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综 合 纳 税 申 报 表
以下由税务机关填写
《综合纳税申报表》填表须知
一．本申报表依据《征管法》第二十五条、《征管法实施细则》第三十三条设置。 二．适用范围：纳税人申报除企业所得税（年度）、个人所得税、土地增值税、社会保险费以外的各种地方税、费和基 金时使用。 三．填表说明：
（1）税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称； （2）税目（品目）：税法规定的同一课税对象的具体项目；
（3）应纳税项目：纳税人具体的应纳税项目，房产税按“房产使用”和“房产出租”填列； （4）税款所属时期：纳税人申报应交纳税（费、基金）款所属的时间；
（5）计税依据：计算纳税人应纳税（费、基金）款的依据，房产税“房产使用”按房产余值填列；
（6）税率：营业税、城市建设维护税、房产税、城市房地产税、大额印花税等税种的比例税率，车船使用税、车船使 用牌照税、资源税、城镇土地使用税的单位税额，文化事业建设费、交通重点建设附加费、教育费附加的征收率； 房产税、城镇土地使用税上半年申报时税率减半填列；
（7）当期应纳税额：纳税人依照法定计税依据和税（费、基金）率计算出的应纳税（费、基金）额； （8）应减免税：经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额； （9）已纳税额：纳税人本期已缴纳的税额；
（10）延期缴纳税额：前期已经过税务机关批准延期尚未缴纳的税款；
（11）纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托代理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“代理人 声明”栏；【重庆地税】
（12）受理日期：征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，数据电文申报以收到数据 电文的日期为准；
四．本表为A4型横式，一式三份，税务机关二份，纳税人一份。
重庆地税网上申报 用户操作手册 V1.0.00
文档信息
修订状况
目 录
第1章 1.1
重庆地税网上申报 .................................................................................................... 1 申报 ................................................................................................................................. 1
1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11
综合申报 ................................................................................................................. 1 功能概述 ................................................................................................................. 1 操作步骤 ................................................................................................................. 1 注意事项 ................................................................................................................. 2 个人所得税申报 ..................................................................................................... 2 功能概述 ................................................................................................................. 2 操作步骤 ................................................................................................................. 2 注意事项 ................................................................................................................. 3 企业所得税月（季）度A类申报 ......................................................................... 3 企业所得税年度A类申报..................................................................................... 5 企业所得税月（季）度B类申报 ......................................................................... 7 土地税使用申报 ..................................................................................................... 8 房产税申报 ............................................................................................................. 9 作废申报表 ........................................................................................................... 11 作废银行端查询缴税凭证 ................................................................................... 12 委托代征 ............................................................................................................... 14 代扣代缴............................................................................................................... 16
1.1.11.1 功能概述 ............................................................................................................... 16
1.1.11.2 操作步骤 ............................................................................................................... 17 1.1.11.3 注意事项 ............................................................................................................... 18 1.1.12
财务报表 ............................................................................................................... 18
1.1.12.1 功能概述 ............................................................................................................... 18 1.1.12.2 操作步骤 ............................................................................................................... 18 1.1.12.3 注意事项 ............................................................................................................... 23 1.2
征收扣款 ....................................................................................................................... 23
1.2.1 1.2.2 1.3
缴款功能 ............................................................................... 错误！未定义书签。 社保费缴款 ........................................................................... 错误！未定义书签。
查询 ............................................................................................................................... 30
1.3.1 1.3.2 1.3.3
申报信息查询 ....................................................................................................... 30 扣款信息查询 ....................................................................................................... 31 打印申报表 ........................................................................................................... 32
第1章 重庆地税网上申报
1.1 申报
1.1.1 综合申报
1.1.1.1 功能概述
综合申报模块主要是用于纳税人申报营业税及附加、增值税及附加（纯国税户）、消费税及附加、印花税、资源税、烟叶税等。
1.1.1.2 操作步骤
1、进入方式：【综合申报与零申报】—【综合申报】，点击菜单进入申报界面。【重庆地税】【重庆地税】
2、进入申报页面，系统自动带出纳税人可以申报的税种，纳税人可修改税款所属期，录入申报数据。
3、点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。
4、点击“重置”按钮，系统清空纳税人录入的信息，重新初始化页面。 5、保存成功后系统提示“是否缴款”
附件1
重庆市地方税务局代开发票税收征收率表（个人适用）
注：申请代开发票业务应征收的税种在本表中未列举的另行据实征收。
重庆市地方税务局代开发票税收征收率表（企业适用）
注：1.代开发票业务应征收的税种在本表中未列举的另行征收。
2.非法人分支机构证明其二级及以下分支机构身份需提交资料及认定条件：
申请人为二级及以下分支机构（包括二级及以下分支机构管理的项目部、合同段等）的，提供以下几项资料之一，税务机关可认定其为二级及以下分支机构：
（1）提供总机构所在地主管税务机关开具的外出经营税收管理证明，外出经营活动税收管理证明应注明其二级及以下分支机构身份或该项目部、合同段等属于二级及以下分支机构管理；
（2）提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表（表上该分支机构收入额应包括该二级及以下分支机构管理的项目部、合同段等收入并由总机构所在地税务机关受理盖章确认。 （3）报送非法人营业执照（或登记证书）的复印件、由总机构出具的二级及以下分支机构的有效证明和支持有效证明的相关材料（包括总机构拨款证明、总分机构协议或合同、公司章程、管理制度、分支机构出具的该项目部经营收入及成本费用已纳入分支机构进行核算的证明等）。
3、不符合第2款二级及以下分支机构项目部认定条件的，应认定为总机构直接管理的项目部按项目经营收入的0.2%预缴企业所得税。 4、市外来我市从事建筑安装业企业在代开发票时不征收个人所得税的认定条件
企业符合以下条件，经工程所在地税务机关同意，回机构所在地扣缴个人所得税，在代开发票时不征收个人所得税。 （1）能按规定提供机构所在地主管税务机关出具的外管证。
（2）能提供项目从业人员在机构所在地扣缴个人所得税的完整、准确的会计帐簿和核算凭证。 5、市外来我市从事建筑安装业企业在代开发票时应核定征收个人所得税的认定条件
企业符合以下条件之一的，由工程所在地税务机关在代开发票时应按其项目经营收入的1%核定征收个人所得税。 (1)不能提供机构所在地主管税务机关出具的外管证。
(2)不能提供项目从业人员在机构所在地扣缴个人所得税的相关证明资料及完整准确的会计账簿和核算凭证。
本文来源：http://www.gbppp.com/fw/461363/
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