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我 对 岗 位 再 认 识
——总账会计
首先，感谢公司为我们提供了一个公平竞争上岗的平台，非常荣幸能够成功竞争上“总账会计”岗位。为了尽快进入岗位角色、提升工作效率效果，在日后的工作学习中有目标有方向有进步，我再次对“总账会计”岗位进行了剖析和对比。现将认识体会总结如下：
根据公司经营管控模式，结合财资部工作安排，我认识中的“总账会计”工作职责主要分为以下三个方面：
一是账务处理及合并报表方面的工作职责：1、协助部长完善公司的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作；2、编制集团合并会计报表、会计报表附注，进行财务报表分析；3、对下属子公司会计人员账务核算及月末年末债权债务账目核对、存货盘点工作进行检查和指导；4、为企业预算编制及管理提供财务数据；5、协助部长完成各项审计工作。 二是全面预算管理方面的工作职责：1、承办公司本部财务预算的编报及管理工作；2、对下属子公司上报的财务预算指标进行检查，并提出考核意见；3、承办集团财务预算表的合并上报工作；4、定期检查分析公司预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。
三是融资方面的工作职责：1、根据公司年度资金计划，编
制融资计划及实施方案；2、负责各项融资实施计划的推进和落实，分析公司资金来源，为分管领导及时调整注资结构提供数据；
3、负责与各金融机构、银行、政府及相关机构联络、接洽，建立广泛的信息来源和良好的合作关系；4、负责公司融资信息的收集、整理，处理与融资、贷款相关的各种外部事宜；5、负责参与融资商务谈判，撰写相关报告和文件；6、根据公司融资策略和管理要求，帮助和指导下属子公司制定正确的融资规划，对下属子公司提供及时有效地支持和辅导；7、协助部长进行资金分析和调配，规划内部融资安排。
为了更好地履行以上工作职责，结合公司现阶段财务工作状况，做为“总账会计”我将在部长的领导下积极推进以下七项工作：
一、调整金蝶系统中合并报表节点架构。现公司第一阶段的重组整合基本完成，应尽快同水电集团财资部联系，对公司合并报表层级进行清理，在金蝶系统中调整能投电力开发公司合并报表节点架构及相关财务人员的权限设置。
二、提高合并报表质量。1、要求所属子公司每月上报财务报表时附核对后的“关联交易表”及重大变化科目分析说明，有助于准确编制内部抵销分录、督促大家定期完成债权债务对账工作、掌握合并数据重大变动原因；2、对重点科目及现金流量的账务处理进行统一和规范。
三、提高合并报表时效性。确定每月公司合并报表及下属子
公司单户报表上报时间，建立上报时间及准确性记录表，不仅可提高报表时效性还是可以作为日后绩效考核的依据之一。
四、推进全面预算动态管理。将2015年预算数据分解到月，每月汇总编制预算执行情况表，协助部长开展全面预算动态管理工作，在全面预算执行过程中作到早警示、早控制、早调整，而不是单纯的事后考核，为2016年全面预算管理工作夯实基础。
五、掌握融资项目进度，提高资金利用率。编制“融资计划进度表”分金融机构分项目进行统计，实时更新工作开展进度及重点关注项目；参与编制资金收支计划表，根据资金需求把握融资缓急，提高资金利用率。
六、做好资料信息的收集、整理、提供工作。平时注意收集整理公司内外融资资料及信息。对外，根据融资项目需求有选择的提供公司信息并在对方有疑问的时候耐心解释，涉及到机密信息的需要求对方单位签订保密协议后再提供；对内，做好每月简报的图文资料提供工作，让各位同事看到我们的工作进展，感受到公司快速发展所带来的机遇和压力。
七、坚持做好总结及自查工作。通过总结和自查发现工作中的不足之处并加以改正，每年至少提出一份资金活动情况分析和改进相关工作的建议措施，争取做到每月进步一小步一年进步一大步。
在对“总账会计”岗位再学习再剖析的过程中，我发现自身还有许多不足之处，在日后的工作中我将时刻提醒自己多注重以
下几个方面：
一、加强沟通。“总账会计”特别是融资工作方面的工作职责中一大部分都需要通过与他人沟通、协调来完成，其中包括同公司各部门之间、同上下级公司之间、同外部金融机构政府部门之间。
二、坚持学习。“总账会计”要有较高的专业技术水平、广泛的知识面、解决问题的能力以及一颗坚持学习的心。三人行必有我师，应在日常工作中多向领导、同事们学习取长补短积累经验，向金融机构的老师专家们学习扩展知识面接受新的理念，向书本学习提高专业技术水平提升职业资格。
三、认真谨慎。1、坚持落实“三重一大”制度 ；2、认真钻研各项融资项目方案，测算实际融资成本，防范文字陷阱；3、合理确定资金需求量，控制资金投放时间；4、定期测算，关注债务融资风险；
以上就是我对“总账会计”岗位再认识的心得体会，希望可以在日后的工作中不断完善，在为公司发展贡献力量的同时实现自我价值。
如何正确认识财务会计工作
作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素党员培训心得体会质要求。
从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员只有不断地学习才能跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济动态。这样才能精通自己的工作内容，对企业的发展方向作出2009党员心得体会正确的判断，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会创造更多的财富。
从道德素质讲，会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财产，所以作为会计人员一定要把握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于新教师心得体会他人的威胁，诱惑，和指使要做到坚决不从。朱镕基同志曾经讲过“不做假账”。这四个字代表了他对整个会计界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，是我们每一个会计人员都要努力思考的问题。只十七大学习体会有会计人员自身的道德素质提高，才能够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才能够得到更深的发展，市场经济的优势才能够发挥得更好。更多财会信息，可关注微信号51sap教育中心
会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工党员学习心得体会作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞2009党员心得体会。
会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要实践科学发展观心得注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。工作重要具备正确的心态和良好的心理素质。记住一句话叫做事高三级，做人低三分。
文章来源：51sap
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浅谈我对会计的认识
看到这个题目，我觉得应该从填志愿的时候说起了。起初自己是无心学经济方面的专业的，一直以来都以学医作为自己高考的目标。然而，填志愿的时候全家人都反对我学医，我不得不听话地填上了家人希望我学的会计。
说实话，我对会计一片茫然。只听说过会计是做账的，从来没想过自己有一天也会学这个专业。在上学之前，我不停地思考着大学的四年里，我应该怎样去学习这门我并不感兴趣的专业，不知道怎样才能喜欢上它，或是怎样才能在这个领域里成功地表现自己。我以为大一学年里没有专业课，这会让我的疑问和担心不得不继续着。令我庆幸的是，我们上了学科导论的课。各位老师为我们介绍了有关会计的基本知识，让我对会计有了浅显的认识。
首先，会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，用一系列专门的方法，对一定主题的经济活动进行全面、连续、系统、综合地核算和监督，并向有关方面提供会计信息的一种经济管理活动。
会计的种类有很多。按其报告的对象不同可分财务会计(对外报告会计)和管理会计(对内报告会计)两部分。按行业分为：工业企业会计 、商品流通会计 、 金融证券会计 、按工作内容分为：总帐会计、往来会计、成本会计、材料会计等。
按工作范围分为：公共会计、私用会计、政府会计。
在第一节课上，老师给我们讲了会计的改革进程，让我知道了会计在中国有着悠久的历史。据史籍记载，早在西周时代就设有专门核算官方财赋收支的官职——司会，并对财物收支采取了“月计”（零星算之为计，总合算之为会）的方法。古代会计阶段：从会计所运用的主要技术方法方面看，主要涉及原始计量记录法，单式账簿法和初创时期的复式记账法等。这个期间的会计所进行的计量，记录，分析等工作一开始是同其他计算工作混合在一起的。近代会计阶段：此间在会计的方法技术与内容上有两点重大发展，其一是复式记账法的不断完善和推广，其二是成本会计的产生和迅速发展，继而成为会计学中管理会计分支的重要基础。现代会计阶段：此间会计方法技术和内容的发展有两个重要标志，一是会计核算手段方面质的飞跃，即现代电子技术与会计融合导致的“会计电算化”，二是会计伴随着生产和管理科学的发展而分化为财务会计和管理会计两个分支。于是，经过几千年的磨合和沉淀，会计形成了大的规模。【对会计岗位工作的认识】
从不同角度考察会计，可以对会计的本质得出不同的认
识。这些认识可概括为：(1)会计是反映和监督物质资料生产过程的一种方法，是管理经济的工具。(2)会计是一个收集、处理和输送经济信息的信息系统。(3)会计是通过收集处理和利用经济信息，对经济活动进行组织、控制、 调节和指导，促使人们比较分析，讲求经济效益的一种以价值活动为对象的管理活动。 会计的四个环节
（1）确认——是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。
（2）计量——是指以货币为计量单位对已确定可以进行会计处理的经济活动确定其应记录的金额。
（3）记录——是指通过一定的会计专门方法按照上述确定的金额将发生的经济活动在会计特有的载体上进行登记的工作。
（4）报告——是指通过编制财务报告的形式向有关方面和人员提供会计信息。
我作为一名学习会计的学生，将来面临就业时，各种会计证书是必不可少的。目前，可在国内参加考试、国外认证的会计师资格证书主要有五种：ACCA（特许公认注册会计师），AIA（国际会计师），CGA（加拿大注册会计师），CMA（美国注册管理会计师），CPA-AS（澳大利亚注册会计师）。因为不同国家的会计制度不同，所以每张证书适应的国家和教学考试的内容都有一定的区别。 在大学毕业后，学习会计的我们可以继续深造，也可以直接就业。会计的就业面很广，可以从事的工作很多，我们有很多选择，进入会计师事务所，进入国企外企，进入银行等都是不错的选择。可以说我们会计有一技之长，不用担心以后的工作问题。
我要认真对待我的专业，从思想上重视这些课程，掌握牢固的专业知识，为成为会计的优秀学生而不懈奋斗，展望会计的美好明天！
对会计的认识
摘要：会计职业是商品经济的产物。随着改革开放的进一步深入发展和社会主义市场经济体制的确立，我国会计的工作模式也出现了一些重大转变，我对会计的认识，主要是从会计的内涵、制度以及职业道德来认识的。
关键字 ： 会计的内涵 职能 制度 职业道德认识
会计是以凭证为依据、以货币为主要计算单位，连续、系统、全面、综合地反映、控制在生产关系中的资金运动，旨在提高经济效益，以提供会计信息为主的经济信息系统和价值管理活动。会计既是以提供会计信息为主的经济信息系统，又是一种进行有效价值管理的经济管理活动。会计的基本职能是对经济活动进行核算和监督。会计的核算职能就是为经济管理搜集、处理、存储和输送各种会计信息。会计监督是指通过调节、指导、控制等方式，对客观经济活动的合理、合法有效性进行考核与评价，并采取措施施加一定的影响，以实现预期的目标。传统的会计核算与监督主要是事后的核算与监督。随着管理要求的提高，会计的核算与监督职能已经拓展到事中与事前领域。会计监督与会计核算是紧密联系的，对经济活动进行会计核算的过程，同时也是实行会计监督的过程。
它必须遵循真实性、统一性、连续性、系统性和全面性的原则：
1.真实性。在经济活动业务发生时，会计要进行核算，取得和填制凭证，经主管领导或部门审核后，以合法的凭证为依据，按经济活动业务发生的先后顺序在账薄上进行登记和反映，以保证提供真实的正确的会计信息。
2.统一性。作为经济管理工作的会计，主要是进行价值管理，管理其中能够用货币表现的方面。以实物量度作为货币量度的基础，有货币作为统一计量尺度，把各种性质相同或不同的经济业务加以综合，对社会再生产过程进行“观念总结”。
3.连续性。连续性是指会计对发生的经济业务，要按照其发生时间的先后顺序不间断地按照规则进行记录下来。【对会计岗位工作的认识】
4.系统性。会计对发生的各种经济业务，首先要进行科学的分类和汇总，然后进行系统地加工处理，以便提供各种有关资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等方面的信息。
5.全面性。它是指会计对发生的每一项经济业务，都要全面反映其来龙去脉，加以记录，同时，所属会计应当反映的经济业务，都必须全部加以记录，不允许遗漏。
随着社会整体经济和科学技术发展，会计工作发展变化很迅速，呈现了一些新的特征，主要为：
1.内涵的变化。由于会计的地位、作用增强和对会计的要求日益提高，从而使会计的具体任务和工作重点发生了三个明显的转变，即由原来主要对外编送报表、报告财务状况转向对内加强管理；由原来主要是事后核算转向事前预测、事中控制和事后核算同时进行；由原来的主要是反映情况、提供信息，转向综合提供并运用信息，干预生产、推动经营和参与决策。
2.会计方法发展。在成本核算中出现一些新的核算方法，如品种法，分批法，分步法。出现
了一些新的成本名词，如标准成本、变动成本、机会成本，边际成本等。同时为了满足分析、预测、决策等方面的需要，会计方法中还增加充分运用高等数学、运筹学等数学工具和分析方法，进行预测决策工作。
3.会计工作组织变化。改变过去那种单纯按管理职能建立起全面综合管理体制，主要围绕投资、利润、成本三项目标建立起的各级责任中心来组建会计工作，以实现其全面经济核算的功能。
4.现代新技术的运用。由于会计任务、方法、工作组织发生了变化，对会计数据处理工作量成倍增加；其次，在数据提供的及时性、数据运算的精确性等方面提出了更高要求；另外程序也更加复杂化。因此，电子计算机一问世，就很快被应用于会计数据处理工作中，出现了会计电算化，并在进一步完善。
会计这个职业中，有出纳人员，会计员，会计师，主管会计、高级会计师，每个岗位都有不同的职责。但是有一个基本的准则，1熟悉税法，这一点尤其重要；2.学会应用；3.学会利用税法在经济活动中做税收筹划；4.做到事前筹划，事中执行，事后计算。在适当的时候，要懂得灵活变通。再次，在生活上，对于涉及到公司机密的事情，一定要守口如瓶，否则将会负法律责任的。另外，在平时多关注一些税法的优惠政策，个人所得税政策，同行业的税负问题等等。 对会计人员的具体要求如下：
一、出纳人员岗位责任制
1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所的要求办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用，超出限额部分要及时送寸银行，不得逾期。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
9.按期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达账项。
10.对领导交与的其他事务按规定办理。
二.会计员的岗位责任制
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即使确认销售收入，正确计算增值税销项税额，做到不偷不漏不逃税。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入，正确计算财务成果及各种税金。 5.按财务制度规定正确核算利润分配，按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计账目及凭证要按期装订成册，妥善保管，对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 10.记账要及时、准确，明细账要按日登记，总账定期登记，但不能超过三天。不许先出报表，后入账。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项规章制度，发现问题及时上报上级领导。
每个行业都有本行的职业道德认识，会计这一行更不例外。会计人员要使职业生活更有意义、更有价值，首先必须树立正确的职业道德观，遵循会计职业道德规范，自觉提高专业品德修养，增强热爱本职工作的意识，讲求对事业的献身精神，维护会计职业的尊严，保持良好的社会形象。
随着改革的不断深入，资金来源渠道的多样化，与会计改革措施的陆续实施，使会计人员所面对的将不再是单纯的数字，而是一个复杂多变的世界。会计人员承担的工作任务越来越复杂繁重，责任更大，遇到的问题更复杂，需要投入的精力也更多。在新形势下，会计人员应在工作中坚持遵守会计职业道德。认真贯彻执行《会计法》和国家有关的财经法规，依法办事，依法理财。
优质服务也是会计职业道德的主要内容。作为一名会计人员，对所服务的对象都要做到文明礼貌、热情接待、周到服务。
作为一名刚刚步入社会的会计人员，要学会尽快把理论融入到实际的工作中，学以致用，同时不断更新会计，税法等相关知识，争取做到与新的企业会计准侧，以及国家的规章制度一致。严格要求自己遵守职业道德， 做一名诚实可靠的会计，自觉维护会计的形象。
注：
绿色可以去掉，
粉色已改过。
对财务工作的浅显认识
管财理财对于一个家庭来说很重要，如果管理恰到好处，就可以使家庭摆脱贫困，不至于有盲目投资或错失良机的现象。而对于一个企业来说，管财理财就更为重要，运用的好就可以使企业蒸蒸日上，还能够善于抓住机遇，在瞬息万变的市场经济时代抓住问题的实质，为企业决策出谋划策，提出合理化的建议。那么财务工作在我们公司的发展中到底起到什么样的重要作用？我们应该对财务工作到底有一个怎样的认识呢？我认为应从以下几个方面来把握：
一、要从思想上提高对财务工作重要性的认识。管财理财自古以来，不管是王侯将相还是普通的老百姓，都对财务管理很重视。因为它不仅关系到一个单纯的钱、物管理问题，而且是所有管理系统中一个非常重要的环节。对于我们公司来说，是关系到我们公司生存的重要问题，也是关系到公司未来发展的重要问题。在企业的整个发展过程中，要形成上下一种共识，那就是全员都应该重视财务工作、重视财务管理。
二、严格遵守公司的各项财务管理规章制度。俗话说“无规矩不成方圆”，在这么大的一个公司，要想公司正常运转，每个人必须严格遵守公司的各项制度及规定，尤其是财务人员更要严格遵守。
二、财务工作必须严谨细致耐心。公司整个财务工作就像一条流水作业的生产线，从财务部门到公司各个部门，无论哪个环节出了问题，整个流水线都会有问题，所以，严谨细致是很重要的一环。
财务工作很繁琐，不可能不出错。出错不要紧，要紧的是知道错了以后要尽可能的进行补救，病勇于承担错误、及时改正错误、总结教训，以预防错误的再次发生。知错而不改，或者隐瞒错误、甚至将错误推卸到他人身上，都不是财务人员的工作作风和职业操守。
三、在工作中不但要认真履行自己的岗位职责，还要努力钻研掌握业务知识，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。
四、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
财务并非就是简单的记账，它涵盖了非常广泛的内容，包括账务处理、财务分析、成本控制、财务预算、税务筹划、融资与投资等，所涉及的知识也相应广泛，如税法、会计准则、会计制度、经济法、合同法、银行法等等，这些知识和法律法规也在随时不断的变化。因此，这就要求作为财务人员必须随时关注国家及有关部门的政策，多学习、多咨询、多练习、多总结，才能使自己处于不落后的境地。
浅谈我对出纳工作的认识
作者姓名：XXX
摘要：简单阐述了我在浙江XXX有限公司实习期间，对于出纳这一岗位的认识，比如出纳人员的最基本要求以及相关岗位制度，道德规范等，以及对现金日记账和银行日记账的处理，还有如何对账进行了学习和探讨，同时对我在实习期遇到的一些问题进行了阐述。 关键词：出纳工作要求，工作内容，问题及解决方法
(一)出纳工作的基本知识
一、出纳工作的基本要求
1.做出纳一定要细心，做事情不能着急，要稳，并且要养成“重复”的习惯，特别是开票据，记账时一定要反复检查，哪怕一个小数点的错误都不能有。
2.一定要多看书，可以从最简单的知识入手，也可以参考一些考会计证的书籍，专业知识要过硬才能更好的完成工作。出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平。
3.一定要做到当日事当日毕，每天现金数量要做到日清，手中的现金流量一定不要出错，可以考虑记现金及银行存款的流水帐，要细致，备注清楚。
4.出纳人员要有严谨细致的工作作风，要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成。
5.要具有敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密的职业道德。
二、出纳工作的回避制度和岗位分离
1.回避制度中包括了夫妻关系，直系血亲关系，三代以内旁系血亲以及姻亲关系不得担任出纳一职，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构担任出纳工作。
2.我国《会计法》规定，财务部只有出纳人员经管现金及银行存款，有价证券和银行票据，非出纳人员不得经管上述业务，出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入，费用，债权债务账目的登记工作，单位在银行预留印鉴的有关印章不得由一人保管。
(二)出纳的主要工作 一、日常业务处理
1、办理银行存款和现金领取
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
5、员工工资的发放。
⑴ 现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑵ 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
⑶ 报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
二、存取现金时的注意事项和现金的使用范围
1、送存现金时，首先，须将需要交存的现金清点整理，合计出需交存的金额，然后填写好现金缴款单，并向银行提交现金缴款单和整理清点好的现金。交给开户银行受理，复合无误后，在现金缴款单上加盖银行的印鉴，退回给缴款人一联缴款单，表示款项已收，最后再根据现金缴款单编制记账凭证，登记现金日记账。做到依法办事的原则。
2、现在的限额和收支管理及在天和建材公司的使用范围：一般的现金限额是3到5天的日常零星开支，若有特殊情况则不得超过15的日常零星开支。严格遵守《现金管理暂行条例》管理，在经济活动中，尽量采取转账方式进行结算，减少使用现金，并且做到不对现金结算给予转账结算优惠待遇，不拒收支票，银行汇票和银行本票。
3、日常收支管理，做到现金收入应当天及时送存银行，当日无法送存时，再由开户银行确定送存时间，开户单位支付现金，可以从单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，但不得从单位的现金收入中直接支付。若有特殊情况需
要坐支现金的，必会事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
4、从开户银行中提取现金，必当写明用途，再由单位财务部门负责人签字盖章，再经开户银行审核后，提取现金。
5、在天和建材公司中现金的使用范围如下：企业职工每月的工资支出，用于各种少量建筑材料的采购和运输单位运输建筑材料所产生的费用，以及各部门办公室的办公用品购买和单位领导需要报销的差旅费、业务招待费等。
三、每月日记账的处理
1、在做现金日记账的登记时需要的根据有现金收款凭证和现金付款凭证，在做现金日记账的时候需要做到按经济业务发生的先后顺序，由出纳员根据审核后的记账凭证进行登记，并在每日终了进行结账，同时与库存现金核对相符；月份终了进行月结，年份终了进行年结，做到日清月结。
2、现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致，“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期。“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。“借方和贷方栏”指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 “余额”栏满足公式，本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方。期末余额= 期初余额+本期增加－本期减少。现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
3、银行日记账大致和现金日记账差不多，主要还是需按时间的先后顺序进行登记，还有不忘填写凭证的种类，金额和借贷不能不错，一样是要做到日清月结。
四、每月的银行对账
1、出纳是会计工作的最基本的工作，但又是最敏感、容易出错的地方。所以必须做到加强现金核对，加强银行余额的管理。按财务制度办事;月末或不定期抽查现金账目，看账实是否一致，看银行账和银行余额是否一致。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
2.编制方法
（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
（2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
（3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付
账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
3.在每月取得银行的明细对账单后，应逐笔与自己单位的银行帐互相核对。核对无误的款项，用铅笔打上对号。采用电算化的可把银行账导出来打印一份与银行对账单核对。用有关的未达账项编制银行余额调节表。编制好的余额表和银行的明细对账单应单独存放，以便以后查询。经调节后编制的银行对账单的金额是企业可以支配的存款数。
（三）在工作做遇到的问题及解决方法
一、对账时发现余额不符的情况
在工作中有发生过报表余额和现金实际数不相符的情况，然后只能一笔笔的对账对过去，这中间过程真的很费时费神，不过还好平时都有做到每天对账，所以发现问题时不用去查是否是以前留下的错误，这也让我深刻的体会到了日清月结的好处，在出生错误时不需要去查看太多的内容，只要把今天的所以业务在对一下就行了，但是最后发现错误发生的还是在我本人的身上，是由于我在录入的时候少录了一个零，所以才会导致有余额不符的事情出现,所以我发现我本身还是有很多的不足之处，一定要加以改进，不过还好我的指导老师并没有因此还骂我，还和我说现在有错才是好事，现在做错了才能让我更加仔细，做事更加认真谨慎，还做为一名优秀的出纳人员，要的就是这份谨慎，现在出一些小问题还不要紧，而且还能给我打打预防针，这样我以后就可以避免范更大的错误，知道自己什么地方不足，才能更好的改正自己的缺点，才能克服自己的缺点，将来才能做到更好，不怕你出问题，就怕你不出问题；不怕你出问题，就怕你出了问题不知道怎么去解决问题。所以这次的错误其实对我来说并不是什么坏事，反而是一件好事，起码让我在以后的日子里能更加的谨慎仔细，不会再让自己犯这种低级的错误，就算再犯错误，也不会惊慌失措，而会去自己解决自己的错误，知道错在哪里并加以改正，这才是我所需要的。
二、领导要求报销的出差餐饮的款项
由于我所在的企业是大型国有企业下的一个子公司，虽然只是一个子公司，但每天的业务量还是相当的多的，但与此同时，也出现了大量的业务招待费，还有在出差时的餐饮费，然后我就问了我的老师，出差时的餐饮费时算在哪个科目里的，老师和我说是在差旅费里面，因为业务招待费是有一定限额的，而差旅费没有限额，不过我们公司的业务招待费真的是多的吓人，基本每年都有几十万的费用产生，远远超过了限额，所以有很多都转到了差旅费上，不过今年建筑行业的经济效益不是很好，所以我们公司的资金有点周转不过来，都是向银行贷款才能发展下去的。
（四）实习总结
这次的实习让我学到了很多在学校中难以学习到的知识，比如在工作是遇
到问题如何解决，有不懂的地方不能只等着老师来教，一定要积极的向老师寻问，有错误的时候不能慌张，一定要找到错误的原因，并加以改正，保证下次不会在犯同样的错误，再犯同样的错误，只能说明你做事的时候不够专心，不够用心，这样老师也不会喜欢这样的学生，就不会认真的去教你知识。出纳工作可以说是一个比较繁琐的工作，但又是非常重要的工作，虽然一开始天天面对一大堆的账目和数字觉得很无趣，心里很不喜欢这样的生活，觉得工作很没有意思，但当你真正用心去学习和工作时，才会发现原来出纳工作也是很有趣的工作，他可以和很多的银行打交道，可以和很多的资金项目打交道，虽然不是我的钱，但每次看到账目上的资金越来越多，总是有种说不出的满足感，会有一中身上每个细胞都在雀跃的感觉。
在工作中人际关系是一个很重要的部分，俗话说在家靠父母，在外靠朋友，这句话还是非常有道理的，能于同事间有很好的关系，这对我来说只有好处没有坏处，而且就算以后我不在这个公司工作，朋友也会是一种很好的财富。在实习时我和我们自己部门的同事相处的很好，所以有什么问题时，问同事，他们总是会帮我解答，使我更快的融入到工作中去，提高了工作效率，同事我也和其他部门的同事相处融洽，这样以后有什么问题或者需要帮助时都可以找他们，而且沟通起来会方便很多。
这次出纳实习中，我可谓是受益匪浅。学习到了很多在书本上没有的知识，并且为我将来的工作打下了良好的基础。最后还是要说下做账时切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。一定要做到谨慎，仔细，认真，耐心，这样才能真正的做好一个出纳岗位，这个看似最基础但也是最重要的岗位。
参考文献
1.《出纳岗位实务》，大连出版社，2012
2.《手把手教你当出纳》，陕西师范大学出版社，2011
3.《财务会计类出纳岗位实务》，大连出版社，2011【对会计岗位工作的认识】
4.《会计基础》，中国财政经济出版社，2010
5.《出纳实务》，立信会计出版社，2009
6.《财经法规与会计职业道德》，中国财政经济出版社，2010
7.《会计知识入门》，知识产权出版社，2011
8.《会计法》，周列平等，武汉大学出版社，2011
9.《财务管理》，马元兴，高等教育出版社，2008
10.《企业会计准则》，立信会计出版社，2012
心得体会
从我进入镇沅公司财务部工作至今已有3年多的时间了，我从一名财务新人到现在做的成本会计，深深的体会到财务工作的不容易。现在我就把握这3年多的财务工作心得给大家分享一下。
刚进入财务部的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措，这让我感到非常的难过。在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己得能力是远远没有达到工作的要求的，实际的工作远比想象中的要细致得多复杂得多，这时才真正领悟到“活到老学到老”的含义。实际的工作能力是书本上没有办法教授给大家的，必须要通过实际工作来积累与强化。
下面我以个人经验对会计工作的认识谈几点看法：
一、作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员只有不断地学习才能跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则、税法细则、法律知识及攻关经济动态。这样才能精通自己的工作内容，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会创造更多的财富。从道德素质讲，会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财产，所以作为会计人员一定要把握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于他人的威胁、诱惑、和指使要做到坚决不从。朱镕基同志曾经讲过“不做假账”，这四个字代表了他对整个会计界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，是我们每一个会计人员都要努力思考的问题。只有会计人员自身的道
德素质提高，才能够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才能够得到更深的发展，市场经济的优势才能够发挥得更好。
二、作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题。
三、作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部
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