【www.gbppp.com--工作总结】
蓬州县教育局
2011年教育审计工作总结
市教育局：
根据你局《关于报送2011年教育审计工作总结和报表的通知》要求，我们对2011年内部审计工作情况进行了认真的回顾与总结，现报告如下：
一、基本情况
2011年在市教育局的指导下，我们以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观，紧紧围绕“规范财务工作、提高服务质量”的目标，积极开展审计监督，严格执行审计法规、审计准则和《教育系统内部审计工作规定》，促进内部管理，提高教育资金使用效益，增强党风廉政建设等方面，发挥内部审计的监督职能作用，取得了一定的成绩。2011年完成审计项目21项，其中专项审计1项、基建修缮审计15项、校长任中审计5项。
二、取得的成效
（一）加强了“两免一补”专项审计，促进教育内部管理 为了掌握全县各校惠民政策落实情况，我们采用点与面相结合的办法，积极开展“两免一补”专项审计工作。今年7月，为了督促各校正确全面落实国家惠民政策，我们对全县学校2010-2011学年度“两免一补”情况开展了专项审计，对全县80
所学校2010-2011学年补贫困住校生生活费发放情况进行了专项审计及回访调查。通过审计和调查，找出了在补贫困住校生生活补助发放过程中存在的一些问题，如确定补助对象不够规范、资料不全的问题，并根据存在的问题提出了审计建议，学校根据审计建议，纠正了错误，加强了内部管理工作，规范了发放程序和发放方式。
（二）加强基建、修缮项目审计，促进内部管理，提高资金使用效益
如何发挥审计的经济效益，是内部审计工作的主旋律。近年来学校新建工程、改造及修缮项目大幅度增加，国家资金投入逐年增加以及教师周转房、扩大内需和灾后重建项目的实施，教育局内部审计起着重要的监管作用。根据这一实际情况，教育局纪委和监审股加强了基建维修项目的审计工作。2011年，完成了15个基建、修缮与扩大内需灾后重建的审计任务。通过审计，规范了学校基建项目操作程序，凡投资达20万元或建设规模达到300平方米的项目，相关学校办理了施工许可证和规划许可证，并按有关规定进行了公开招投标；灾后重建和扩大内需资金做到了“三专”管理，即专账、专户、专人管理；涉及到基建项目的学校各种资料齐全，手续完善；为学校开源节流，加强管理与监督起到了有效的控制作用。
为了提高审计的工作质量，及时掌握基建、修缮项目的情况，加强审计的监督职能，审计部门积极参与了学校基建、修缮项目的招投标监督工作，把审计关口前移。在基建、修缮项目审计工作中，审计人员能坚持独立审计的原则，坚持到施工现场核查工
程量、材料质量，掌握第一手资料。对于多计工程量、高套定额、重列项目、多计材料差价等工程费用的，坚决予以核减，直接为学校节约了经费开支。对于在审计中发现的问题，能及时与项目管理部门沟通思想，研究整改措施，促进了基建、修缮项目的管理工作。
（三）进一步规范了校长任中审计，保证经济责任审计工作稳定发展
根据《内部审计基本准则》的要求，结合我县中小学校的特点和现状，我们对5所学校校长进行了任中审计，通过审计，客观公正地评价校长在管理学校经济活动中的业绩，实事求是地划分和界定任期内、任期前后的财务成果和经济决策失误造成损失的责任，纠正了学校在会计基础工作中存在的问题，如：明细科目设置不合理、支出归科目不对应、开支内容与发票不相符、呆账不处理、个别学校预支现象较严重、有的学校开支审批不规范等，规范了财务管理，为学校教育教学工作保驾护航。针对审计中发现的问题，我们督促各被审学校及时整改，制订好财务收支计划，建立健全财务报销审议制度，完善学校账务等，切实加强现金和银行存款的管理，做到帐帐相符，帐实相符。
（四）加强队伍建设，适应教育发展需要
随着学校规模的扩大和事业的发展，审计工作在学校发展过程中的作用越来越重要，审计工作涉及的面越来越广，工作的任务越来越重。我们对内部审计工作极为重视，今年派两位同志到县上和市上培训学习，提高了审计水平，同时审计人员平时加强业务知识的学习，注重自己的知识更新，注重资料的积累，努力
提高自己的专业水平。
回顾一年来的内部审计工作，虽取得了一定的成绩，但同新形势和上级主管部门的要求还存在着较大的差距，在今后的工作中，我们将逐步健全教育内部审计规章制度，理顺内部管理体制，加强审计队伍的自身建设，认真履行审计职能，为我县教育改革与发展做出自己应有的贡献。
二○一一年十二月七日
东北财经大学网络教育本科毕业论文
加强内部审计工作，促进教育事业发展
——教育系统内部审计工作实践报告
内 容 摘 要
随着教育投入的逐年增大和对教育经费收支管理的难度加大，要确保教育经费的合理使用，使有限的资金发挥最大的作用，就必须进一步健全财务管理制度，加强资金的监督和管理。只有加强内部审计的工作，才能进一步堵塞漏洞，使教育经费真正用到发展教育事业上，促进教育事业健康发展。
做法和体会主要有六点：一、提高认识，把内部审计工作提到议事日程；二、加强领导，健全内部审计机构和制度；三、突出重点，努力做好财务内部审计工作；四、建立各镇中心小学校长、中学校长和县直学校领导经济责任审计制度；五、积极开展专项审计和审计调查；六、深入基层，协助中小学校加强财务管理。
通过开展内部审计工作，进一步健全了我县教育财务管理制度，强化了学校财务收支的管理，严格了财经纪律，提高了资金的使用效益，保证了教育经费的专款专用和合理使用，确保了我县教育事业的健康稳步发展。
关键词: 内部审计 教育 做法和体会
加强内部审计工作，促进教育事业发展
——教育系统内部审计工作实践报告
1996年大学毕业后我被分配到乡镇一间中学任教，1997年因工作需要调到县教育局财务部门，主要负责会计和教育系统内部审计工作。我县是广东省的一个贫困山区县，全县有8个镇，38万多人口，有中小学校近200所，在校中小学生6.3万多人。近年来，我县的教育事业有了长足的发展，教育经费逐年增加，资金总量不断增大。随着教育投入的逐年增大和对教育经费收支管理的难度加大，局领导意识到，要确保教育经费的合理使用，使有限的资金发挥最大的作用，就必须进一步健全财务管理制度，加强资金的监督和管理。只有加强内部审计的工作，才能进一步堵塞漏洞，使教育经费真正用到发展教育事业上，促进教育事业健康发展。
下面谈谈我十多年来从事内部审计工作的做法和体会：
一、提高认识，把内部审计工作提到议事日程
随着教育体制的深化改革，我县的教育事业发展较快，教育投入越来越大，教育经费总量不断增大，能否保证教育经费的合理使用，促进学校的廉政建设，促进单位领导的廉洁自律，就越来越迫切地摆在我们的面前。同时，个别单位出现教育经费挪作他用的现象，局领导清醒地认识到，如果不及时加强财务收支的监督，就会出现越来越多的违反财经纪律的现象，进而严重影响和阻碍我县教育事业的发展。局领导通过认真学习《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》和《教育系统内部审计工作规定》等有关法规，增强了抓好内部审计工作的紧迫感，更进一步认识到，必须及时健
全内部审计制度，抓好内部审计工作。
二、加强领导，健全内部审计机构和制度
建立和健全教育内部审计监督机制，既是上级有关部门的要求，也是教育改革和发展的要求。随着教育事业的发展，教育经费的大幅增长为我们进行财务管理提出了更高的要求。因此，局领导除了经常亲自过问、指导财务工作外，还在局里设立了专门的内部审计机构，配备了1名会计师和2名助理会计专门负责全县教育系统内部审计工作。我们审计人员在平时的工作中，不断加强学习财会、审计的专业知识和国家法律、法规和有关政策，不断提高政治理论水平和业务素质。
为了做好内部审计工作，我们健全了财务内部审计制度。每年初根据我县学校的实际情况和省下达的年度审计工作要点，制订出切实可行的内部审计计划，并严格执行计划开展内部审计工作。每次内部审计工作结束后，我们都建立了详细的审计档案，对发现的问题，提出了处理意见，作好年度总结，并归档保管。这样，就为每年的内部审计工作提供了可供参考的资料，并保证了内部审计工作的连续性。
同时，为加强制度建设，我局对《翁源县学校财务管理制度》进行了多次修订，以适应形势的变化。如2003、2005年，随着“一费制”和“农村免费教育”的实行，我们将《翁源县学校财务管理制度》进行了修订，重新制订了《翁源县教育财务管理暂行规定》，下发全县学校遵照执行。另外要求全县学校根据自己的实际，制订出相应的管理制度，如经费报销制度、财产保管制度等。
三、突出重点，努力做好财务内部审计工作
每年我们都根据实际情况，制订出切实可行的内部审计工作计划，明确重点。2005年度由于学校负责人变动较大，该年度审计重点是经济责任审计；2006年重点安排经费预算执行情况审计；2007年度主要开展免费义务教育补助资金和危房改造专项资金的审计调查；2008、2009年主要安排度财务收支审计。在审计中，各种审计形式相互结合，灵活运用。如在进行经济责任审计中，对学校负责人任职期间涉及的经费收支预算执行情况、基建维修和专项资金使用情况等也一并进行审计，并在审计报告中分别详细说明。同时，在审计过程中，我们严格按审计程序开展工作，发现了存在的一些问题。如：收支计划性不强，票据使用不规范和支出手续不够完备等。这些问题与前几年相比有了很大的变化：一是数额大幅减少；二是未发现严重违反财经纪律的现象；三是故意违规的现象较少了。这些均从侧面说明我县学校财务管理正在得到加强，资金的使用逐步走向规范，效益在不断地提高。
四、建立各镇中心小学校长、中学校长和县直学校领导经济责任审计制度
近年来，我们在全面开展财务内部审计工作的同时，根据实际情况，对单位领导离任时开展了离任审计。离任审计的开展，可以分清上下两任领导的经济责任，促使他们增强接受监督的意识和自我约束的能力，督促单位领导按经济法规办事，廉洁奉公。2002年至2009年期间，我们对离任的38位中小学领导进行了济责任审计审计。审计中发现了个别单位存在的一些弊端：①部分单位开支计划性不强，收支不平衡，赤字巨大，债务负担过重，如仙鹤中学至2003年8月底止，帐面赤字218149元，未付费用140800元，赤字
内部审计工作总结（一）【县教育系统内部审计工作总结及工作计划】
我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路 ，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元，提出建议意见被采纳1386条。 内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。
一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20**年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[20**]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显着。
二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20**年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元，审减率15%；合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%；合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。
三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至20**年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20**年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20**年财务收支进行了全面审计，审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。
四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局20**年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。
五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20**年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。
二、突出服务理念，努力推进内审协会建设
合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。
一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20**年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。20**年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20**年共组织了30人参加考试。
二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的2016—20**年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及20**年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。
三是组织推荐参加全省20**年至20**年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》（皖审发[20**]74号）要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了20**年至20**年全市内部审计先进单位和先进工作者，参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股（集团）有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。
四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会20**年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人。
五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。
六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。(
七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20**年《中国内部审计》150份。
三、工作计划
一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结2016年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。
二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。
三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会根据
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