续费率），即扣除手续费后的已赚保费
6、 已赚车年：统计期间已经满期的车辆年数，针对每张保单，满期比例即为已赚车年。
计算公式：已赚车年=∑（已满期日期/保险期限天数）= ∑（满期保费/签单保费）
举例：起保日期：2007年1月1日，统计日期：2007年6月30日，即已起保日期180天
已赚车年=180/365，即0.49个已赚车年。
7、 历年制赔付制：会计记帐在统计期间内，用于分析某段期间公司的收入与赔付支出情况，跟踪某段期
间的经营状况。即统计在会计期间的有效保单的已赚保费与落在会计期间的赔款的比值。
历年制赔付率=（会计年度期间的已决赔款-期初未决赔款+期末未决赔款） /
（会计年度期间的净保费+期初未满期保费-期末未满期保费）
8、满期赔付率I：用于计算统计期间某批保单损失金额与已赚保费的比，比值越小，保单品质越好。
= 统计期间某批保单（已决赔款+未决赔款）/ 已赚保费
9、满期赔付率II：与满期赔付率I的主要区别在于，满期赔付率II考虑了业务的手续费成本。 = 统计期间（已决赔款+未决赔款）/ 净已赚保费
10、手续费率：用于统计统计期间某批保单的手续费成本，手续费率=手续费/签单保费。
11、已赚出险频度，用于统计统计期间某批保单的出险频度；
已赚出险频度=（未决笔数+已决笔数）/已赚车年，
出险频度越低，业务出险率越低，业务品质越好。
12、纯风险保费=案均赔款*已赚出险频度，纯风险保费与单均保费的比越小，说明保费越充足。
• 已赚出险频度，用于统计统计期间某批保单的出险频度，已赚出险频度=（未决笔数+已决笔数）/
已赚车年，出险频度越低，业务出险率越低，业务品质越好。
• 综合成本率=综合费用率+综合赔付率【保险赔偿计算公式】
• 综合费用率=营业税金及附加+手续费及佣金支出+ 营业费用（含总部分摊）提取保险保障基金、上级管理费-递延成本
• 综合赔付=已决赔款+期末未决赔款-年初未决赔款+提取IBNR理赔费用准备金-转回IBNR理赔费
用准备金
• 综合费用=营业税金及附加+手续费及佣金支出+
• 营业费用（含总部分摊）提取保险保障基金、上级管理费-递延成本
• 保单边际贡献=保费收入*[1-（已决赔款+未决赔款+IBNR及理赔费用准备金）/满期保费]-手续费-
营业税及附加-保险保障基金
2015年交强险赔偿计算方式：
(一)基本计算公式
易保险车险平台为大家介绍保险人在交强险各分项赔偿限额内，对受害人死亡伤残费用、医疗费用、财产损失分别计算赔偿：
1.总赔款=∑各分项损失赔款=死亡伤残费用赔款+医疗费用赔款+财产损失赔款
2.各分项损失赔款=各分项核定损失承担金额，即：
死亡伤残费用赔款=死亡伤残费用核定承担金额
医疗费用赔款=医疗费用核定承担金额
财产损失赔款=财产损失核定承担金额
3.各分项核定损失承担金额超过交强险各分项赔偿限额的，各分项损失赔款等于交强险各分项赔偿限额。
注：“受害人”为被保险机动车的受害人，不包括被保险机动车本车车上人员、被保险人，下同。
(二)当保险事故涉及多个受害人时
1.基本计算公式中的相应项目表示为：
各分项损失赔款=∑各受害人各分项核定损失承担金额，即：
死亡伤残费用赔款=∑各受害人死亡伤残费用核定承担金额
医疗费用赔款=∑各受害人医疗费用核定承担金额
财产损失赔款=∑各受害人财产损失核定承担金额
2.各受害人各分项核定损失承担金额之和超过被保险机动车交强险相应分项赔偿限额的，各分项损失赔款等于交强险各分项赔偿限额。
3.各受害人各分项核定损失承担金额之和超过被保险机动车交强险相应分项赔偿限额的，各受害人在被保险机动车交强险分项赔偿限额内应得到的赔偿为：
被保险机动车交强险对某一受害人分项损失的赔偿金额=交强险分项赔偿限额×[事故中某一受害人的分项核定损失承担金额/(∑各受害人分项核定损失承担金额)]。
(三)当保险事故涉及多辆肇事机动车时
1.各被保险机动车的保险人分别在各自的交强险各分项赔偿限额内，对受害人的分项损失计算赔偿。
2.各方机动车按其适用的交强险分项赔偿限额占总分项赔偿限额的比例，对受害人的各分项损失进行分摊。
某分项核定损失承担金额=该分项损失金额×[适用的交强险该分项赔偿限额/(∑各致害方交强险该分项赔偿限额)]
注：①肇事机动车中的无责任车辆，不参与对其他无责车辆和车外财产损失的赔偿计算，仅参与对有责方车辆损失或车外人员伤亡损失的赔偿计算。
机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额
死亡伤残赔偿限额：110,000元人民币
医疗费用赔偿限额：10,000元人民币
财产损失赔偿限额：2,000元人民币
机动车在道路交通事故中无责任的赔偿限额
死亡伤残赔偿限额：11,000元人民币
医疗费用赔偿限额：1,000元人民币
财产损失赔偿限额：100元人民币
交强险赔偿计算方法
机动车交通事故责任强制保险(以下简称“交强险”)的运行，采用的是统一条款、统一费率、统一实务操作，第一年统一价格的模式，对于承保环节而言，各公司的操作会相对比较一致;对于理赔环节而言，最重要的是准确无误地计算出交强险对交通事故所有受害人的赔偿金额，切实保障受害人的权益。
在赔偿顺序上，相对于商业机动车保险而言，交强险是第一赔偿顺序。交强险的赔偿计算，还进一步影响到商业机动车保险的赔偿计算。但是，由于存在如下各种各样的原因，大大增加了交强险赔偿计算的复杂性：
1、交强险既分三类损失的赔偿限额，又设定了无责任的赔偿限额，无责任的赔偿限额中也分三类损失的赔偿限额，只是限额相对较低。
2、在未来近一年的时间内，会发生投保了交强险的车辆和未投保交强险的车辆发生交通事故，投保了交强险的车辆还有可能投保了商业机动车险。
3、事故参与方既可能是机动车，还有可能是非机动车和行人，参与方的多样性也决定了计算的复杂性。
4、财产损失赔偿限额内没有赔偿顺序，死亡伤残赔偿限额内存在赔偿顺序。 下面，我们用一个案例对交强险的理算规则做详细的分解计算：
有甲乙两车，甲车为载货汽车，乙车为小型载客汽车，在道路上发生交通事故，双方负事故的同等责任，致使一名骑自行车的人(丙)受伤，并造成路产管理人(丁)遭受损失。交通事故各参与方的损失分别为：甲车车辆损失3000元，车上货物损失5000元;乙车车辆损失1万元，乙车车上人员重伤一名，造成残疾，花费医药费2万元，残疾赔偿金5万元;骑自行车人经抢救无效死亡，医疗费用3万元，死亡赔偿金10万元，精神损害抚慰金2万元;路产损失5000元。甲乙两车均承保了交强险，财产损失、医疗费用、死亡伤残各赔偿限额分别为2000元、8000元、5万元;甲乙车都投保了商业机动车保险，甲车投保险别分别为车辆损失险、第三者责任险、车上货物责任险、不计免赔险;乙车投保险别分别为车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险、不计免赔险。
现分别计算甲乙两车的交强险、商业险赔款。
交强险赔偿计算
1、甲车
(1)财产损失赔偿金额
受损财产核定金额=乙车辆损失金额+路产损失=10000+5000=15000元>2000元
财产损失赔偿金额=2000元
其中：
乙车辆得到的赔偿=10000/(10000+5000)×2000=1333.33元
路产管理人得到的赔偿=5000/(10000+5000)×2000=666.67元
说明：路产损失和乙车的损失相对甲车来说都是第三者的财产损失，应该先总计再进行分摊。乙车总损失减去交强险的赔付金额后，再另行按商业险的车损险和第三者险计算。
(2)医疗费用赔偿金额
医疗费用核定损失金额=20000+30000=50000>8000元
医疗费用赔偿金额=8000元
其中：
乙车人员得到的赔偿=20000/(20000+30000)×8000=3200元
骑自行车人得到的赔偿=30000/(20000+30000)×8000=4800元
(3)死亡伤残费用赔偿金额
死亡伤残费用核定损失金额=50000+120000=170000>50000
死亡伤残费用赔偿金额=50000元
其中：
乙车人员得到的赔偿=50000/(50000+120000)×50000=14705.88元
骑自行车人得到的赔偿=120000/(50000+120000)×50000=35294.12元
甲车交强险总赔偿金额=2000+8000+50000=60000元
2、乙车
(1)财产损失赔偿金额
受损财产核定损失金额=3000+5000+5000=13000元>2000元
财产损失赔偿金额=2000元
其中：
甲车得到的赔偿=(3000+5000)/(3000+5000+5000)×2000=1230.77元
路产管理人得到的赔偿=5000/(3000+5000+5000)×2000=769.23元
(2)医疗费用赔偿金额：
医疗费用核定损失金额=30000>8000元
医疗费用赔偿金额=8000元
骑自行车人得到的赔偿=8000元
(3)死亡伤残赔偿金额
死亡伤残核定损失金额=(100000+20000)=120000>50000元
死亡伤残赔偿金额=50000元
骑自行车人得到的赔偿=50000元。
乙车交强险总赔偿金额=2000+8000+50000=60000元
最后在本案例中，事故各方分项得到的交强险赔偿金额应该是按以下方式分配： 甲车得到的：
财产损失赔偿=1230.77元
其中：
赔偿车辆=3000/(3000+5000)×1230.77=461.54元
赔偿货物=5000/(3000+5000)×1230.77=769.23元
乙车得到的：
车辆损失赔偿=1333.33元
医疗费用赔偿=3200元
死亡伤残赔偿=14705.88元
骑自行车人得到的：
医疗费用赔偿=3200+8000=11200元
死亡伤残赔偿=35294.12+50000=85294.12元，全部用于赔偿其死亡赔偿金。
路产管理人得到的：
路产损失赔偿=666.67+769.23=1435.9元</P< p>
保险公司三大赔付率指标定义及解析
业务年度核算体系
业务年度核算体系分为：日历年度制、保单年度制、意外年度制三大体系。
目前，国内保险公司在进行业务核算时会用到众多的指标，其核心就是满期赔付率指标。相应的业务核算指标为日历年度制满期赔付率、保单年度制满期赔付率、意外年度制满期赔付率。
1.1.1 日历年度制满期赔付率
一般我们通常所说的历年制满期赔付率就是指日历年度制满期赔付率。历年制核算方法与财务年度核算方法最为接近，是按照经营期间日历年度计算年度满期保费，再按精算方法评估当期准备金提转差，最后可得出历年制赔付率，用以评价业务单位绩效。
在历年制核算体系下，满期保费、已发生损失（含赔款准备金）以及赔付率的计算方法如下：
历年制X年的满期保费
=X年的保费收入+（X－1）年年末的未满期保费－X年年末的未满期保费
历年制X年的已发生损失
=X年的已决赔款＋X年年末的未决赔款准备金－（X－1）年年末的未决赔款准备金
历年制X年的赔付率
=（历年制X年的已发生损失÷历年制X年的满期保费）× 100%
当使用历年制核算方法时，数据资料较易获取，而且与财务年度的核算期一致，因此历年制资料可以提供给财务部门使用，并且历年制赔付率可以与财务报表中的财务综合赔付率进行比较，相互配合使用。
财务综合赔付率＝（赔款支出＋未决赔款准备金提转差＋分保赔款支出－摊回分保赔款－追偿款收入）÷（保费收入＋分保费收入－分保费支出－未到期责任准备金提转差）
但是，在历年制核算体系下，其最大的缺陷是保费、赔款的时间匹配性较差，并且没有考虑IBNR对损失的影响，不能精确衡量业务经营状况。
1.1.2 保单年度制满期赔付率
保单年制核算方法是按照保单生效年度进行核算，将保费和赔款全部追溯到同一年生效的保险单，再计算满期保费、已发生损失和满期赔付率，用以评价生效保单的最终绩效。
在保单年制核算体系下，满期保费、已发生损失以及满期赔付率计算方法如下：
保单年制X年的满期保费
=保单生效日于X年的保险单的保费收入
保单年制X年于Y年A月B日已发生损失
=保单生效日于X年的保单所承保损失于Y年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年的保单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准备金
保单年制X年的满期赔付率
＝（保单年制X年的已发生损失÷保单年制X年的满期保费）×100%【保险赔偿计算公式】
由于在保单年制核算中，保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此使用该方法对保险业务的核算最为准确。再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的原理。
但是使用保单年制核算方法的最大缺点是时效性差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此只有在较晚的时间点方可获得较为完整的资料。以一年期保单为例，在保单年制核算体系下，共需要两年的期限以评估保费资料，大约需要三年的时间才可以获得较为完整的损失资料。因为，在保单未满期时评估满期赔付率，其参考价值不大。
总的来说，使用保单年制核算体系的最大优点是保费和赔款的时间匹配性最好，但时效性差，并且同样没有考虑IBNR。
1.1.3 意外年度制满期赔付率
意外年制核算方法的保费资料处理方式同历年制，而损失资料的处理则按赔案的发生日期来处理。据此计算满期保费、已发生损失和赔付率，用以评价业务的绩效和进行费率拟定。
在意外年制核算体系下，满期保费、已发生损失以及满期赔付率的计算方法如下：
意外年制X年的满期保费
=X年的保费收入＋（X－1）年年末的未满期保费－X年年末的未满期保费
意外年制X年的已发生损失
=所有发生于X年的意外事故于Y年A月B日的累计已决赔款＋所有发生于X年的意外事故于Y年A月B日的未决赔款准备金
意外年制X年的赔付率
＝（意外年制X年的已发生损失÷意外年制X年的满期保费）×100%
虽然意外年制核算方法的保费与损失资料的匹配程度不如保单年制方法。对于一年期保单，在意外年制体系下，年底即可获得损失的初步资料，无需像保单年制方法那样费时2年以上。所以，正是因为在意外年制核算体系下，保单资料较易获得、损失资料可随时间的发展而获得较正确的估计。
保险的专业术语——“赔付率”的相关概念
赔付率最原始的定义公式很简单：赔付率＝赔款/保费。然而，由于对保险数据统计口径的不同，使得“赔款”“保费”衍生出各种口径的定义。
要想真正理解“赔付率”的定义，首先必须搞清保险数据常见的统计口径。在保险行业数据处理上，常用的数据口径有三种：业务年度、财务年度、事故年度，它们分别对应于一家保险公司的业务部门、财务部门和精算部门。精算部门除了使用“事故年度”外，有的还使用“报告年度”这个口径（处理IBNER使用）。具体概念如下：
1、业务年度（Underwriting Year，又称承保年度）：一般保险公司总是“业务为先”，因此业务年度口径是业务部门最容易理解的一个概念。在业务年度口径里，“保费”是指在一个业务年度里保单的保费数额（分为承保保费数和满期保费数），一个业务年度里的保单是指保险起期都在特定一个期间内（比如2009业务年度的保单，是指保险起期在20090101－20091231内的保单）。业务年度对应的“赔款”就是这些保单项下的赔款，它一般包括已决赔款和已发生已报告未决赔款准备金（CASE Reserves），但是不含IBNR（业务部门往往是不理解精算IBNR概念的，因此业务年度赔付率也就不涉及看不见的IBNR）--有的公司在统计数据时已非绝对。【保险赔偿计算公式】
业务年度的赔付率，根据分母的不同，又分为简单赔付率和满期赔付率。简单赔付率只具有与以往业务年度的同期比较的意义，没有绝对数值上的意义。满期赔付率是能够衡量业务质量的一个指标，虽
然它没有反映不可见的IBNR的概念，但是它反映了在一定时期内（比如20080101－20081231内）承保的所有业务的质量，它的优点是，在这段时间内，由于承保政策和定价政策的一致性，使得这批业务具有可比性，并且也只有通过这个指标来回头审查当时的承保政策和定价政策的效果，这是其它口径所达不到的。
“满期保费与”与“已赚保费（Earned Premium）”的区别。简单地讲，满期保费就是业务年度口径下对应的已赚保费。已赚保费的定义式为：已赚保费＝承保保费（Written Premium）－期末UPR＋起初UPR-（已扣除分保）。UPR（Unearned Premium Reserve ）---未到期责任准备金
关于业务年度，还有一个容易混淆的术语词汇---“保单年度（Policy Year）”，二者并不完全相同。保单年度是业务年度的一个特例，或者说保单年度是包含在业务年度的一个子集。因为，实际上，业务年度来源于国际再保险行业，再保险合同不完全是1月1日－12月31日这种正好一个日历年的合同，一些再保险合同是4月1日到3月31日的（比如日本，他们的财务年度被法定为4月1日到第二年3月31日），仅当再保险合同的期间恰为****0101－****1231时，业务年度才与保单年度相重合。
2、财务年度（Calender Year或者Fiscal Year，也称日历年度）：这个口径是保险公司财务部门的统计口径。在财务年度口径下，财务年度的保费＝该财务年度的承保保费－财务年末UPR＋财务年初
UPR。财务年度口径的赔款＝财务年度已支付赔款＋财务年末CASE
Res－财务年初CASE Res＋（财务年末IBNR Res－财务年初IBNR Res)。注意，括号内的IBNR提转差部分，有的公司不采用，有的公司采用。由于IBNR的数据一般最快每个月得到一次，频率较低，所以平时这个赔付率都是不含IBNR的。有人称财务年度赔付率为“日历年赔付率、会计年赔付率”或“历年制赔付率”。实际上，由于这个赔付率与财务的综合赔付率一般存在一致的关系，并且可以及时得到，所以通常是业务部门平时用来监控赔付率指标的。
财务部门一般专用的是“综合赔付率”，它一般是在财务年度赔付率的分子中（含IBNR）加上理赔费用，并且分子、分母都扣除再保摊回的部分，理赔费用含直接理赔费用和间接理赔费用。通常情况下，只有综合赔付率反映再保后的情况，其他赔付率都是再保前的指标。实际上，综合赔付率一般仅以财务的数据为准。再保前财务年度赔付率（不含IBNR）与综合赔付率是有差异的。实际上，这两个赔付率的差异有三部分：IBNR、理赔费用、再保因素，特别是再保因素的存在，同时影响分子和分母，而且影响的幅度一般不同，所以再保前财务年度赔付率（不含IBNR）与综合赔付率不能直接等同。
3、事故年度（Accident Year）：这个口径是精算部门独有的一个数据统计口径，一般业务部门或者财务部门不使用。事故年度口径的保费与财务年度口径的保费是一致的，但是事故年度口径的赔款定义与财务年度的赔款定义不同，因此导致事故年度口径的赔付率与财务年度口径的赔付率自然就不同。
关于“报告年度”，这个统计口径也是精算部门独有的一个统计口径，它一般用来评估CASE Res的充足性，缺口被作为IBNER准备金。注意：在这个口径下只有对赔款的定义，而没有对保费的定义，因此也就不存在报告年口径的赔付率。
以上是关于保险行业有关“赔付率”的一些概念的区分。赔付率概念里的“年度”这个词，实际上表征的是一个特定期间的概念，它可以被其它的期间词语代替，比如“承保月度”“财务季度、半年度”所代替。然而，在使用中，实际这个“特定期间”不是任意的，一般在这个特定期间内要有一定的数据信度，过小的期间内统计的数据没有稳定性，也就没有决策的参考价值。
几个有代表性的赔付率指标：
１．综合赔付率：
（1）公式与含义
综合赔付率=（赔付支出-追偿或残值收入-摊回赔付支出-未决赔款准备金提转差）/（保费收入-提取未到期责任准备金提转差-分出保费）*100%。
综合赔付率考虑了准备金与再保险因素，完整、全面的反映了一定会计期间的承保结果，是受到监管机构、评级机构和投资人普遍关注的核心综合指标。根据保监会和证监会的相关规定，保险公司应定期上报或公开披露该指标。
（2）优、缺点分析：
优点：a.与承保利润直接相关，受关注程度高；b.是国内外同业普遍采用的指标，便于比较。
缺点：a.从财务角度出发，采用会计年度制，无法反映不同承保年度的业务经营结果；b.所涉及方面多，计算较复杂；c.受会计核算细分层次限制，难以在产品线等角度细分，无法满足深层次业务分析的需要。
2.满期赔付率：
（1）公式与含义
满期赔付率＝（业务年度已决赔款＋业务年度已发生已报案未决赔款准备金）/业务年度满期保费*100%。
满期赔付率考虑了尚未结案的案件在未来转化为最终赔款的可能性，反映业务年度承保业务的质量。中国精算师协会已将满期赔付率作为关键分析指标在业内推广。
（2）优缺点分析
优点：a.考虑未结案案件的未来走势，及时反映业务质量；b. 数据灵活性强，可从不同角度进行统计，满足各层级用户的分析需求。 缺点：未
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