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山东省国家税务局 网上办税平台
《营改增》
操作手册
《适用于纳税人》
山东和华中税信息技术有限公司
2013年9月
目 录
1 系统概述 ............................................................................................................................................. 1
1.1
1.2
2 系统运行环境 ............................................................................................................................. 1 系统适用范围 ............................................................................................................................. 1 WEB申报方式优点 ........................................................................................................................... 1
2.1
2.2
2.3
2.4 统一模式 ..................................................................................................................................... 1 互联网申报方式 ......................................................................................................................... 2 操作方便简单 ............................................................................................................................. 2 软件升级方便 ............................................................................................................................. 2
3 系统登录及公共操作说明 ................................................................................................................. 3
3.1 系统登录 ..................................................................................................................................... 3
3.2 确认信息 ..................................................................................................................................... 5
3.3 公共操作说明 ............................................................................................................................. 6
3.3.1 功能描述............................................................................................................................. 6
3.3.2 操作说明............................................................................................................................. 6
3.3.3 必录项、非必录项、显示项 ............................................................................................. 8
4 增值税申报操作说明 ......................................................................................................................... 9
4.1 报表填写说明 ............................................................................................................................. 9
4.2 财务报表申报 ............................................................................................................................. 9
4.2.1 2007版财务报表 .................................................................................................................... 9
4.2.2 2005财务报表的申报 .......................................................................................................... 15
4.3 一般纳税人增值税申报 ........................................................................................................... 17
4.3.1 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） ....................................................... 17
4.3.2 增值税纳税申报表附列资料（一） ............................................................................... 22
4.3.3 增值税纳税申报表附列资料（二） ............................................................................... 26
4.3.4 增值税纳税申报表附列资料（三） ............................................................................... 28
4.3.5 固定资产进项税额抵扣情况表 ....................................................................................... 29
4.3.6 增值税补充申报表 ........................................................................................................... 29
4.3.7 成品油购销存情况明细表 ............................................................................................... 30
4.3.8 增值税纳税申报表附列资料（四） ............................................................................... 31
4.3.9 运输发票........................................................................................................................... 32
4.3.10 增值税确认申报 ............................................................................................................... 33
4.3.11 增值税作废申请 ............................................................................................................... 33
4.4 小规模纳税人增值申报 ........................................................................................................... 35
4.4.1 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） ............................................................... 35
4.4.2 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料 ............................................... 36
4.4.3 增值税纳税申报表附列资料（四） ............................................................................... 37
4.4.4 增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明 ........................................................... 38
4.4.5 确认申报........................................................................................................................... 39
5 文化事业建设费申报 ....................................................................................................................... 40
5.1
5.2
5.3 文化事业建设费申报表 ........................................................................................................... 40 应税服务扣除项目清单 ........................................................................................................... 42 确认申报 ................................................................................................................................... 42
6 文化事业建设费代扣代缴申报 ....................................................................................................... 43
6.1
6.2 文化事业建设费代扣代缴 ....................................................................................................... 43 确认申报 ................................................................................................................................... 43
- 1 -
7 季度企业所得税申报 ....................................................................................................................... 44
7.1 季度企业所得税申报---查账征收类 ....................................................................................... 44
7.1.1 企业所得税纳税申报表（适用于查账征收企业） ....................................................... 44
7.1.2 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 ........................................................................... 45
7.1.3 确认申报........................................................................................................................... 46
7.2 季度企业所得税申报---核定征收类 ....................................................................................... 46
7.2.1 企业所得税月（季）度纳税申报表（适用于核定征收企业） ................................... 46
7.2.2 确认申报........................................................................................................................... 48
8 消费税申报 ....................................................................................................................................... 49
8.1 成品油消费税 ........................................................................................................................... 49
8.1.1 成品油消费品消费纳税申报表 ....................................................................................... 49
8.1.2 本期准予扣除税额计算表 ............................................................................................... 51
8.1.3 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 52
8.1.4 本期（免）税额计算表 ................................................................................................... 52
8.1.5 成品油消费明细表 ........................................................................................................... 53
8.1.6 准予扣除消费税凭证明细表（成品油） ....................................................................... 53
8.1.7 消费税补充申报表 ........................................................................................................... 53
8.1.8 消费税确认申报 ............................................................................................................... 54
8.2 烟类消费税 ............................................................................................................................... 54
8.2.1 烟类应税消费品消费纳税申报表 ................................................................................... 55
8.2.2 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 56
8.2.3 本期准予扣除税额计算表 ............................................................................................... 56
8.2.4 卷烟销售明细表 ............................................................................................................... 57
8.2.5 消费税补充申请表 ........................................................................................................... 58
8.2.6 消费税确认申报 ............................................................................................................... 58
8.3 酒类消费税 ............................................................................................................................... 58
8.3.1 酒及酒精消费税纳税申报表 ........................................................................................... 59
8.3.2 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 60
8.3.3 生产经营情况表 ............................................................................................................... 61
8.3.4 本期准予抵减税额计算表 ............................................................................................... 61
8.3.5 消费税补充申报表 ........................................................................................................... 63
8.3.6 消费税确认申报 ............................................................................................................... 63
8.4 小汽车消费税 ........................................................................................................................... 63
8.4.1 小汽车消费税纳税申报表 ............................................................................................... 64
8.4.2 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 65
8.4.3 生产经营情况表 ............................................................................................................... 66
8.4.4 消费税补充申请表 ........................................................................................................... 66
8.4.5 消费税确认申报 ............................................................................................................... 67
8.5 其他类消费税 ........................................................................................................................... 67
8.5.1 其他应税消费品消费税纳税申报表 ............................................................................... 68
8.5.2 其他本期准予扣除税额计算表 ....................................................................................... 68
8.5.3 准予扣除税消费税凭证明细表 ....................................................................................... 69
8.5.4 其他本期代收代缴税额计算表 ....................................................................................... 69
8.5.5 生产经营情况表 ............................................................................................................... 70
8.5.6 消费税补充申报表 ........................................................................................................... 71
8.5.7 消费税确认申报 ............................................................................................................... 71
9 网上开具缴款凭证 ........................................................................................................................... 71
9.1
9.2
9.3 日期等查询项的设置 ............................................................................................................... 72 凭证打印 ................................................................................................................................... 73 凭证信息导出 ........................................................................................................................... 77
申报状态查询 ............................................................................................................................... 78
未申报状态 ............................................................................................................................... 78
- 2 - 10 10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
10.6
10.7
11
12 申报数据等待局端审核状态 ................................................................................................... 78 退回状态 ................................................................................................................................... 78 增值税一般纳税人待比对状态 ............................................................................................... 79 等待写入征管系统 ................................................................................................................... 79 申报成功状态 ........................................................................................................................... 79 申报失败 ................................................................................................................................... 80 申报历史数据查询 ....................................................................................................................... 81 浏览器设置 ................................................................................................................................... 82
- 3 -
国税局报税流程
一、
1、点击防伪开票，点击进入系统，点击确认，进入界面。
2、点击发票报税处理，进入报税页面
3、点击抄税处理，
1
点击确定，出现提示信息，，显示成功，点击确定。
二、
1、 点击桌面INTERENET,上网后点击收藏夹：点山东国税局网上报税平台，进入报税页面
2
输入纳税识别号： 密码： 点击登录
2、 进入报税主页面，点击2005年财务报表，录入资产负债表，利润表
3、 录入完毕核对无误后，点击财务报表确认申报
3
4、 点击一般纳税人增值税申报，按顺序填写增值税申报表附烈资料表一、增值税申报表附
烈资料表二、增值税申报表、固定资产进项抵扣情况表、增值税补充情况表，空表也必须打开保存。
5、点击增值税确认申报。过几分钟再点击增值税确认申报，显示报税成功， 三
回到防伪开票页面
点击远程抄报，进入远程抄报页面
4
点击报税状态出现对话框
点击确定
点击远程报税，出现对话框
点击确定
点击报税结果出现对话框
5
山东省地方税务局网上办税服务厅
操作手册 V1.0.00
目 录
第1章 1.1 1.2 1.3 1.4
概述和系统简介 ........................................................................................................ 1 主要内容 ......................................................................................................................... 1 预期读者 ......................................................................................................................... 1 系统术语与约定 ............................................................................................................. 1 基本操作说明 ................................................................................................................. 1
1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.5 1.6
登录系统 ................................................................................................................. 2 申报征收 ................................................................................................................. 3 涉税查询 ................................................................................................................. 5 退出系统 ................................................................................................................. 6
浏览器版本 ..................................................................................................................... 7 首次使用注意事项 ......................................................................................................... 7
1.6.1 1.6.2 1.6.3 第2章 2.1
下载一键设置工具 ................................................................................................. 7 添加信任域 ........................................................................................................... 11 初始化页面提示重新下载安装一键设置工具 ................................................... 11
申报征收 ................................................................................................................. 16 企业所得税申报 ........................................................................................................... 16
2.1.1 2.1.2 2.2
居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 ....................................... 16 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 ........................... 19
城镇土地使用税税源信息采集 ................................................................................... 22
2.2.1 功能描述 ............................................................................................................... 22
2.2.3 2.3
操作说明 ............................................................................................................... 22
城镇土地使用税申报 ................................................................................................... 32
2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.4
功能描述 ............................................................................................................... 32 操作人员 ............................................................................................................... 33 操作说明 ............................................................................................................... 33
房产税税源信息采集 ................................................................................................... 35
2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.5
功能描述 ............................................................................................................... 35 操作人员 ............................................................................................................... 35 操作说明 ............................................................................................................... 35
房产税申报 ................................................................................................................... 44
2.5.1 2.5.2 2.5.3 2.6
功能描述 ............................................................................................................... 44 操作人员 ............................................................................................................... 45 操作说明 ............................................................................................................... 45
个人所得税申报 ........................................................................................................... 48
2.6.1 2.7
扣缴个人所得税申报 ........................................................................................... 48
城建税/教育费附加/地方教育附加税（费）申报 .................................................... 53
2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.8
功能描述 ............................................................................................................... 53 操作人员 ............................................................................................................... 53 操作说明 ............................................................................................................... 54
车船税申报 ................................................................................................................... 57
2.8.2 2.8.3 2.9
操作人员 ............................................................................................................... 57 操作说明 ............................................................................................................... 58
印花税申报 ................................................................................................................... 61
2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.10
功能描述 ............................................................................................................... 61 操作人员 ............................................................................................................... 61 操作说明 ............................................................................................................... 62
烟叶税申报 ................................................................................................................... 64
2.10.1 2.10.2 2.10.3 2.11
功能描述 ............................................................................................................... 64 操作人员 ............................................................................................................... 64 操作说明 ............................................................................................................... 64
资源税申报 ................................................................................................................... 67
2.11.1 2.11.2 2.11.3 2.12
功能描述 ............................................................................................................... 67 操作人员 ............................................................................................................... 67 操作说明 ............................................................................................................... 68
通用申报 ....................................................................................................................... 71
2.12.1 2.12.2 2.12.3 2.13
功能描述 ............................................................................................................... 71 操作人员 ............................................................................................................... 71 操作说明 ............................................................................................................... 71
代扣代缴、代收代缴申报 ........................................................................................... 74
2.13.1 代收代缴车船税申报 ........................................................................................... 74
2.14
定期定额户自行申报 ................................................................................................... 80
2.14.1 2.14.2 2.14.3 2.15
功能描述 ............................................................................................................... 80 操作人员 ............................................................................................................... 80 操作说明 ............................................................................................................... 80
残疾人就业保障金申报 ............................................................................................... 82
2.15.1 2.15.2 2.15.3 2.16
功能描述 ............................................................................................................... 82 操作人员 ............................................................................................................... 82 操作说明 ............................................................................................................... 82
土地增值税申报 ........................................................................................................... 85
2.16.1 2.16.2 2.17
土地增值税纳税申报表一 ................................................................................... 85 土地增值税纳税申报表三 ................................................................................... 88
扣缴企业所得税（2015）申报 ................................................................................... 91
2.17.1 2.17.2 2.17.3 2.18
功能描述 ............................................................................................................... 91 操作人员 ............................................................................................................... 91 操作说明 ............................................................................................................... 91
资料报送与信息采集 ................................................................................................... 95
2.18.1 2.18.2 2.18.3 第3章
功能描述 ............................................................................................................... 95 操作人员 ............................................................................................................... 95 操作说明 ............................................................................................................... 95
税费缴款 ............................................................................................................... 100
山东省国家税务局
移动办税平台操作说明
【纳税人端】
山东省国家税务局
2014年8月
目 录
1 功能简介 ...................................................................................................................................... 1
1.1
1.2
1.3
1.4 新闻公告 .............................................................................................................................. 2 办税服务..................................................... 3 热点资讯..................................................... 3 移动办税..................................................... 4 2 移动办税 ...................................................................................................................................... 5
2.1 开通流程 .............................................................................................................................. 5
2.2 登录 ........................................................................................................................................ 6
2.3 发票管理 .............................................................................................................................. 7
2.3.1 新版普通发票真伪中奖查询 ................................................................................ 8
2.3.2 发票流向查询 ............................................................................................................ 9
2.3.3 发票验旧预申请查询 ............................................................................................ 10
2.3.4 发票验旧预申请 ..................................................................................................... 10
2.4 涉税提醒 ............................................................................................................................ 12
2.5 公共查询 ............................................................................................................................ 13
2.5.1 一般纳税人资格查询 ............................................................................................ 14
2.5.2 个体定期定额查询 ................................................................................................. 15
2.5.3 纳税人状态查询 ..................................................................................................... 16
2.5.4 发票流向查询 .......................................................................................................... 17
2.5.5 新版普通发票真伪中奖查询 .............................................................................. 18
2.5.6 税务登记信息查询 ................................................................................................. 19
2.6 办税工具 ............................................................................................................................ 20
2.6.1 办税地图 .................................................................................................................... 20
2.6.2 征期日历 .................................................................................................................... 21
2.6.3 税法宣传二维码扫描 ............................................................................................ 21
2.6.4 税法查询 .................................................................................................................... 21
2.6.5 咨询12366 ................................................................................................................ 22
2.6.6 联系我们 .................................................................................................................... 22【山东省国税局网上办税平台】
2.6.7 离线地图下载 .......................................................................................................... 23
2.7 预约服务 ............................................................................................................................ 24
2.7.1 新建预约 .................................................................................................................... 24
2.7.2 查询 ............................................................................................................................. 25
2.8 纳税申报 ............................................................................................................................ 26
2.8.1 小规模纳税人增值税申报 .................................................................................. 26
2.8.2 “2005版”财务报表申报 ................................................................................. 29
2.8.3 “2007版”财务报表申报 ................................................................................. 31
2.9 涉税查询 ............................................................................................................................ 35
2.9.1 申报情况查询 .......................................................................................................... 35
2.9.2 税款缴纳情况查询 ................................................................................................. 36
2.9.3 登记类查询 ............................................................................................................... 37
2.9.4 文书申请查询 .......................................................................................................... 41
2.9.5 发票管理类查询 ..................................................................................................... 41
2.9.6 申报历史数据查询 ................................................................................................. 43
2.10 系统维护 ........................................................................................................................ 44
2.10.1 检查更新 .................................................................................................................... 44
2.10.2 我的消息 .................................................................................................................... 44
2.10.3 税管留言 .................................................................................................................... 44
2.10.4 客服留言 .................................................................................................................... 45
2.10.5 切换账号 .................................................................................................................... 46
2.10.6 联系我们 .................................................................................................................... 47
功能简介
安装后，打开手机应用软件，即可进入移动办税页面，目前包括新闻公告、办税服务、热点资讯、移动办税四大功能，移动办税应用界面如下图所示：
在未登录状态下：
新闻公告：可查看涉税咨询、通知公告、最新政策、办税辅导等相关政策；
办税服务：可查看涉税查询、办税指南、查办税大厅等相关信息；
热点咨询：查看税务要闻、税法解读等相关信息。
移动办税：用户可查询“发票查询”，即新版普通发票真伪中奖查询、发票流向查询。
系统将在3秒后自动进入移动办税主界面，如下图所示：
1.1 新闻公告
本文来源：http://www.gbppp.com/jd/441383/
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