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财务部门变化及员工个人变化简述
1、财务部门职能变化 首先，我们早已变化，财务部门职能早已从过去的记账、核算工作向财务分析、管理的
职能转变，这是向优秀的国际化企业发展的基本要求。财务部门在及时准确的按照业务性质
进行账务核算，保证财务数据的真实性，为经营决策提供有效信息的同时，更应发挥财务部
门的事前管理和监督职能。建议在已下几个方面加强：
（1）、完善财务制度和规范，制定规范的业务处理流程，通过合理的制度设计，达到内
部牵制的作用，防止舞弊、过失的发生。在以后的工作中，对工作中出现的障碍，应深入分
析管理上存在的漏洞，制度设计是否合理、制度执行是否有效，结合各部门研究更为有效合
理的管理规范，对不按规定执行的业务人员亦应追究责任。
（2）、提高财务分析在整个工作中的比重。在经营指标分析中，注重与前后各期数据的
横向和纵向对比，对异常数据要联络各部门分析原因，通过财务数据的变化查出事情的本质，
进而提出改进措施，真正发挥财务部门的监督和决策支持作用。
（3）、提高财务工作的信息化程度，公司的规模和生产能力不断扩大，现有财务人员经
常会被重复性的记账、查账工作束缚。建议在资产管理、工资管理、银行承兑汇票管理、交
际费、资产转移裁决管理上能够尽快实现信息化管理。
2、自身变化
（1）、对费用的账务处理工作 在做好按原始发票内容准确进行账务处理的基础工作的同时，我将更加注重对费用发生
的合理性的监督，检查是否已办理裁决，裁决种类是否正确，是否按规定权限进行审批，杜
绝任何未按规定办理审批手续支付费用的现象。每周均对所有费用科目账务记录进行检查，
熟悉各部门费用发生的主要种类和大致范围，将实际费用与滚动计划对比，对各个部门费用
的主要情况心中有数，发现异常情况进行联络分析，确保每项费用的支出合理合法。
（2）、对资产的管理工作 制定资产管理工作规范，明确资产担当管理职能，发现未按规定处置资产的现象及时向
部门长反应；尽快熟悉全公司的资产性态及分布，熟悉各部门使用的主要资产及资产用途；
增加盘点频率，对实物逐一确认，确保每项资产得到合理利用，闲置资产妥善安置；每次盘
点均总结盘点报告，并将结果反馈给各部门责任者。
（3）、月初编制各种经营研讨会报表工作 提高效率，改进工作方法，报表中的很多数据，只是格式与erp中导出的数据不同，数
据完全取自erp系统，对于可以改进的报表，我将与信息课联络，研究是否可以由信息课设
计出相应的程序直接生成数据，避免每次人工处理，费时费力。篇二：财务方面的改进 财务工作的改进措施
修改时间:2011-7-6 14:24:31 浏览次数：1146次 随着长沙公司规模的不断扩大，应收款、费用及各项开支不断增大，公司对财务工作也
提出了更高的要求。虽然长沙分公司上半年因项目回款不及时导致资金运转不畅，但是会计
室在公司领导的正确指导下，通过努力保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的
落实。
为确保公司在未来的发展中，减少因资金问题带来的不利影响，我部门将加强财务工作
的计划性，并杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。具体措施如下：
（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，
杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际
工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与销售部人员紧密配合，积极有
效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭
建起一个好的供货平台。
（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费
用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与
票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡
献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，
大家的利益是通过公司的成长来体现的。 虽然财务部的工作取得了一些进步，但还是有很多需要改进的地方，而我会一直以勤勤
恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥应有的作用，为公司的整体发展做
出贡献。
建议加强财务工作人员配备，高度重视财务管理工作，使财务精细化管理工作体现在学
校工作各方面，真正发挥财务事前预算、事中监管、事后核算总结能力。 最新企业财务管理
制度
2012-2-14 15:50
提问者： 理智融 |浏览次数：540次 我来帮他解答
推荐答案2012-2-14 16:10
第一章 总则
一、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，
根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于总公司下属的各独立核算的公司、施工项目部、及其它独立核算部门。
二、公司会计核算遵循权责发生制原则。
三、财务管理的基本任务和方法：
1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效
益。
2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、
核算、分析和考核工作。
3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。
5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。
四、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、
实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。
第二章 货币资金管理
一、资金由集团财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好
信贷的组织实施。
二、实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）
分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。
三、必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。
四、严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办
理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。
五、企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分
别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。
六、出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与
日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。
七、财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存
等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。
八、任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都
必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，
视同贪污，依法处理。
九、银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的
先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担
任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于
未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。
十、预付款应填制支款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门
负责人、财务负责人和企业负责人签字后付款。 十一、凡办理预付款手续的部门和个人，款项一经付出，经办部门和经办人应督促款项
的落实情况。业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）坏帐损失，要追究
经办人的责任。
十二、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门负责人、财务负责人和
单位负责人批准签字后方可借用。职工因私原则上不予借款，特殊情况下，在一个月工资幅
度 内，按上述签批程序办理，并及时从工资中扣回。 十三、金额在5000元以上的工程、采购和设计等付款业务，需有双方签定的合同，财务
根据合同中的付款条款审核后按前述付款程序办理。
第三章 债权管理
企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之
一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产应运能力。为切实加强债权管理,制定如下
规定：
一、应收款项明细帐管理制度 总公司各企业须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应
收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行
合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。
二、各项目财务管理部门需按月编制应收款项明细表，向项目管理人员和公司财务部反
映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应
的措施，减少企业资产损失。
第四章 存货管理
一、为了加强存货的管理，规范存货核算和管理行为，根据有关制度和规定，结合公司
生产经营特点，须遵循以下办法：
1、存货分为：原材料、周转材料和未结算的工程施工成本。
2、原材料下设二级科目主要材料和辅助材料，根据各单位具体情况下设三级四级科目；
周转材料下设二级科目低值易耗品和包装物；低值易耗品下设三级科目：模具类、管材类、
扣件类、办公类、工具类及其他类，然后再根据工作需要和不同情况下设四级科目。 3、核
算办法：仓储部门不直接隶属于财务部门，但须接受财务部门正常的监督管理，并配合财务
部门做好各项稽核工作，同时仓储部门应按照存货管理规定建立台账，对收、发、存、进行
登记。财务部门进行存货的总分类核算和“数量、金额式”的分品种二、三、四级明细分类
核算，仓储保管员进行存货的数量明细核算并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存
情况。
4、财务部门每月10日前及时结出各品种存货的结存数量和金额，以便与保管台账进行
稽核，确保账账相符。所有存货均建立存货明细账，入库登记应以<<入库单>>、
<<请购单>>为依据，出库应以<<领料单>>有效的报损报告书和盘
点表为依据。
二、计价方法
1、存货成本计价的原则是按实际成本入账。即在存货收发凭证、存货明细账和总账上均
以实际价格反映存货的收发存情况。填制的外购存货入库单的价格组成：买价，即发票所填
列货款金额（不含增值税进项税款）；各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费）缴
纳的税金（进口关税等）。
2、填制的完工产品入库单的价格组成包括：直接材料成本（生产耗用的构成产成品的材
料成本），直接人工费用（第一线生产人员的工资），存货发出按加权平均法计算确定的成本
价格，计算出发出存货的金额。
三、购货与付款
1、存货采购实行计划审批制，由使用部门签发“请购单”，列明该批拟采购存货有品种、
规格、数量、单价等，按照企业内部规定程序审批。
2、采购人员凭审批手续齐全的“请购单”，与供应商进行采购交易谈判，并将采购的相
关条款明确后签定?购销合同?，合同要将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价、金
额、交付地点、验收依据和违约责任等填写齐全。
3、采购的存货运抵企业后，先由质量检验部门或使用部门对此存货进行质量验收和检测，
检测的依据是?请购单?、?购销合同?和企业内部质量管理要求，确认无误后再“入库单”上
签名盖章。【财务人员工作数量和质量】
4、采购人员凭?请购单?、?购销合同?，将购入存货移交仓库保管员办理入库手续， 保
管员应根据上述单据重点对购入存货的数量、品种、规格查验，无误后填写“入库单”。如数
量有不符，应按实物入库。
5、采购人员将?请购单?、?购销合同?、?入库单?和合法的正式发票的相关资料按照企业
内部审批手续办理审批后，财务部门接受单据进行审核付款。
6、若月末采购的存货已入库但发票未到，财务应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，
再根据发票作正确的会计分录。
7、财务部门应在每次付款前与供应商进行货款结算的核对，审核其余额是否与企业“应
付款”余额一致。
8、对于货到款未付，存货采购部门也应根据有关凭据及时办理入库手续，并于年末前将
存货入库单交财务部门进行帐务处理，不得跨年，以便财务部门帐目与仓库帐目相符。 9、
采购存货时采购人员和部门应做好统筹安排，合理选择采购批量和次数，努力降低采购间接
费用，经常使用的外购存货可适当增加库存量。
四、施工领用
1、企业施工单位、部门领用存货时，先由领用部门指定专人填写统一的“出库单”，将
需领用存货品种、规格、数量等信息填写齐全后，经部门和财务人员签字后，到仓库保管员
处办理领用，不得以白条抵库。
2、每月月末，施工单位应对生产所耗用后结存的“领用存货物资”进行盘点，同时编制
盘点报表报送财务一份。
3、月终所有出入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅，出、
入库名称以企业统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。
4、退库和退货分别已红字办理领料单和入库单。
五、存货放置规则
1、易燃物品置放于库房靠里边不易接触火源地方。
2、易潮物品置放于库房通风较好的地方（全置放货架之上）且不得堆放过高，不得乱码
乱放。
3、贵重物品须分类放置。
4、品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上，货架上应注意划分
区域，并贴上该区域存放货物名称标签。
5、凡属堆放产品，应堆放规则，整齐、严禁乱码、乱堆。应根据货物的性质采取不同的
堆码方式，便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质；易碎类的堆放要整齐，置放在不
易碰撞的地方；保质期短的放在外，保质期长的放在较里面；回收废品、包装物应单独置放
一个地方，远离原材料区域，摆放要整齐严禁乱丢乱放，防止腐臭影响正常工作环境。 6、
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