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养老保险待遇简介
2011-03-18 16:26:58
一、基本养老金
（一）享受条件
1、退休年龄
2、缴费年限
参保人符合下列条件之一的，可申请按月领取基本养老金：
(1)1998年7月1日后参加基本养老保险，达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年的；
(2) 1998年6月30日 前参加基本养老保险， 2013年6月30日 前达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满10年的；
(3)1998年6月30日前参加基本养老保险，2013年7月1日后达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满15年的；
(4)1998年6月30日前应参加未参加基本养老保险，1998年7月1日以后办理参保补缴手续，达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满15年的。
（二）计发办法
1、按月领取
（1）基本养老金
A.基础养老金＝（全省上年度在岗职工月平均工资×a＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视同缴费年限）×1％
1
B.个人账户养老金＝个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数
C.按规定建立视同缴费账户的参保人,在计发基础养老金和个人帐户养老金的基础上再计发过渡性养老金：
a. 1998年6月30日前参加基本养老保险：过渡性养老金＝本人视同缴费账户总额÷120；
b. 1998年7月1日后参加基本养老保险：
2006年6月30日前已具有按国家规定的视同缴费年限的：
过渡性养老金＝本人视同缴费账户总额÷120
2006年7月1日后开始具有按国家规定的视同缴费年限的：
过渡性养老金＝本人视同缴费账户总额÷个人账户养老金计发月数
D． 2006年6月30日前参加基本养老保险、2006年7月1日 后申领基本养老金的参保人，再计发地方养老金： 地方养老金＝(本市2005年度在岗职工月平均工资－全省2005年度在岗职工月平均工资) ÷2×本人 2006年6月30日前 缴费年限×1％
注：①关于a的取值：
当本人平均缴费指数大于等于0.6时，a＝1
当本人平均缴费指数小于0.6时，a＝本人平均缴费指数÷0.6
其中:平均缴费指数＝（视同缴费指数×视同缴费月数＋实际月缴费指数之和）÷（视同缴费月数＋实际缴费月数）；
②视同缴费指数计发方法：
A、普通人员按1.201；
B、特殊群体:参加基本养老保险前按国家规定计算的连续工龄可视同缴费年
限的，由我省安置到企业的复员转业军人、流动到企业的原机关
工作人员、以及改制前参照（依照）公务员管理的事业单位工作【广州养老保险】
人员。
退伍时全国上年度在岗职工月平均工资或转业前、离开机关、事业单位或单
视同缴费指数＝ 位改制前12个月的月平均基本工资
退伍时、离开机关、事业单位或单位改制时对应的上年度全省在岗职工平均
工资
计算结果大于3.0的取3.0；
2
③视同缴费月数为按国家规定的视同缴费月数与1993年12月31日前的实际缴费月数之和；
④实际月缴费月数为1994年1月起的实际缴费月数之和；
⑤实际月缴费指数计算办法：
A、 一般情况的计算办法
实际月缴费指数＝1994年1月起本人月缴费基数÷对应的上年度全省在岗职工月平均工资；
若是补缴（包括差额补缴）所欠养老保险费的月份
补缴月份的实际月缴费指数＝补缴时段的月缴费基数÷补缴时（办理补缴时间）对应上年度全省在岗职工月平均工资；
B、 早期离开国企一次性缴费的人员
一次性缴费的实际月缴费指数＝一次性缴费的月缴费基数÷2000年度全省在岗职工月平均工资
⑥指数化月平均缴费工资＝全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数； ⑦视同缴费账户及个人账户的计发方法详见《视同缴费账户简介》、《基本养老保险个人账户简介》。【广州养老保险】
（2）过渡期计发办法
设置5年过渡期（2006年7月1日至2011年6月30日），过渡期内实行将粤府〔2006〕96号文计发办法（下称新办法）与省原养老金计发办法（下称省原办法）对比按差额计发基本养老金。
A、如按新办法计发的基本养老金低于按省原办法计发的基本养老金的，其差额部分作为补差计发；
补差＝省原办法基本养老金－新办法基本养老金（含地方养老金）；
B、如按新办法计发的基本养老金高于按省原办法计发的基本养老金的，其差额部分按下列方式处理：
3
应发基本养老金＝省原办法基本养老金＋（新办法基本养老金（含地方养老金）－省原办法基本养老金）×M；
M的取值：
2006年7月1日至2007年6月30日期间首次领待遇的，M取10％；
2007年7月1日至2008年6月30日期间首次领待遇的，M取30％；
2008年7月1日至2009年6月30日期间首次领待遇的，M取50％；
2009年7月1日至2010年6月30日期间首次领待遇的，M取70％；
2010年7月1日至2011年6月30日期间首次领待遇的，M取90％；
2011年7月1日以后不再对比，按新办法计发。
（3）省原养老金计发办法
注：
① a01、a02„„a05为2001年至2005年社保年度本市过渡性养老金调整比例，分别为：17.1%、6％、5.4％、5.3%、2.93%；
② 计发系数：首次领取待遇时缴费年限（含视同缴费年限）满15年的为1.2％，缴费年限（含视同缴费年限）满10年不满15年的为1％；
③ 指数化月平均缴费工资＝1999年度本市职工月平均工资×[临界指数1×（93年12月前视同缴费月数＋93年12月前实际缴费月数）＋1994年1月至2001年6月的实际缴费月指数之和]÷（1993年12月前视同缴费月数＋1993年12月前实际缴费月数＋1994年1月至2001 年6月实际缴费月数）
④ 实际月缴费指数＝参保人的月缴费基数÷对应上年度本市职工月平均工资
（4）基本养老金根据全省以及本市统一公布的方案实施年度调整。
4
2、一次性领取养老金 参保人达到国家规定的退休年龄但未达到按月领取基本养老金条件的，可一
次性领取个人账户储存额，同时终结养老保险关系。
其中，1998年6月30日前参加基本养老保险的参保人、1998年7月1日后参加基 本养老保险且养老保险费全部由个人缴交的参保人，还可享受一次性老年津贴。一次性老年津贴标准为：缴费每满一年，发给1个月本人指数化月平均缴 费工资。
二、退休人员死亡待遇
(一)丧葬费＝死亡时本市上年度在岗职工月平均工资×3个月；
(二)抚恤金＝死亡时本市上年度在岗职工月平均工资×3个月；
(三)供养直系亲属一次性救济金＝死亡时本市上年度在岗职工月平均工资×6个月；
(四)个人账户余额一次性支付给法定继承人，无法定继承人的，转入养老保险统筹基金。
三、退休前出境定居或死亡
(一)个人账户储存额一次性支付给本人或者死者的法定继承人；
(二)同时退还建立个人账户前的个人缴费本息。
基本养老保险个人账户简介
1. 基本养老保险个人账户（简称“个人账户”）的建立
基本养老保险个人账户用于记录参保人员缴纳的基本养老保险费和从单位缴费中划转记入的基本养老保险费，以及上述两部分的利息。
个人账户是参保人员办理退休手续，以及跨统筹范围转移、退休前退保、退休前出境定居或死亡终结基本养老保险关系时，领取个人账户有关待遇的主要依据。
本市从1994年1月起为在职的参保人员建立个人账户，之后新参加工作的人员，从其参加工作之月起建立个人账户。
1994年1月至1998年6月按参保人员个人缴纳的基本养老保险费记账；1998年7月至
5
广州市养老保险现状分析与问题解决方案
一、广州养老人口现状
近年来，随着广州市逐渐迈入老龄化社会以及广州市民的养老观念加强和转变，社会保险中的养老保险越来越受人关注。
广州市养老人口构成复杂
广州作为东南沿海的发达城市之一，外来劳动力丰富，其中存在于次级劳动力市场的外来群体（更多的以较低层次的农民工为代表）的养老情况更是在广州市社保养老保险中扮演着异常重要的角色。
在我们进行关于广州地区高龄职工养老问题问卷调研过程中发现，在接受问卷调查的353人中，77%的职工属于非广州户口职工（264人）足以说明40岁以上处于次级市场外来职工群体的庞大。广州市养老保险不但要解决本地居民的基本养老问题，更要兼顾外来劳动力的基本养老问题。
人口老龄化使得养老保险的实施势在必行
据广州市统计局公布的《广州市2005年全国1％人口抽样调查主要数据公报》显示，65岁及以上老人占了人口比例7.56%。同时通过广州市老龄委提供的数据可知，截至2008年，广州市老年人口(60岁以上)已达107.5万人，占全市总人口的13.8%，并且这个数量还在以每年4%的速度增长。(如下图所示) 而在最新公布的人口普查数据中，2010年末，广州市65岁及以上的户籍人口占户籍总 人口的比重为10.1%，高于老龄化国际标准(65岁及以上人口占总人口比例达到
7%)3.1个百分点，户籍人口的总负担系数为31.5%，表明每100名劳动年龄人口需负担31.5名非劳动年龄人口，广州户籍人口的老龄化问题不可忽视。
广州市2005年全国1％人口抽样调查主要数据分析
广州市民的观念转变的影响
受年轻人婚后独立居住等生活观念转变的影响，广州的家庭户结构以三口和两口之家为主的家庭养老模式正逐渐消失，社会养老服务的需求将日益突出。这也要求加快提升广州社会养老服务的能力。
广州养老保险现状分析
外来人口的急剧增多加大养老保险覆盖的困难
外来劳动力强流动性和职业复杂性会加大广州市政府对这一群体社会养老的管理难度。而根据广州市统计局公布的广州市第六次全国人口普查主要数据：广州市在2010年11月1日零时(普查标准时点)的常住人口为1270.08万人，同第五次全国人口普查2000年11月1日零时相比，增加了275.78万人，而其中外来人口的增速高于户籍人口，外来人口在常住人口中的比重由2000年的33.29%提高到37.48%，现广州本地人与外来人口的比例已接近3:1。（资料来源：广州日报）可见外来人口的进入成为广州人口总规模较快增长的主要原因。外来人口的急速增加无疑是加大了政府对这一群体养老保险管理的困难，同时其相对复杂的状况也给政府带来莫大的挑战。
养老保险制度不完善
劳务派遣工的养老保险情况不容乐观
新型养老保险制度从1997年开始实施并不断完善的过程中，难以应付各类侵权问题。在问卷调查过程中，我们意外发现中铁集团，广州地铁存在不为技术维修工缴纳养老保险的情况。后经详细调查发现实情是是：中铁集团为其直接劳动员工购买足额养老保险，技术维修工属于外聘人员，故不属于中铁集团负责范畴。根据劳动法规定：
劳动不合法的影响
最能够体现劳动合法性的标志是合法劳动合同的签订。劳动合同的签订表明劳动关系的成立，而企业对职工养老保险的支付与缴纳就是以这种劳动关系的成立为大前提的。这决定了不与企业签订劳动合同的职工群体注定要为社会养老保险所遗弃。而在广州市仍存在绝大部分并未签订劳动合同的职工，他们期望得到养老保险的保障，却苦于企业并未与其签订正式的劳动合同，因而不具备享受基本养老保险的资格。
维权机制不完善
虽然《劳动争议调解仲裁法》规定，企业不依法足额购买社保的，劳动者可以提起诉讼。而由于养老保险领取的滞后性，即便是单位并未足额缴纳养老保险使得领取的养老金受到损失，也要在退休后受到实际损失时才能起诉。
同时根据广东省高级人民法院及广州市中级人民法院发布的指导意见及司法实践，绝大部分劳动仲裁委、法院都认为社保相关问题不属于劳动争议纠纷。因此，社保特别是养老保险的问题，劳动仲裁委及法院不受理而交由广州市社会保障局受理。
而进入广州市社会保障局的投诉受理后，也只能要求用人单位补办登记或补缴社保费用，对于不缴社保的顶多罚款，罚款额很低，对于不足额缴纳的，除了责令补缴，别无他法，也不能申请法院强制执行。
这种行政部门权力有限、法律威慑力不足，维权机制不完善的情况就会导致受侵权的劳动者大多不采取合法维权行动这一现象的出现，从而产生受侵权现象多但进入法院的案件少的不合理反差现象。
相对于广州市本地职工，外来职工更缺乏养老保险保障
广州市养老保险的覆盖面在不断扩大，然而仍旧有所不足。不少广州市职工，
尤其是底层职工，仍未受到基本养老保险的保护。而在其中，相对于广州本地职工（拥有广州本地户口群体），外来职工更缺乏养老保险保障。
问卷调查结果显示，在81名拥有广州户口的受访群体中，未参加基本养老保险的仅有21人，与已参加基本养老保险的受访者比例约是1:3；而在拥有非广州户口的受访群体中，未参加基本养老保险的人数达179，与已参加基本养老保险的受访者比例约是2:1，如此悬殊的差距有效地说明相对于拥有广州本地户口的群体，外来职工更缺乏基本养老保险的保障。
是（非）广州户口群体参加基本养老保险情况
相对于城镇户口，农村户口更缺乏基本养老保险
在抽取的357名受访者中，农村户口群体占241人，城镇户口占106人。在拥有农村户口的职工中，有172人，即超过70%的职工并未参与基本养老保险。与此相对，城镇户口群体仅有33%并未参与基本养老保险。并且在拥有农村户口且并未参与基本养老保险的172名受访者中，有112名是并未参加任何养老保险计划，也就是说这112名受访者一旦进入退休，将没有任何的社会以及商业养老保障去维持他们的基本生活。
职工对养老保险存在错误认识
在问卷调查中，有67名受访者主动提出不参与基本养老保险，其中6名是广州户口，12名来自于广东其他地区，49名来自非广东地区。同时这67名受访者仅有9名具有城镇户口。可见主动拒绝参与基本养老保险的大多来自一些外省，或者来自农村。这部分职工普遍具有工作不稳定、流动性强、法律意识淡薄，只顾眼前利益，不顾长远利益的特点。由于对养老保险的一些错误认识，导致他们主动放弃这一福利。
以缴纳养老保险费换作工资更划算
不少职工选择与企业私下协议“将养老保险费用转化为工资”。他们主动要求不参与基本养老保险，但企业必须以工资的形式给付他们补偿。
这种“不在乎天长地久，只在乎曾经拥有”，为当前利益而放弃长久福利的形式，实际上在无形中削减了职工的利益。其主要原因有二。其一，养老保险的支付不单是个人支付，企业也要缴纳相应费用，因此退休后养老金高于个人缴纳水平。其二，由于不足额缴纳养老保险费是一种违法行为以及提高工资所得二者均使企业承担风险，因此企业支付的工资增长额必将低于缴费额以弥补效用。 缴纳基本养老保险费用是一种购买行为
在这67名受访者中，约有54%（36人）认为，企业有义务向员工购买基本养老保险，而自身却主动拒绝购买。这可理解成这一部分受访者把缴纳基本养老保险费用视为一种选择性的购买行为。企业有义务向职工提供基本养老保险这一种“商品”，而购买与否的决定权在于职工自身。然而根据《》规定，
2015年5月1日起广州社保最低缴费明细
一、代缴广州社保所需材料 1、身份证复印件；
2、告知户口性质（广州居民户口、非广州城镇户口、非广州农业户口）。
二、最低缴费基数广州社保明细及服务费用
广东省2017社保政策解读
社保政策在保障民生，改善人民生活水平的同时，也在不断地进行修正。以适应不断变化的新的社会环境。在我国有一个不得不承认的现状就是，人口老龄化问题越来与显著。人民群众的养老问题成为大问题。为了有效的缓解居民的养老问题，广东省提出渐进式退休年龄政策。这不禁让我们这些缴纳养老保险的企业职工，大感失望。《广东省社会保障事业发展“十三五”规划》(以下简称“规划”)近日在广东省政府官网上发布。
规划文件中，省级调剂金上缴比例和社保费率这两个关键数字的“一升一降”最值得注意。为进一步均衡不同地区企业的缴费水平和解决部分地市养老金支付缺口问题，规划提出，分阶段提高省级调剂金上缴比例，到2020年将提高至20%。
另一方面，广东将研究建立社会保险费率动态调整机制，适时适度降低社会保险费率。此外，还有研究渐进式延迟退休年龄政策等亮点。
到2018年基本社会保险覆盖率达到并稳定在98%以上。
分阶段提高省级调剂金上缴比例，2017年提高至14%，2018年提高至16%，2020年提高至20%，并实现养老保险基金省级统收统支。规划提出居家和社区养老服务行动计划，广州等七市城市社区养老服务设施覆盖率达到100%，养老床位数达到老年人口总数的3.6%以上。到2020年，所有养老机构建立医养结合机制。
提高省级调剂金上缴比例富市帮贫市
记者在今年省两会上了解到，2016年，粤东西北
地区10个市的养老金支付缺口总额达到78亿元，而
且地区间差距大，珠三角地区占全省养老保险纯量的
92.5%，粤东西北地区仅占7.5%。
广东尽管已实现名义上的“省级统筹”，事实上直到
2012年，还是各地按收缴总额的9%上缴省级调剂金，
并由省级财政对基金收支缺口严重、支付出现困难的地
区给予补助。
在规划中，广东提出分阶段提高省级调剂金上缴比例，2017年提高至14%，2018年提高至16%，2020年提高至20%，并实现养老保险基金省级统收统支。
通过改革完善省级养老保险调剂办法，强化省级调剂金分配的激励约束机制，充分调动各方面工作积
广州市养老保险存在的问题及对策分析
【摘要】近年来，随着广州市逐渐迈入老龄化社会以及广州市民的养老观念加强和转变，社保尤其是其中的养老保险越来越受人关注。市民的养老问题，养老保险在解决市民养老资金中扮演着异常重要的角色，养老保险的缴纳、转移、领取等环节存在着很多的问题。如何清晰地了解养老保险所存在的问题，如何针对性地解决这些问题已经成为市民热切讨论，政府部门高度重视，维护社会稳定和谐，促进城市持续发展的关键。本文对如何解决广州市养老保险存在的问题进行了探讨，希望能够为老有所依、老有所养这个大同目标贡献一点绵力。
【关键词】广州市 老龄化 养老 养老保险
目录
一、
二、
三、 广州市养老现状概述........................................... 3 广州市养老保险............................................... 3 养老保险存在问题............................................. 5
（一）养老保险计算复杂 .......................................... 5
（二）单位未按员工工资水平足额购买社保 ....................... 5
（一）广州养老保险金清偿能力不足 ................................ 6
四、相关解决方案 .................................................. 8
（一）针对交不足，加大处罚力度 ................................ 8
（二）市民应提高养老意识，提高购买养老保险的意识 ................ 9
（三）多渠道筹集广州养老保险改革的转制成本 ...................... 9
（四）养老保险基金治理市场化、规范化 ........................... 11【广州养老保险】
一、 广州市养老现状概述
老龄社会是指老年人口占总人口达到或超过一定的比例的人口结构模型。按照联合国的传统标准是一个地区60岁以上老人达到总人口的10%，新标准是65岁老人占总人口的7%，即该地区视为进入老龄化社会。
中国式养老是指中国步入老龄化社会后，国家和个人面临的种种养老问题。截至2008年底，全国老年人口已经增至1.69亿，现正以年均近1000万的增幅“跑步前进”。目前我国人口老龄化呈持续加剧之势，到本世纪中叶，老年人口将从现在9个人中有一个发展到3个人中就有一个，且高龄化“空巢”化日益严重。广州是全国重点大城市，人口密集，据广州市统计局公布的《广州市2005年全国1％人口抽样调查主要数据公报》显示，65岁及以上老人占了人口比例
7.56%（图1-1）。据广州市老龄委提供的数据，截至2008年，广州市老年人口(60岁以上)已达107.5万人，占全市总人口的13.8%，其中有14万是独居、空巢老人。这个数量还在以每年4%的速度增长，也即，广州每年都会增加4万以上60岁老人。直到20世纪90年代，传统的家庭养老依然是中国主要的养老形式。然而，随着社会经济现代化、家庭小型化以及现代人口结构的转变，在城市，一对独生子女夫妇要肩负赡养四名老人的责任，已是不争的事实，单靠家庭已经不能很好地解决养老问题。
图 1-1 广州市2005年全国1％人口抽样调查主要数据分析
二、 广州市养老保险
养老保险是目前社会上解决居民养老资金的一个重要渠道。养老保险是社会
保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的，是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；②养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
目前我国养老保险体制改革的政策取向是由现收现付制逐步向部分积累制过渡，但是广州养老保险资金的筹集与支出之间存在着巨大的资金缺口，严重制约了养老保险体制改革的进程。目前省级养老保险金缺口约占省级全部财政收入的2.5％—3％。广州养老保险金面临严重的流动性困难，地方财政不得不用养老保险金的个人账户资金和税收收入来弥补目前养老保险金的资金缺口，这就造成“统账结合”的改革模式中个人账户的普遍空账。即使如此，养老保险金筹集仍是入不敷出，中心财政不得不进行拨款予以解决，以保持地方财政和社会的稳定。可以说，养老保险金流动性困难是当前养老保险体制改革面临的最紧迫的问题。
广州养老保险金流动性困难，个人账户的普遍虚账和空账，养老保险覆盖面窄造成了养老保险的固态化。改革开放以前我国实行国有企业统包的养老保险体制，职工的工作变动，其养老保险会由新的企业承担，职工个人不因工作的变动而蒙受损失，养老保险不构成劳动力流动的障碍。随着改革开放的不断深化，所有制逐渐实现了多元化，要求劳动力市场化以实现要素的合理配置。而非国有经济、私营企业和三资企业职工的养老保险体制尚未建立，国有企业职工的养老保险不能随受保障主体的流动而流动，养老保险呈现固态化特征，造成国有企业和政府机关的下岗分流人员不愿到非国有经济部门工作。同时由于国有企事业单位职工养老保险没有个人账户积累，政府也没有对这部分资金作出安排，使得国有
企事业单位下岗分流人员的劳动力成本明显高于农民工，非国有经济部门宁可雇佣农民工也不愿意雇佣国有企事业单位的下岗分流人员。面对国有企事业单位下岗分流人员不断增加和农民工大量进城的矛盾，政府不得不对劳动力市场进行干预，如北京市政府规定2001年外地务工人员在总量上不得超过95万人，而且附加了一些条件和繁琐的手续；广东省也出台了类似的措施。政府的干预进一步扭曲劳动力市场，加剧了市场分割，不利于劳动力市场的健康发展。
三、 养老保险存在问题
（一）养老保险计算复杂
过去人退休后，知道自己每个月固定能拿多少退休金，心里有底。但现在的养老保险计算特别复杂，分社会统筹和个人账户两部分，自己退休后能拿多少钱，大家心里没底。相对于在职的人来说，退休人员这十几年来的收入却一直呈下降趋势，对于已退休和没退休的人来说，看到这种情况，都会有一定的担心。
（二）单位未按员工工资水平足额购买社保
单位不足额缴纳社保的情况普遍存在，但打工仔投诉维权的个案却几乎没有。事实上，有的高收入群体即使明知社保不足额，但为了不跟老板翻脸只好睁只眼闭只眼；甚至有打工仔为了眼下多拿点现钱，主动要求公司不买社保的。月入过万的高级工程师，因为退休前单位一直按广州市最低标准（注：2010年为1655元）来缴纳社保，结果原本应有5000多元的退休金“大缩水”，变成只有1000多元。这是一个工程师退休时才发现的，他才知道，多年来单位一直没有按他的实际工资水平缴纳社保费，而是按社保缴费基数的下限（注：即上年度广州市在岗职工月平均工资的60%）交费。
有类似遭遇的还有深圳发展银行的近200名职工。去年深发行的欠缴社保案被媒体广泛报道，该行员工在工作20年后才知道单位一直不足额交社保，欠缴金额少则几万元多则十几万元。
单位少买社保的情况大量存在，但相关投诉和维权几乎为零。尤其是最容易被侵权的高薪阶层来说，向社保部门投诉可能导致丢饭碗，而且由于
广州市养老金计算方法
改革之后参加工作的职工，他们的养老金按基础养老金加个人账户来核发，即： 养老金=基础养老金账户+个人账户
(一)基础养老金月标准
定义：以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。
计算公式为：基础养老金=(参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%
其中：指数化月平均缴费工资=当地上年度在岗职工月平均工×本人平均缴费指数 个人的平均缴费指数：
每年的缴费基数与前年的当地月平均工资的比值
全部加起来求平均。
指数化月平均缴费工资，就是上面求得那个值乘以退休时的当地月平均工资。 比如：2000年当地月平均为1000，2001年你月交纳基数为2000，那么那一年的指数是2。如果你一直这么交，每年的指数都是2，最后退休的时候，平均指数也是2。 那么本人指数化月平均缴费工资就是2*退休时当地月平均工资。 基础养老金计算举例：
题目：李某07到11年，每年养老保险的个人实际缴费基数和当年的社会平均工资分别假设为，07年3000和3500,08年3200和4000,09年3500和4200,10年3600和4200,11年3800和4500，12年年初开始，李某开始领取养老保险金。而11年当地社会平均工资为4500元，他退休年龄为60岁，当时个人账户总储值为50000元，缴纳年度一共为15年。
1、计算个人平均缴费指数
那么李某07到11年这5年时间的个人平均缴费指数，应该这么计算
个人平均缴费指数=（07年个人实际缴费基数/07年社会平均工资+08年个人实际缴费基数/08年社会平均工资+09年···+11年个人实际缴费基数/11年社会平均工资）÷5 =(3000/3500+3200/4000+3500/4200+3600/4200+3800/4500)÷5=0.838
2、计算指数化月平均缴费工资
指数化月平均缴费工资=上年度社会平均工资×本人平均缴费指数
=3800×0.838=3184
3、计算基础养老金
基础养老金=(上年度社会月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=(4500+3184)÷2×15×1%=576元
注：本例子简化计算，实际计算过程中，对于个人平均缴费指数的计算年数，至少应该为15年。
(二)个人账户养老金
计算公式为：个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数 注：计发月数定义
国家有一个统计，人的平均寿命(男女不同)。比如：男的平均寿命80岁，退休年龄为60岁。
那么通常一个男的退休要领20*12=240个月的退休金。个人账户的钱就要按240个月领完来计算每个月发多少。
但是个人账户还是有利息的。所以根据每年的利息，还有240个月的长度，会得到一个计发月数。
即个人账户/计发月数就是每个月可以从个人账户领取的钱，保证你240个月领空。 如果万一活得长了，社保局就要从统筹基金里拿出钱来贴补了。
目前实施数据：我国目前实行的计发月数，分别为40岁233，50岁195,60岁139等等，具体查看这里：个人养老金计发月数表（2012）
个人账户养老金举例
例如：李某退休时个人账户累计储存额为50000元，他是60岁退休的，个人账户养老金=50000÷139=360元。
若按上面两个例子的结合，那么李某每个月能领到的养老金=基础养老金账户+个人账户=576+360=936元。
说明缴费年限和个人平均缴费基数对养老金影响的例子：根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。
累计缴费年限为15年时：
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=(4000元+4000元
×0.6)÷2×15×1%=480元
个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=(4000元+4000元
×1.0)÷2×15×1%=600元
个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=(4000元+4000元
×3.0)÷2×15×1%=1200元
累计缴费年限为40年时：
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=(4000元+4000元
×0.6)÷2×40×1%=1280元
个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=(4000元+4000元
×1.0)÷2×40×1%=1600元
个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=(4000元+4000元
×3.0)÷2×40×1%=3200元
补充一下：个人账户养老金可以进入“广州市劳动保障局网上业务大厅”，或者直接点击这个网址
输入身份证和密码（或社保编号）查询每月缴交的数量，个人交你工资的8%，单位交12%，加起来就是每月有工资的20%那么多钱存进你的养老金帐号。（不过有的单位并没有如实上报你的实际工资，报少了，他们就交少很多，你以后得到的退休金就少了）
本文来源：http://www.gbppp.com/yc/416266/
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