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山东地税网开系统业务说明
一、网络发票业务概述
网络发票系统业务是在全国电子计算机与通信网络普及的基础上，以现代信息技术为依托，对纳税人发票的使用和取得、发票查验等环节进行全面实时监控的新的业务模式。该业务在加强纸质发票管理的基础上，强调了发票数据通过网络途径的采集和管理，是发票数据分析应用的前提条件，达到了加强税源监控、节约纳税人税收成本、简化开票操作、便利发票查验鉴别的目的，实现“以票控税”向“信息管税”的过渡。
山东地税网络发票管理系统是指纳税人使用浪潮网络发票开具系统客户端，实现发票在线开具、自动传输、自动验旧等功能的地税发票开具方式。
二、可以认定为网开资格的纳税人条件
申请使用网开发票的纳税人应具备以下条件：
（一）登记注册类型为：单位纳税人登记、个体经营纳税人登记、临时税务登记纳税人登记、外埠纳税人经营地报验登记的纳税人，可认定为网开纳税人。（核心征管中认定）
（二）经营情况相对稳定；（根据情况自由掌握）
（三）在金税三期系统有营业税税费种认定信息、票种核定信息；
（四）具有连接互联网的计算机和针式打印机。
三、网开发票系统使用的发票种类
（一）通用机打平推式发票：
1、发票种类代码为22020、22030、22040，具体发票小类为01146、01156、01166，即山东省地方税务局通用机打发票（**市），适用于（适用于金融保险业、邮电通信业、转让无形资产等其他行业），规格为241mm*177.8mm。
01166：保险中介，财险。如果能够满足开票需求，可以使用网上发票，如果有特殊需求，还可以使用自已的开票软件。可自选。
2、发票种类代码为23020、23030、23040，具体发票小类为00145、00155、00165，即山东省地方税务局通用机打发票（有奖）（**市）(适用于服务业、娱乐业、文化体育业)，具体规格为210mm*139.7mm。
3、发票种类代码为29020、29030、29040、29050，具体发票小类为00144、00154、00164、00174，即山东省地方税务局通用机打发票（有奖）（**市）(适用于服务业、娱乐业、文化体育业)，具体规格为195mm*127mm；发票小类为01144、01154、01164、01174的山东省地方税务局通用机打发票（**市）（适用于金融保险业、邮电通信业、转让无形资产等其他行业），具体规格为167mm*127mm。（网开使用以上票种主要是考虑避免造成各地发票的浪费，根据国家税务总局关于印发《全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案》（国税发【2009】142号）的通知要求，这些发票库存消化完后不再印制。）
需淘汰，在没有使用完的可以使用，可以上网上开票，但是由于票的规格太小，可能会造成名称显示不全。
（三）建筑业统一发票(自开·三联电脑版)，种类代码为81530，发票小类为21101。
（四）销售不动产统一发票(自开·四联电脑版)，种类代码为81640，发票小类为91101。
四、网开管理
（一）依申请
具备网开条件的纳税人应在税务机关办税服务厅发票发售岗进行网络发票资格认定，外埠纳税人经营地报验登记的纳税人通过临时报验户网络发票资格认定。
对使用通用机打发票的纳税人要根据其生产经营范围进行通用机打发票行业类别备案，对其开具信息进行自定义票面内容备案，纳税人开具客户端调取备案的行业类别和开具项目内容开具发票。（未通过备案，无法开具发票）使用建筑业、销售不动产统一发票的纳税人不需要进行通用机打发票行业类别备案和自定义票面内容备案，进行网络发票资格认定后即可登录
开具系统开具发票。
（二）依职权
1、网络发票开具功能管理
主管税务科所的调查核定管理岗可根据纳税人的状态（停业户、非正常户、收缴停供发票户、疑点纳税人）对纳税人的开具功能进行锁定，锁定后纳税人无法开具发票；并实现对经核查无问题的疑点纳税人、责令限期改正并实施处罚、非正常户恢复生产经营、停业户办理复业登记的纳税人的开具功能进行重新启用，重新启用后纳税人恢复开票功能。特别说明：金税三期系统疑点纳税人经核查无问题、责令限期改正并实施处罚、非正常户恢复生产经营、停业户办理复业登记后，不能自动解锁，只能通过这个功能手动解锁。
2、网开发票填开内容控制
调查核定管理岗可对网开纳税人的每月开票份数限额、每月开票金额限额、每月开具红字发票限额、每月作废发票比率限额进行设置，设置后网开纳税人在设置的限额或比率范围内开具发票，这个功能应该根据纳税人的信用等级、行业等特点谨慎使用。
五、发票领购
已取得网络发票资格的纳税人到办税服务厅领取发票（注意先认定后领购发票，否则发票信息无法实现同步或者开具端无法启用发票段），发票发售岗在金税三期系统发售发票后，发售信息在不超过30分钟的时间内同步到纳税人客户端，纳税人可提取并开具发票。发票退票，应在金税三期系统进行操作，开具系统将自动对纳税人进行发票库存的冲减。
六、网络发票开具管理
（一）发票开具
纳税人登陆网络发票开具客户端开具发票。开具发票时应当依据具体业务行为和实际发生额，通用发票要选择相应的行业分类和经营品目、建筑业和销售不动产统一发票填写真实的工程（不动产）项目名称、编号、填写详细的结算项目等内容、确认纸质发票与系统自动提取的发票号码一致后开具，不得使用网络发票开具客户端以外的软件（工具）开具。纳税人开具的发票应加盖“发票专用章”。
（二）发票作废
1、填用作废
发票开具当月，纳税人发生经营业务终止或取消、经营款项退回、开票有误等情形，应收回全部的发票联次按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
2、空白发票作废
用户所持发票因部分损坏、错打、划痕等情况造成未使用发票无法正常开具的，使用本功能对发票进行空白作废处理。
由于注销、发票换版，不能用空白发票作废。
（三）发票红冲
纳税人以前月份开具的发票（已验交旧的发票），因发生开票有误或者因经营款项退回等情形需要开具红字发票的，应取得付款方退回的发票联或者付款方出具的退票或业务取消证明，可开具与原开票金额一致的红字发票。纳税人开具红字发票涉及多缴税款的，税务机关核实后依据有关规定为纳税人办理退税或从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。
月度终了，纳税人需持作废的空白发票、填用作废的发票、红字发票一起，到税务机关进行手工发票验旧业务处理。（避免纳税人虚假红冲，虚假作废）
（四）发票补打
当发票填开过程中因打印机故障、没有放入实物发票等意外，造成发票没有打印成功的，使用该功能进行发票补打。
（五）发票管理
1、发票分配（纳税人使用）
当纳税人有多个开票点时，管理员用户可以把未启用且未开具的发票分配给下属分开票
点。如果纳税人只有一个开票点，则不需分配，主开票点的开票员可以直接进行发票开具。
2、发票回退
开票员可以使用本功能，将所属开票点的未开具发票，回退给主开票点。分开票点的功能，主开票点无法使用本功能。
3、切换发票段
开票人员可以通过本功能，指定进行开具操作时所使用的发票库存信息。
七、网络发票验旧
纳税人网开的发票信息，按月定时传回金税三期系统进行电子数据自动验旧，对上传的作废和红冲发票进行实物验旧，其他正常开具的发票不再进行实物验旧。已开具的发票存根联，纳税人按月顺序装订成册后存放，以备核查。
注销纳税人发票处理：应通过金税三期系统发票验旧模块的第一个页签“发票验（交）旧信息”对已经开具的发票明细进行手工验旧，对手中的空白发票通过发票缴销模块操作。
八、发票挂失和发票缴销
纳税人因发票丢失、被盗、损毁等原因导致发票实物票已不存在的情况，应在金税三期系统进行发票挂失处理；因改换版、次版、没收、流失、注销登记、没收发票等情况需要到金税三期系统进行发票缴销处理；挂失和缴销处理后开具系统将自动对纳税人进行发票库存的冲正。
九、查询监控
（一）系统可实现纳税人开具信息明细查询功能。（所有票面信息均可查询）
（二）系统可实现纳税人网开发票自动比对查询功能。提示信息，不是强制监控
纳税人申报的应税收入额和纳税人上月开具的发票金额的自动比对功能，如果纳税人申报的应税收入额（第一栏）大于或等于上月开具的发票金额，比对结果显示“票表比对成功”，如果纳税人申报的应税收入额小于上月开具的发票金额，比对结果显示“票表比对不成功”，主管税务科所通知纳税人及时进行补充申报。（只要金三中有“综合查询岗”都可查询比对结果，可通该模块进行查补税款的催报催缴）（确定存在少报收入，可启动调查巡查）调查核定管理岗可在金税三期系统启动调查巡查，对纳税人进行处理。纳税人补充申报后系统自动更新为“票表比对成功”。（每天系统自动比对）纳税人的开具金额为纳税人上月开具的网络发票金额+领购的定额发票金额（如果有定额票，按领购票计算，开具票不好核算）（如果网开发票最好不要领购定额发票，不便核算）。未达起征点纳税人上月的发票开具金额超过核定的定额但仍未达起征点的，应先在金三系统进行申报（只申报不缴税，仍不达起征点），否则提取不到申报信息比对不成功。
未达起征点的定期定额纳税人当月发票开具金额超过起征点的，应在次月征收期内全额申报缴纳税款；起征点以上的定期定额纳税人当月发票开具金额超过核定定额的，应在次月征收期内补充申报缴纳税款。定期定额纳税人连续三个月开具金额超过税务机关核定的营业额时，应及时调整定额。
（三）系统实现对定期定额纳税人连续三个月开具金额合计大于其核定定额的监控查询功能。
如果纳税人连续三个月开具金额合计大于其核定定额，系统能够提供查询功能，税务机关能够通过查询获得的结果调整定额。
(四)实现与金三核心征管业务的有效对接。对于使用销售不动产统一发票的房地产企业实现“增量房销售信息采集”功能，通过自动生成的发票开具信息经过适当补充后自动生成“增量房销售信息”模板，供纳税人申报时使用，能大大的简化纳税人纳税申报的工作量（近期实现）。
（五）其他功能。如离线开票功能等。（规定的时间、规定的份数）
二0一三年十一月二十日
黑龙江省地方税务局网上报税系统简易操作说明
一、软件安装(新版软件，CA数字证书为小光盘版本软件)：
本软件是由“网上报税软件安装光盘”(大光盘)和“CA数字证书盘”(小光盘)组成。
[安装CA数字证书]首先将CA数字证书(小光盘)放入光驱, 电脑自动弹出安装界面，单击第一项“网上报税证书安装”出现证书界面，单击下方的“安装证书(I)”， 出现证书导入窗口，按照提示点击“下一步”→“下一步”→“完成”按钮(如出现安全警告，点击“是”)系统提示“导入成功”→“确定”，回到证书界面，点击下方的“确定”，返回到安装界面图→点“退出”退出程序。取出小光盘，CA数字证书(小光盘)安装完毕。
[安装软件]将大光盘放入光驱，弹出安装界面，点击第一个按钮“网上报税软件安装”，弹出 “恭喜你，安装成功”界面，单击下方的“关闭”按钮关闭，桌面上出现网上报税快捷方式的红色税徽图标。(如点击“关闭”按钮无反映，查看地址栏下方是否有淡黄色提示条“为帮助保护您的安全„”， 点击此处出现操作选项，选择第一项“允许阻止的内容”→“是”，风险提示消失，点击页面下方的“关闭”按钮即可。)
点击第二个按钮“个人所得税软件安装”，弹出安装界面，点击 “安装”。安装完毕后，界面自动消失，桌面上出现个人所得税全员申报系统-扣缴单位端V2.0软件快捷方式。
点击第三个按钮“多用户软件安装”，出现安装界面，按照提示单击 “下一步”→ “下一步”→“完成”。桌面上出现网申多用户快捷方式。(如需要在同一台电脑上为多家企业报税，可选择安装此项。安装前必须安装网上报税软件。)
二、网上报税软件的使用
双击红色税徽图标打开网上报税系统主页，右侧“纳税人登录”模块，在“纳税人微机管理编码”处输入20位微机管理编码(15位管理编码后加5个零补足)，在“纳税人密码”处输入软件自带11位密码，点击“登录”按钮，进入网上报税系统。登录后首先看到的是所属地税分局的最新通知，点击“查看”阅读通知，浏览完毕后点击右下角的“我已阅读”按钮，“我已阅读”按钮消失后才能进行下一步操作。
[纳税申报表的申报]点击右上角 “各税管理”→“各税申报”→进入“纳税申报选择界面”→点击下方 “全选”→“提交”→进入“纳税申报表申报界面”(此界面列出了纳税人在上一个界面中所选中的所有税种)→按照本月发生的税额填写申报数据(没发生税额的项目不修改)→填写完毕“提交”→进入“各税确认界面”→检查数据无误“确认”→系统提示“成功录入！”。
[纳税申报表的补报或二次申报]点击“各税管理”→“各税申报”→出现“各税申报界面”→点击下方“进入申报界面”→出现提示点“确认”→进入“纳税申报表申报界面”→选择需补报或二次申报的税种→“提交”，其他同正常申报。
[纳税申报表的修改]点击“各税管理”→“各税修改”→选择需要修改的税种→“修改”(如多报或报重可点击“删除”)→修改数据→“提交”→系统提示“修改成功”(只有申报当天的数据可在此处修改)。
[纳税申报表的查询及打印]点击“各税管理”→“各税查询”→选择正确的录入日期→“查询”→“纳税申报表查询界面”列出所选填表日期内所有申报的数据。如需打印，选择右下角“打印预览”→进入打印页面→“文件”→“打印”。
[税收缴款书的打印]“纳税申报表查询”界面→选择税种→根据缴款书版本点击“缴款书打印”→进入“缴款书界面”→点击右上角“缴款书打印”。
[报表的申报]点击“报表管理”→“报表申报”→选择报表→“添加”→录入报表→“提交”→确认无误后“确认”→系统提示“申报成功”，证明报表成功录入。
[报表的修改]点击“报表管理”→“报表修改”→选择需要修改表→“修改”→修改完毕后“提交”→系统转到修改确认界面→确认无误点击“确认”→系统提示“修改成功！”(只有申报当天的数据可以进行修改操作)。
[报表查询及打印]点击“报表管理”→“报表查询”→选择填表日期→“查询”→“报表查询界面”列出所有符合条件的报表→点击“详细”可查看报表内容→“文件”→“打印”可打印该报表。
三、个人所得税全员申报
个人所得税全员申报的基本流程 第一步：录入“员工基本信息”
录入“扣缴个人所得税报告表”
录入“支付个人收入明细表” 第二步 ： 生成上传文件 第三步： 将生成的文件上传到个人所得税申报网上【山东省地方税务局网络申报系统v2.0】
双击个人所得税全员申报扣缴单位端V2.0软件，弹出V2.0使用向导→“确定”→录入20位微机管理编码和企业名称→“确定”→提示“保存成功”→“确定”→提示“请重新运行本软件”→“确定”→重新双击个人所得税V2.0软件→输入密码六个1→“登陆”。
个人所得税全员申报使用
[员工基本信息录入]点击“录入向导”→“员工基本信息录入”→选择“国内人员”→“确定”→录入员工信息→“保存”→“添加”→录入下一个员工信息(员工较多时可按样表制作EXCEL表后使用“EXCEL文件导入”功能)，
[扣缴表录入]点击“录入向导”→“扣缴个人收入明细表录入”(员工收入超过起征点需要录入本表，如没有收入超过起征点的员工可直接录入“支付表”)→“员工信息导入”→输入“完税证号”→“开始导入”→出现提示点击“是”→“确定”。扣缴表录入成功后，
[支付表录入]点击“录入向导”→“支付个人收入明细表录入”→“员工信息导入”→“开始导入”→出现提示点击“是”→“确定”。
[生成上传文件]三张表全部录入完毕后点击“生成上传文件”→录入日期为默认→“确定”→确认信息无误点击右下角“生成上传文件”→提示“生成上传文件成功”→“确定”→提示“是否打开申报网站”→“是”(使用网申多用户企业点“否”)→进入到网上报税系统首页。
[将生成的上传文件传到地税局的网站上]网上报税系统首页→点击左侧“个人所得税管理系统登录”→进入个人所得税申报网→在纳税人登录处输入20位微机管理编码及11位密码→“登陆”→“数据上传”→“v2.0版上传”→“浏览”→选择C盘下公司简称文件夹下的，能体现出本年本月的文件，然后点击上传。点击“数据上传”→“上传日志”，可以查看本次申报数据及历史申报数据。
[V2.0软件中添加其他企业信息]点击“系统维护”→“企业信息管理”→“添加”→输入企业信息→“确定”→“关闭”→“退出”→重新运行软件→“扣缴义务人”处选择需要登陆的企业→输入密码→登陆→正常使用。
[V2.0软件中信息的修改及删除]点击“修改向导”→选择需要修改的表→选择表中需要修改(或删除)的人员→点击“修改”(或“删除”)按钮→修改信息→“确定”→提示“修改成功”→“确定”。
[V2.0软件中信息的查询及打印]点击“查询向导”→选择查询的表→“查询”→出现人员信息，如需要打印，点击“打印预览”点击“系统维护”“文件”→“打印”。
[V2.0软件中数据库的备份及还原]备份：点击“系统维护”→“数据库管理”→“备份”→点击后方“打开文件”(黄色文件夹)→选择地址及文件名→“保存”→“确定”→提示“备份成功”→“确定”→提示“请重新运行本软件”→“确定”→自动退出软件，数据库备份成功。还原：点击“系统维护”→“数据库管理”→“恢复”→点击后方“打开文件”(黄色文件夹)→选择备份文件→“打开”→“确定”→系统询问是否真的恢复库→“是”→提示“数据库恢复成功！”→“确定”→提示“请重新运行本软件”→“确定”→自动退出软件，数据库恢复成功。
四、网申多用户软件使用方法
[使用多用户软件添加企业]双击网申多用户快捷方式，出现多用软件使用界面，点击下方“用户管理”→放入添加企业的CA数字证书盘→上方输入企业简称→点击“添加”→提示“确认安装„证书”→点击“是”→提示“证书安装成功”→点击“确定”，窗口左侧看到企业名称，企业添加成功。
[使用多用户软件登陆企业]双击网申多用户，中间部分选择企业名称，点击下方“纳税申报”，其他同正常申报。
哈尔滨工业大学软件工程有限公司
黑龙江省地税网上报税服务中心
客服电话：0451-88002800
个人所得税代扣代缴系统V1.2版升级及操作指南
第一部分 代扣代缴系统V1.2的主要升级流程
一、纳税端平台的安装和登陆流程
步骤1.下载大连市地方税务局纳税端办税平台并安装，安装
完毕后，桌面会显示。
提示1：下载地址大连市地方税务局官网（/retype/zoom/0503e8332e3f5727a5e962b0?pn=1&x=0&y=58&raww=121&rawh=45&o=png_6_0_0_131_523_115_51_892.979_1262.879&type=pic&aimh=45&md5sum=2b03dc2f1c32de199a357e4dd97adf8f&sign=6a7f2672f5&zoom=&png=0-21184&jpg=0-0" target="_blank">
）
。
提示2：已经安装过办税平台的略过此步骤。
步骤2.
双击办税平台图标，登录办税平台（用户名为单位15位纳税人识别号，初始密码为88888888）。
步骤3.登录纳税端办税平台后，显示如下画面：
步骤4.在“功能菜单”中单击“涉税申报”模块中的“个人所得税申报”模块，系统显示如下界面：
步骤5：在上图中双击个人所得税申报，系统显示如下界面：
二、单企业版安装流程
【单企业版安装】适用于一台电脑仅为一户企业申报的用户。 点击自动安装按钮（自动安装失败可选择手动安装）进行个税申报软件的安装,系统显示如下界面：
1.新办户操作步骤
步骤1：点击“新办户初始化”按钮，系统显示如下界面：
步骤2：网络参数设置不需要修改，可直接点击下一步，系统显示如下界面：
步骤3：行政区划默认“大连”，点击下一步，系统显示如下界面：
步骤4：通行密码默认“666666”，点击下一步，系统显示如下界面：
步骤5：点击确定，系统显示如下界面：
步骤6：点击个人所得税代扣代缴，系统显示如下界面：
步骤7：选择“不注册”，点击下一步，系统显示如下界面：
步骤8：行政区划默认“大连市”点击下一步，系统显示如下界面：
步骤9：选择“网络下载或介质导入”，系统默认“网络下载”点击下一步，系统显示如下界面：
江西方欣信息技术有限公司
江西省地方税务局企业所得税年度申报系统
企业所得税年度申报操作手册
版本 V2.0
目录
1 企业所得税年度申报(A类) ........................................................................................................... 7
1.1
1.2
1.3 系统描述 ................................................................................................................................. 7 下载及安装 ............................................................................................................................. 7 系统界面 ............................................................................................................................... 11
1.3.1 模块介绍 ....................................................................................................................... 14
1.3.1.1 办税助手 ................................................................................................................................. 14
1.3.1.1.1 企业基础信息填报。 ........................................................................................................ 14
1.3.1.1.2 企业所得税年度申报 A类(所得税年度申报填写)........................................................ 15
1.3.1.1.3 企业所得税分支机构申报 ................................................................................................ 15
1.3.1.1.4 申报作废 ........................................................................................................................... 15
1.3.1.1.5 申报税款(未清缴税款) ..................................................................................................... 16
1.3.1.2 涉税查询 ................................................................................................................................. 16
1.3.1.2.1 已申报情况查询(如图 ...................................................................................................... 16
1.3.1.2.2 已缴款情况查询(如图 ...................................................................................................... 17
1.3.1.2.3 税种鉴定信息查询(如图 .................................................................................................. 17
1.3.1.3 网站导航 ................................................................................................................................. 18 申报业务流程 ....................................................................................................................... 19 1.4
1.4.1
1.4.2
1.4.2.1
1.4.2.2
1.4.2.3
1.4.2.4
1.4.2.5 流程图： ....................................................................................................................... 19 申报操作步骤 ............................................................................................................... 21 填写报表 ................................................................................................................................. 30 纳税申报 ................................................................................................................................. 31 申报作废 ................................................................................................................................. 32 申报税款(申报扣款)............................................................................................................... 33 查询申报情况与缴款情况 ..................................................................................................... 34
1.5 填表说明 ............................................................................................................................... 35
1.5.1 封面 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 ............................................. 35
1.5.2 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》 ................... 36
1.5.2.1 填报说明： ............................................................................................................................. 37
1.5.2.2 表内表间关系 ......................................................................................................................... 39
1.5.3
1.5.3.1
1.5.3.2 A101010 一般企业收入明细表 ................................................................................ 41 填报说明 ................................................................................................................................. 41 表内表间关系 ......................................................................................................................... 43
1.5.4
1.5.4.1
1.5.4.2 A101020 金融企业收入明细表 ................................................................................ 44 填报说明 ................................................................................................................................. 44 表内表间关系 ......................................................................................................................... 46
1.5.5
1.5.5.1
1.5.5.2 A102010 一般企业成本支出明细表 ........................................................................ 47 填报说明 ................................................................................................................................. 47 表内表间关系 ......................................................................................................................... 48
1.5.6 A102020金融企业支出明细表 ................................................................................. 50 Public
1.5.6.1 填报说明 ................................................................................................................................. 50
1.5.6.2 表内表间关系 ......................................................................................................................... 52
1.5.7
1.5.7.1
1.5.7.2 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 .................................. 53 填报说明 ................................................................................................................................. 53 表内表间关系 ......................................................................................................................... 55
1.5.8
1.5.8.1
1.5.8.2 A104000 期间费用明细表......................................................................................... 56 填报说明 ................................................................................................................................. 56 表内表间关系 ......................................................................................................................... 57
1.5.9
1.5.9.1
1.5.9.2 A105000 纳税调整项目明细表 ................................................................................ 58 填报说明 ................................................................................................................................. 60 表内表间关系 ......................................................................................................................... 63
1.5.10 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 ...................... 65
填报说明 ............................................................................................................................ 65
表内表间关系 .................................................................................................................... 67
填报说明 ................................................................................................................................. 68
表内表间关系 ......................................................................................................................... 69 1.5.10.1 1.5.10.2 1.5.11 1.5.11.1 1.5.11.2 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表........................................... 68
1.5.12 A105030投资收益纳税调整明细表 ......................................................................... 69
填报说明 ............................................................................................................................ 69
表内表间关系 .................................................................................................................... 70
填报说明 ............................................................................................................................ 71
表内表间关系 .................................................................................................................... 72
填报说明 ............................................................................................................................ 72
表内表间关系 .................................................................................................................... 74
填报说明 ............................................................................................................................ 74
表内表间关系 .................................................................................................................... 75
填报说明 ............................................................................................................................ 76
表内表间关系 .................................................................................................................... 76
填报说明 ............................................................................................................................ 77
表内表间关系 .................................................................................................................... 78
填报说明 ............................................................................................................................ 79
填报说明 ............................................................................................................................ 86
表内表间关系 .................................................................................................................... 86
填报说明 ............................................................................................................................ 87 1.5.12.1 1.5.12.2 1.5.13 A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 .................................................... 71 1.5.13.1 1.5.13.2 1.5.14 A105050职工薪酬纳税调整明细表 ......................................................................... 72 1.5.14.1 1.5.14.2 1.5.15 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 ....................................... 74 1.5.15.1 1.5.15.2 1.5.16 A105070捐赠支出纳税调整明细表 ......................................................................... 76 1.5.16.1 1.5.16.2 1.5.17 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 ............................................... 77 1.5.17.1 1.5.17.2 1.5.18 1.5.19 A105081固定资产加速折旧、扣除明细表 ............................................................ 79 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 .................................................... 85 1.5.18.1 1.5.19.1 1.5.19.2 1.5.20 A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表 ................................ 87 1.5.20.1
Public
1.5.20.2 表内表间关系 .................................................................................................................... 88
1.5.21 A105100企业重组纳税调整明细表 ......................................................................... 89
填报说明 ............................................................................................................................ 89
表内表间关系 .................................................................................................................... 90
填报说明 ............................................................................................................................ 91
表内表间关系 .................................................................................................................... 92
填报说明 ............................................................................................................................ 93
表内表间关系 .................................................................................................................... 95
填报说明 ............................................................................................................................ 96
表内表间关系 .................................................................................................................... 97
填报说明 ............................................................................................................................ 98
表内表间关系 .................................................................................................................. 100 1.5.21.1 1.5.21.2 1.5.22 A105110政策性搬迁纳税调整明细表 ..................................................................... 91 1.5.22.1 1.5.22.2 1.5.23 A105120特殊行业准备金纳税调整明细表 ............................................................ 93 1.5.23.1 1.5.23.2 1.5.24 A106000企业所得税弥补亏损明细表 .................................................................... 96 1.5.24.1 1.5.24.2 1.5.25 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 ............................................... 98 1.5.25.1 1.5.25.2
1.5.26
A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表101
填报说明 .......................................................................................................................... 101
表内表间关系 .................................................................................................................. 102
填报说明 .......................................................................................................................... 103
表内表间关系 .................................................................................................................. 103
填报说明 .......................................................................................................................... 104
表内表间关系 .................................................................................................................. 105
填报说明 ......................
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