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各项社会保险缴费比例
一、 企业养老保险
1、企业基本养老保险缴费比例为28％，其中个人缴纳8％，单位缴纳20％。
二、机关事业养老保险
1、 机关事业基本养老保险缴费比例为28％，其中个人缴纳8％，单位缴纳20％
三、医疗保险
1、基本医疗保险缴费比例为8%，其中个人缴纳2％，单位缴纳6％。
2、 补充医疗保险缴费比例为12%，其中个人缴纳2％，单位缴纳10％。
四、 失业保险
失业保险缴费比例为3％，其中个人缴纳1％，单位缴纳2％。
五、 工伤保险
根据所处行业不同，缴费比例分别为0.6％、1.2%、2%，全部为单位缴纳。
六、 生育保险
缴费比例为0.5％，全部为单位缴纳。
关于养老金的领取
首先最初缴纳时的缴费比例：
养老保险：个人缴费比例8%、单位20%；
医疗保险：个人缴费比例2%、单位6%。
缴费年限要求最低15年，达到退休年龄，可以申请办理退休手续；如缴费年限已满15年，没有达到退休年龄，仍需继续缴费到退休年龄为止。各地情况有差异，但基本原则相同，从2006年1月起执行
一、参加城镇企业职工基本养老保险的人员，退休后均按本意见计发基本养老金。
二、 “统账结合”后参加工作且缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。“统账结合”前参加工作，本意见实施后退休且缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金和过渡性调节金。
基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、过渡性调节金分别按下列办法计算：
（一）基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。计算公式为：基础养老金=（参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%
（二）个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。计算公式为： 个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数
（三）过渡性养老金月标准以本人指数化月平均缴费工资为基数，“统账结合”前的缴费年限每满1年发给1.2%。计算公式为：
过渡性养老金=本人指数化月平均缴费工资×统账结合前的缴费年限×1.2%
（四）过渡性调节金以当地现行标准为基数，2006年至2014年退休的按一定比例计发。2015年及以后退休的，不再发给过渡性调节金。
按上述办法计发基本养老金时，统账结合时间、缴费年限、当地上年度在岗职工月平均工资、指数化月平均缴费工资、个人账户养老金计发月数、过渡性调节金计发比例，按《关于改革企业职工基本养老金计发办法有关问题的解释》（见附件）执行。
三、为了保持待遇水平平稳过渡，设立3年过渡期。在过渡期内按照新办法计算的基本养老金，低于原办法的，差额部分予以补齐。高于原办法的，2006年退休的发给高出部分的30%； 2007年退休的发给高出部分的70%；2008年退休的发给高出部分的90%。2009年以后退休的，基本养老金按新办法计算。过渡期满后按新办法计算的基本养老金仍低于原办法的，差额部分予以补齐。 附：【养老保险公司缴纳比例】
关于改革企业职工基本养老金计发办法有关问题的解释
一、统账结合时间
统账结合是指基本养老保险费用社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度。统账结合时间，2005年12月31日前参加基本养老保险的，从按照缴费工资基数11%或12%计入个人账户的时间算起；2006年1月1日后参加基本养老保险的，从建立个人账户的时间算起。
二、缴费年限
缴费年限是指依据有关规定实行个人缴费至职工退休时，单位和个人实际缴纳养老保险费的年限。实行个人缴费制度之前，按国家和自治区规定计算的连续工龄，可视同缴费年限。计发办法中的缴费年限含视同缴费年限。缴费年限不足整年的，按月数除以12换算，保留两位小数。
三、当地上年度在岗职工月平均工资
计算基础养老金和过渡性养老金使用的当地上年度在岗职工月平均工资，以统计部门公布的盟市上年度在岗职工月平均工资为准。参加自治区统筹的原养老保险行业统筹企业、电力企业，以统计部门公布的自治区上年度在岗职工月平均工资为准，其他企业要逐步过渡到自治区在岗职工平均工资。
四、指数化月平均缴费工资
指数化月平均缴费工资=2005年当地职工月平均工资×平均缴费工资指数
（二）新办法中的指数化月平均缴费工资，以实行个人缴费制度至职工退休前的缴费工资、缴费年限和盟市在岗职工平均工资为依据（1998年以前以职工平均工资为依据），按下列公式计算：
指数化月平均缴费工资=退休时当地上年度在岗职工月平均工资×平均缴费工资指数
上式中，平均缴费工资指数按下列公式计算：
平均缴费工资指数= ------职工退休当年、前一年,二年......n-1年的年缴费工资基数，年缴费工资基数等于每个月的缴费工资基数之和。
------ 职工退休前一年,前二年......前n年当地在岗职工平均工资。
------实行个人缴费制度至职工退休前的缴费年限。不足整年的，按缴费月数除以12换算。
五、个人账户养老金计发月数
个人账户养老金计发月数按本人退休年龄所对应的下表所列标准执行。非整数年龄按月数除以12换算后四舍五入。
退休年龄/ 计发月数
40/ 233
50/ 195
60/ 139
41/ 230
51/ 190
61/ 132
42/ 226
52/ 185
62/ 125
43/ 223
53/ 180
63/ 117
44/ 220
54/ 175
64/ 109
45/ 216
55/ 170
65/ 101
46/ 212 56/ 164 66/ 93 47/ 208 57/ 158 67/ 84 48/ 204 58/ 152 68/ 75 49/ 199 59/ 145 69/ 65 70/ 56
怎么计算每月养老保险缴费金额
国家相关政策简介：
1.一般地个人交纳,按照当地上年度在职职工月平金工资为基数,缴费比例是20%,其中8%记入个人帐户;
2.最新的养老保险政策是:国务院2005年12月3日发布的<<国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定>>（国发〔2005〕38号）文件规定:城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，其中8％记入个人账户，退休后按企业职工计发办法计发基本养老金。改革基本养老金计发办法。为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，进一步完善鼓励职工参保缴费的激励约束机制，相应调整基本
养老金计发办法。【养老保险公司缴纳比例】
《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔1997〕26号）实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
国发〔1997〕26号文件实施前参加工作，本决定实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。各省、自治区、直辖市人民政府要按照待遇水平合理衔接、新老政策平稳过渡的原则，在认真测算的基础上，制订具体的过渡办法，并报劳动保障部、财政部备案。
本决定实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。这是目前计算养老待遇的最新规定.
关于养老保险的一些需要注意的问题：
一般要交满15年，到退休的时候才能终生享受养老金,所以想拿养老金的人请务必在自己退休前15年就开始交。如果到退休年龄交养老保险不满15年,那等到你退休的时候国家会把你个人帐户上存的8%的养老金全部退给你。那单位给你交的21%到哪里去了?国家把单位
为你交的21%的钱全部划到国家的养老统筹基金里了。国家规定，退钱的时候只退给个人自己扣交的钱,单位为他交的钱全部都为国家做贡献。
退休时候的养老金是怎么算出来的。养老金的算法很复杂,国家每年都会把缴费基数变一次,:如果你现在30岁,你现在的缴费基数是3000元,而退休年龄如果是55岁的话,那你必须在你40岁以前就开始交养老保险了,而如果你现在从30岁就开始交,交到55岁是25年,那首先肯定你能享受养老金了,其次,如果25年后你交的 3000块的缴费基数已经变成了6000,那你55岁的时候首先每个月可以拿到6000×20%=1200块的基本养老金,这是国家给你的,此外你的个人帐户上的钱在25年里也积攒了不少,把缴费基数平均一下好了, (3000+6000)÷2=4500,那么你这25年里个人帐户上应该有4500×8%(你缴纳的养老保险的个人比例)×25年×12个月=108000元钱,除了之前的1200块以外你每个月还能拿到108000÷ 120=900块, 这样你55岁开始每个月起码可以拿到1200+900=2100元的养老金（但是现在私营企业几乎都是只给你按照缴费标准的60%缴纳保险费，
所以计算公式得改为：
1、当地社平工资标准*60%*28% = 你现在的缴费金额（my)
2、领取部分按照上面的公式就为：养老金领取数 = 国家部分+个人部分
国家部分 = 届时当地社平工资额*20%
个人部分 = 缴费标准（当时缴费+届时标准）/2*8%*缴费年限*12个月
当然每年国家的基数还在往上涨,这样每年除了你自己的900块,你退休以后每个月都会拿到比1200块更多的钱,那你的养老金当然也会越来越多的所以说交养老保险交得越多越好,你交得越多你退休以后享受的也越多,而且,国家每年调整基数以后你拿的钱也会越来越多,现在交1000十年之后拿1500都是有可能的。但是,不管你在哪里交社保费,等你退休的时候你都只能回你的户口所在地享受当地的退休待遇,所以,在基数高的地方交社保但是退休回基数低的地方享受养老金的人那就亏大了。为什么这么说呢?如果你年轻的时候在南京工作,交了20年的社保然后退休了,但是如果你的户口在黑龙江,那你必须回黑龙江享受养老金.如果你在南京交了20年的平均基数是3000，而当你退休的时候黑龙江的缴费基数才1000，那么你退休的时候只能享受 1000的待遇!这是很亏的!一句话,如果你在富地方交社保但是退休的时候回穷地方享受社保,那你一辈子交的很多但是享受的很少!交3000 块可能只能享受1000块!这是很恐怖的事情,但是没办法,国家就是这个政策,所以请所有目前户口在基数低的地方但是在北京或上海等基数高的地方工作交社保的注意了,你要么就在西部交社保,要么就在退休前把户口迁到北京或上海,否则你就是在做人生一笔巨亏本的买卖。也许你会说,如果在基数低的地方交钱,退休的时候回基数高的地方享受高福利。错!你以为劳动保障部门会随随便便就让你享受么?一般这种情况下政府会找个理由直接拒绝你转入!到时候你就聪
北京市各项社会保险缴费比例一览表
说明：
1、城镇职工基数确定：每年4月根据上年平均收入核定，当年4月至次年3月基数不变。养老、失业、工伤、生育保险上限上年社平工资300%（2007年为9024元）/下限为上年社平工资的40%（5年内过渡到60%，与医疗保险一样），医疗保险上限为上年社平工资300%（2007年为9024元）/下限为上年社平工资60%（2007年为1805元）。 2、农民工基数确定：每年4月根据上年最低工资和社平工资核定，当年4月至次年3月基数不变。养老、失业保险基数为本市最低工资（2007年为640元），生育、医疗保险基数为上年社平工资60%（2007年为1805元），本市、外埠农民工工伤保险基数为上年社平工资60%。
3.工伤保险实行行业差别费率。视各单位情况由社保核定。一般在0.2%-2%之间。 4.生育保险只覆盖本市户口职工、或者有居住证的外地户口职工。 5.各项社会保险缴费保留两位小数。 6.农民工缴费办法比较特殊。
一、工伤、医疗保险有单行文件（京劳社办发[2004]101号、[2005]136号）出台，在缴费比例、医院选择、报销待遇等方面均有特殊规定。
二、农民工保险缴纳办法具有可选性。
一是可“先行办理工伤、医疗险”，也可以五险全上，养老、失业、生育保险比例与城镇职工一样，但农民工失业保险个人不缴费；
二是医疗可以按照单位9%+1%个人2%+3元的“本市/外埠农村劳动力”缴纳，也可以按照单位2%个人不缴费的“本市/外埠农民工”缴纳。 其他：（非必须）
住房公积金比例为8-10%，每年7月核定基数。缴费保留整数。
补充医疗保险费由单位单位每年与商业保险机构谈判签订商业保险合同，费用由各单位按照职工工资总额的4%提取在成本中列支，统一管理使用。
机关事业单位工作人员养老保险个人缴费预扣计算办法
根据国家和我省有关规定，自2014年10月1日起，调整机关事业单位工作人员基本工资标准，同时改革机关事业单位养老保险制度，工作人员应按规定缴纳养老保险，其中基本养老保险个人缴费比例为本人缴费工资的8%，职业年金个人缴费比例为本人缴费工资的4%。机关事业单位工作人员养老保险个人缴费公式为：个人月缴费=月均个人缴费基数*(8%+4%).
一、 机关工作人员养老保险个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入中的基本工资、国家统一规定的津贴补贴（警衔津贴）、工作性津贴、生活补贴和年终一次性奖金。
二、 事业单位工作人员养老保险个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入的基本工资、国家统一规定的津贴补贴（教龄津贴、护龄津贴、特殊教育津贴等项目）、绩效工资。
三、 个人缴费工资基数不包括住房补贴、住宅采暖补贴、物业补贴、机关精神文明奖、乡镇补贴、特岗补贴（信访、审计、安全、纪检）等改革性和奖励性补贴项目。
四、 为了配合这次机关事业单位工作人员工资调整，养老
保险个人缴费实行预扣计算，待我省机关事业单位养老保险改革启动后，扣减的数额与实际操作核定的数额不一致的，多退少补。
五、 统计表格附后。
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公司应按什么标准缴纳及扣缴基本养老保险费？
陈某毕业后在一家刚成立外贸公司人力资源部门的工作，主要负责公司社会保险的缴纳工作。假若公司支付给职工的工资总额为10万元，谢某2005年度每月基本工资为1500元，加上领取的加班加点工资、奖金、津贴每月累计为3000元。陈某想知道公司该如何为职工缴纳养老保险费，如何从职工的工资代扣代缴个人应缴纳的养老保险费。
案例评析：
陈某所在的公司是一家刚成立的公司，对于一家刚成立的公司要为职工缴纳社会保险费，首先要做的是依据《社会保险费征缴暂行条例》及《社会保险登记管理暂行办法》规定，自公司领取营业执照之日起30日内向当地的社会保险经办机构申请办理社会保险登记。办理好社会保险登记后，应依据《社会保险费征缴暂行条例》及《社会保险费申报缴纳管理暂行办法》的规定，在每月5日前向当地社会保险经办机构办理缴费申报，报送社会保险费申报表、代扣代缴明细表以及社会保险经办机构规定的其他资料。
此外依据劳动部《职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法》的规定，新招职工(包括研究生、大学生、大中专毕业生等)以起薪当月工资收入作为缴费工资基数，公司每月应以谢某工作的第一个月领取的工资为基数缴纳基本养老保险费。还需要指明的是，依据《关于工资总额组成的规定》的规定，“工资”不仅仅指基本工资，还应包括奖金、津贴、补贴、加班加点工资等。因此依据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的规定》的规定，公司应为员工缴纳的社会保险费为：100000*20%=20000元；公司应从谢某工资中代扣代缴基本养老保险费应为：3000*8%=240元。
【义贤专家律师提醒】：
1、基本养老保险具有强制性，缴纳养老保险费是用人单位和劳动者应承担的法定义务。
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2、掌握缴纳养老保险的缴费比例与缴纳基数。特别是后者，用人单位为职工缴纳养老保险费的基数应为职工的工资总额。工资总额应当包括基本工资、加班工资、奖金等。
3、用人单位应当在法定的时间内办理社会保险的登记及社会保险缴费申报，若没有在法定的时间内办理相关手续的，经劳动保障行政部门部门查处后可以依据《社会保险费申报征缴监督检查办法》的规定作出处罚决定。
相关法律规定
全国性规定：
社会保险费征缴暂行条例
第四条缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费。
征缴的社会保险费纳入社会保险基金，专款专用，任何单位和个人不得挪用。 第十八条按照义 贤 所 官 方 网 站：m / 省、自治区、直辖市人民政府关于社会保险费征缴机构的规定，劳动保障行政部门或者税务机关依法对单位缴费情况进行检查时，被检查的单位应当提供与缴纳社会保险费有关的用人情况、工资表、财务报表等资料，如实反映情况，不得拒绝检查，不得谎报、瞒报。劳动保险行政部门或者税务机关可以记录、录音、录像、照相和复制有关资料；但是，应当为缴费单位保密。
劳动保障行政部门、税务机关的工作人员在行使前款所列职权时，应当出示执行公务证件。
社会保险费申报缴纳管理暂行办法
第十九条 社会保险经办机构应当定期稽核缴费单位的职工人数、工资基数和财务状况，确认缴费单位是否依法足额缴纳社会保险费。被稽核的单位应当提供与缴纳社会保险费有关的用人情况、工资表、财务报表等资料，如实反映情况，不得拒绝稽核，不得谎报、瞒报。
社会保险经办机构在接到有关缴纳社会保险费的举报后，应当及时向劳动保障行政部门报告，并调查被举报单位的缴费情况。【养老保险公司缴纳比例】
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国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定
三、企业缴纳基本养老保险费（以下简称企业缴费）的比例，一般不得超过企业工资总额的20％（包括划入个人帐户的部分），具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。少数省、自治区、直辖市因离退休人数较多、养老保险负担过重，确需超过企业工资总额20％的，应报劳动部、财政部审批。个人缴纳基本养老保险费（以下简称个人缴费）的比例，1997年不得低于本人缴费工资的4％，1998年起每两年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8％。有条件的地区和工资增长较快的年份，个人缴费比例提高的速度应适当加快。
劳动部职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法
7.职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数(有条件的地区也可以本人 上月工资收入为个人缴费工资基数，下同)。月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统 计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。本人月平均工资低于当地职工平均工 资60%的，按当地职工月平均工资的60%缴费；超过当地职工平均工资300%的，按当地职工月 平均工资的300%缴费，超过部分不记入缴费工资基数，也不记入计发养老金的基数。
8.新招职工(包括研究生、大学生、大中专毕业生等)以起薪当月工资收入作为缴费工资基数 ；从第二年起，按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数。
单位派出的长期脱产学习人员、经批准请长假的职工，保留工资关系的，以脱产或请假的上 年月平均工资作为缴费工资基数。
单位派到境外、国外工作的职工，按本人出境(国)上年在本单位领取的月平均工资作为缴费 工资基数；次年的缴费工资基数按上年本单位平均工资增长率进行调整。
失业后再就业的职工，以再就业起薪当月的工资收入作为缴费工资基数；从第二年起， 按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数。
以上人员的月平均缴费工资的上限和下限按照第7条规定执行。
社会保险费申报征缴监督检查办法
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第六条 社会保险费征缴监督检查应当包括以下内容：
（一）缴费单位向当地社会保险经办机构办理社会保险登记、变更登记或注 销登记的情况；
（二）缴费单位向社会保险经办机构申报缴费的情况；
（三）缴费单位缴纳社会保险费的情况；
（四）缴费单位代扣代缴个人缴费的情况；
（五）缴费单位向职工公布本单位缴费的情况；
（六）法律、法规规定的其他内容。
各地有关规定
北京市基本养老保险规定
第十一条 企业和被保险人应当按时、足额缴纳基本养老保险费。
城镇职工缴纳的基本养老保险费，由所在企业从其本人工资中代扣代缴。企业以货币形式全额缴纳基本养老保险费。城镇个体工商户和灵活就业人员按照本规定确定的缴费基数和缴费比例按月缴纳。
第十二条 城镇职工以本人上一年度月平均工资为缴费工资基数，按照8％的比例缴纳基本养老保险费，全额计入个人账户。
缴费工资基数低于本市上一年度职工月平均工资60％的，以本市上一年度职工月平均工资的60％作为缴费工资基数；超过本市上一年度职工月平均工资300％的部分，不计入缴费工资基数，不作为计发基本养老金的基数。
第十三条 企业免 费 法 律 咨 询 电 话：4 0 0-0 0 8-5 1 5 1以全部城镇职工缴费工资基数之和作为企业缴费工资基数，按照20％的比例缴纳基本养老保险费。企业缴纳的基本养老保险费在税前列支。
第十四条 城镇个体工商户和灵活就业人员以本市上一年度职工月平均工资作为缴费基数，按照20％的比例缴纳基本养老保险费，其中8％计入个人账户。
关于贯彻实施《北京市基本养老保险规定》有关问题的具体办法
四、关于调整最低缴费基数的过渡办法
根据183号令第十二条规定，本市基本养老保险最低缴费基数，由本市职工
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最低工资标准调整为上一年本市职工月平均工资的60%。为平稳过渡，最低缴费基数的调整实行五年过渡（2007年4月1日至2012年3月31日，每年4月1日至次年3月31日为一个缴费年度）。2007年至2011年各缴费年度最低缴费基数分别调整为相应年度上一年本市职工月平均工资的40%、45%、50%、55%、60%。
2007年1月1日至3月31日最低缴费基数仍按原标准执行，不再调整。
五、关于个体工商户和灵活就业人员的缴费基数问题
根据183号令第十四条规定，个体工商户和灵活就业人员以本市上一年职工月平均工资作为缴费基数。对于按上述标准缴纳基本养老保险费确有困难的人员，经本人书面申请，可选择以本市上一年职工月平均工资的60%作为缴费基数。
2007年至2010年缴费年度内，选择以本市上一年职工月平均工资60%作为缴费基数缴费仍有困难的，2007年缴费年度可选择40%；2008年缴费年度可选择45%；2009年缴费年度可选择50%；2010年缴费年度可选择55%；2011年缴费年度及以后可选择60%作为缴费基数。
个体工商户和灵活就业人员自愿申请按上述标准缴纳基本养老保险费的，其已经缴纳部分的缴费基数不再调整。
关于印发《北京市农民工养老保险暂行办法》的通知
第五条 养老保险费由用人单位和农民工共同缴纳。用人单位以上一年本市职工月最低工资标准的19%，按招用的农民工人数按月缴纳养老保险费。农民工本人以上一年本市职工月最低工资标准为基数，2001年按7%的比例缴纳养老保险费，其个人缴费由用人单位在发放工资时代为扣缴。个人缴费的比例，今后随着企业职工缴费比例进行统一调整，最终达到8%。
天津市城镇企业职工养老保险条例
第八条基本养老保险费按照下列规定缴纳：
（一）用人单位按照全部职工工资总额的２０％缴纳，由用人单位开户银行按月优先代为扣缴。
（二）职工按照本人工资的４％缴纳，由所在单位按月在职工工资中代为扣缴。
本文来源：http://www.gbppp.com/jd/437378/
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