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国税网上申报设置步骤
国税如果要正常申报必须按照以下步骤设置，其他网站（如：市国税、地税等），有需要的也可以按照如下方法设置，现在以省国税为例设置：
1.根据提示下载并安装适配器
2.将国税地址设定为“受信任的网站”，
且将
改成 https:
3.开启网页 - 工具 - INTERNE选项 - 安全设置 - 自定义级别 - 把ACTIVEX插件全部设置成启用或者提示状态，
4.且将拦截插件的拦截弹开窗设置成“受信任的网站”的直接弹开
步骤
4.重启电脑，用最好用IE6.0登陆（其他的360也行，以IE6.0稳定性最好）
5.以上都不行，有时候是CA证书的问题，需要重装CA驱动才能完成申报
以上意见仅供参考，如果按照此步骤还不行，详情请咨询相关网页维护机构，谢谢！
网上报税和网上申报的流程
一、网上报税和网上申报的操作流程
（一）运用防伪税控开票子系统进行抄税。
（二）运用网上抄报税系统进行远程报税。
（三）运用网上申报软件，发送申报数据。申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。
（四）如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。
（五）扣款成功后，运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。
二、注意事项
（一）必须先操作网上抄报税系统进行远程报税，再操作网上申报软件，发送申报数据。
（二）操作网上申报软件发送申报数据后，要查看申报结果提示：“增值税纳税申报表（适用于一般纳税人），申报成功，票表稽核通过!留意反馈扣款结果！”，在“报表浏览”中查看银行扣款是否成功。
1、如系统提示“申报受理成功！您还未抄税，可选择网上抄报税或到大厅办理抄报税”，请检查是否进行远程报税，报税是否成功。企业抄税后允许再发送一次报表进行销项比对，如还提示未抄税，不允许再发送，请到国税局前台进行异常处理。
2、如系统提示其他提示
（1）“增值税纳税申报表审核,审核失败!详细结果如下:XXXX”，请根据错误提示检查报表，修改后再次发送报表。
（2）“申报受理成功！销项稽核失败，错误：XXXX”，需要到主管税务机关前台进行异常处理。
3、如系统提示扣款不成功，请先在扣款帐户存入足够的税款，再操作网上申报软件中的“扣款请求”按钮再次发送扣款请求。
（三）操作网上抄报税系统清卡操作不成功，请检查申报一窗式比对和扣款是否成功。 第一章 网上申报概述
1.1 概况
为配合浙江省国家税务局征收系统网上税务服务的全面开展，同时确保网上办税系统和用户信息的安全，浙江省电信有限公司和浙江省国税局共同推出“VPDN网上申报平台”。用户只要向浙江省电信有限公司申请使用VPDN业务，获得专用账户和密码，通过宽带上网或拨号上网，经VPDN专用隧道登陆国税网站，就可完成网上申报。
这一过程采用了先进的IP虚拟隧道技术和二次认证手段，将用户数据和普通互联网进行了有效的隔离。通过VPDN专网报税，不仅可以方便纳税人而且确保了纳税人传输的税务信息、财务报表的安全；在传输的速度上也明显高于普通公网，因此VPDN网上申报系统为企业创造了一个更加安全、高效、快捷的税务服务平台。
1.2 VPDN网上申报前期准备
纳税企业端环境要求：
1.硬件要求
一台可以上网的电脑
用户的计算机上支持安装操作系统：Windows 98/2000/XP
2.网络要求
可以采用电话拨号、DDN专线、ADSL、LAN等各种上网方式。
3.操作人员要求
熟悉Windows操作环境的基本操作。
熟练运用鼠标、键盘、打印机等设备。
第二章 VPDN安装使用
2.1 VPDN账号申请开通
1.开通VPDN账号，使用网上报税平台的条件： 必须是已办理国税登记并属建账建证的自行申报或委托税
务师事务所代理申报的纳税人；
纳税人的办税人员已经过专门的操作培训，会使用网上申报、
网上认证等软件进行办税操作。 2. 申请开通VPDN账号的程序：纳税人可持经办人员身份证、税务
登记证副本及复印件到各电信营业网点申请，业务人员将为你办理VPDN账号开通的相关手续。
3. 纳税人如需注销VPDN账号，停止使用网上报税系统，需持开通
时经办人的身份证、税务登记证及复印件，到各电信营业网点办理注销手续。
2.2 VPDN的安装
2.2.1.电信单机拨号用户： 电信16300拨号连接、ADSL连接、VDSL连接、LAN连接的单机拨号用户，无须安装任何辅助或者拨号软件。直接在拨号连接对话框中更改用户名和密码。用户名和密码为开户时所告知的VPDN账号和密码。（WINDOWS 98，WINDOWS 2000，WINDOWS XP系统都适用此条款）。
2.2.2.非电信拨号用户或局域网用户
网通、铁通或单位自行组建局域网的用户必须先安装光盘中VPDN辅助软件，确定企业的上网方式和操作系统后，再安装拨号软件；针对不同操作系统采取不同方法安装。具体如下：
2.2.2.1 WINDOWS 98系统（非电信用户或局域网用户）：
1.先安装光盘中VPDN辅助软件后，再从网站上的“软件下载”区域下载EnterNet500拨号软件压缩包，完成安装（安装完成后必须重新启动电脑）桌面上会出现一个名称为“EnterNet 500”拨号软件的图标，双击EnterNet 500图标；
2.在弹出拨号软件主程序窗口后，双击Create NEW Profile图标，打开新建连接的向导；
3
、在出现的对话框空格处填写连接的名称，【淄博国税网上申报】
可以任意取一个（如VPDN），然后点“下一步”；
4、在“Enter the User Name for this Connection”下面空格处填写VPDN的用户名，在“Enter the Password for this Connection”和“Enter the Password one more time”下面的空格处输入VPDN的密码，然后点“下一步”；
5、选择电脑上的网卡（网卡型号中一般会带有数字，比如8139、530、8029、100、10），然后点“下一步”；
注：非电信用户或者二次拨号用户请选择“拨号适配器”
6、选择“L2TP(Layer 2 Tunneling Prot)”，然后点“下一步”；
山东省国家税务局 网上办税平台
《营改增》
操作手册
《适用于纳税人》
山东和华中税信息技术有限公司
2013年9月
目 录
1 系统概述 ............................................................................................................................................. 1
1.1
1.2
2 系统运行环境 ............................................................................................................................. 1 系统适用范围 ............................................................................................................................. 1 WEB申报方式优点 ........................................................................................................................... 1
2.1
2.2
2.3
2.4 统一模式 ..................................................................................................................................... 1 互联网申报方式 ......................................................................................................................... 2 操作方便简单 ............................................................................................................................. 2 软件升级方便 ............................................................................................................................. 2
3 系统登录及公共操作说明 ................................................................................................................. 3
3.1 系统登录 ..................................................................................................................................... 3
3.2 确认信息 ..................................................................................................................................... 5
3.3 公共操作说明 ............................................................................................................................. 6
3.3.1 功能描述............................................................................................................................. 6
3.3.2 操作说明............................................................................................................................. 6
3.3.3 必录项、非必录项、显示项 ............................................................................................. 8
4 增值税申报操作说明 ......................................................................................................................... 9
4.1 报表填写说明 ............................................................................................................................. 9
4.2 财务报表申报 ............................................................................................................................. 9
4.2.1 2007版财务报表 .................................................................................................................... 9
4.2.2 2005财务报表的申报 .......................................................................................................... 15
4.3 一般纳税人增值税申报 ........................................................................................................... 17
4.3.1 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） ....................................................... 17
4.3.2 增值税纳税申报表附列资料（一） ............................................................................... 22
4.3.3 增值税纳税申报表附列资料（二） ............................................................................... 26
4.3.4 增值税纳税申报表附列资料（三） ............................................................................... 28
4.3.5 固定资产进项税额抵扣情况表 ....................................................................................... 29
4.3.6 增值税补充申报表 ........................................................................................................... 29
4.3.7 成品油购销存情况明细表 ............................................................................................... 30
4.3.8 增值税纳税申报表附列资料（四） ............................................................................... 31
4.3.9 运输发票........................................................................................................................... 32
4.3.10 增值税确认申报 ............................................................................................................... 33
4.3.11 增值税作废申请 ............................................................................................................... 33
4.4 小规模纳税人增值申报 ........................................................................................................... 35
4.4.1 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） ............................................................... 35
4.4.2 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料 ............................................... 36
4.4.3 增值税纳税申报表附列资料（四） ............................................................................... 37
4.4.4 增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明 ........................................................... 38
4.4.5 确认申报........................................................................................................................... 39
5 文化事业建设费申报 ....................................................................................................................... 40
5.1
5.2
5.3 文化事业建设费申报表 ........................................................................................................... 40 应税服务扣除项目清单 ........................................................................................................... 42 确认申报 ................................................................................................................................... 42
6 文化事业建设费代扣代缴申报 ....................................................................................................... 43
6.1
6.2 文化事业建设费代扣代缴 ....................................................................................................... 43 确认申报 ................................................................................................................................... 43
- 1 -
7 季度企业所得税申报 ....................................................................................................................... 44
7.1 季度企业所得税申报---查账征收类 ....................................................................................... 44
7.1.1 企业所得税纳税申报表（适用于查账征收企业） ....................................................... 44
7.1.2 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 ........................................................................... 45
7.1.3 确认申报........................................................................................................................... 46
7.2 季度企业所得税申报---核定征收类 ....................................................................................... 46
7.2.1 企业所得税月（季）度纳税申报表（适用于核定征收企业） ................................... 46
7.2.2 确认申报........................................................................................................................... 48
8 消费税申报 ....................................................................................................................................... 49
8.1 成品油消费税 ........................................................................................................................... 49
8.1.1 成品油消费品消费纳税申报表 ....................................................................................... 49
8.1.2 本期准予扣除税额计算表 ............................................................................................... 51
8.1.3 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 52
8.1.4 本期（免）税额计算表 ................................................................................................... 52
8.1.5 成品油消费明细表 ........................................................................................................... 53
8.1.6 准予扣除消费税凭证明细表（成品油） ....................................................................... 53
8.1.7 消费税补充申报表 ........................................................................................................... 53
8.1.8 消费税确认申报 ............................................................................................................... 54
8.2 烟类消费税 ............................................................................................................................... 54
8.2.1 烟类应税消费品消费纳税申报表 ................................................................................... 55
8.2.2 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 56
8.2.3 本期准予扣除税额计算表 ............................................................................................... 56
8.2.4 卷烟销售明细表 ............................................................................................................... 57
8.2.5 消费税补充申请表 ........................................................................................................... 58
8.2.6 消费税确认申报 ............................................................................................................... 58
8.3 酒类消费税 ............................................................................................................................... 58
8.3.1 酒及酒精消费税纳税申报表 ........................................................................................... 59
8.3.2 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 60
8.3.3 生产经营情况表 ............................................................................................................... 61
8.3.4 本期准予抵减税额计算表 ............................................................................................... 61
8.3.5 消费税补充申报表 ........................................................................................................... 63
8.3.6 消费税确认申报 ............................................................................................................... 63
8.4 小汽车消费税 ........................................................................................................................... 63
8.4.1 小汽车消费税纳税申报表 ............................................................................................... 64
8.4.2 本期代收代缴税额计算表 ............................................................................................... 65
8.4.3 生产经营情况表 ............................................................................................................... 66
8.4.4 消费税补充申请表 ........................................................................................................... 66
8.4.5 消费税确认申报 ............................................................................................................... 67
8.5 其他类消费税 ........................................................................................................................... 67
8.5.1 其他应税消费品消费税纳税申报表 ............................................................................... 68
8.5.2 其他本期准予扣除税额计算表 ....................................................................................... 68
8.5.3 准予扣除税消费税凭证明细表 ....................................................................................... 69
8.5.4 其他本期代收代缴税额计算表 ....................................................................................... 69
8.5.5 生产经营情况表 ............................................................................................................... 70
8.5.6 消费税补充申报表 ........................................................................................................... 71
8.5.7 消费税确认申报 ............................................................................................................... 71
9 网上开具缴款凭证 ........................................................................................................................... 71
9.1
9.2
9.3 日期等查询项的设置 ............................................................................................................... 72 凭证打印 ................................................................................................................................... 73 凭证信息导出 ........................................................................................................................... 77
申报状态查询 ............................................................................................................................... 78
未申报状态 ............................................................................................................................... 78
- 2 - 10 10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
10.6
10.7
11
12 申报数据等待局端审核状态 ................................................................................................... 78 退回状态 ................................................................................................................................... 78 增值税一般纳税人待比对状态 ............................................................................................... 79 等待写入征管系统 ................................................................................................................... 79 申报成功状态 ........................................................................................................................... 79 申报失败 ................................................................................................................................... 80 申报历史数据查询 ....................................................................................................................... 81 浏览器设置 ................................................................................................................................... 82
- 3 -
每季度报税流程
1、 国税（楚雄大江经贸有限公司、楚雄大江家具制造有限公司，都属于查账征收，增值税及企业所得
税按季度申报，上一季度的税必须在下一季度第一个月15日前申报完毕）
申报流程：登录云南省国家税务局办税服务厅 → 选择线路1（推荐）→输入用户名、密码、校验码→
→进入办税服务厅界面→网上申报→可在申报页面看到每个季度需要申报的报表→
点击需要填报报表名称后的下载
一般下载放到桌面保存，方便申报时查找 。
（1）申报企业季度增值税
（1）当季度开票金额不超过90000元的，只需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第7栏
，报表会自动计算出应纳税额，这种情况不需
要缴纳税款，当月增值税就只需要0申报。
（2）当季度开票金额超过90000元的，按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第1栏
，报表会自动计算出应纳税额，此种情况下就需要全额缴纳税款。
→
报系统界面 → 点击上传 把这一栏填完后保存→ 回到网络申
→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。
季度增值税样表：
（2）申报企业季度企业所得税
（1）企业所得税只有减免，不存在免税，需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到第一行收入总额栏，
，报表会自动计算出应纳税额，按照系统计算出的应纳税额缴纳税款。
→
把这一栏填完后保存（注：资产总额填写时不要超过90万元，超过90万元就超出小微企业减免范畴了，需要全额纳税）→ 回到网络申报系统界面 → 点击上传→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。
计算方法（税务局核定给我公司是按照应纳税所得率计算）即：
应纳税额=收入总额×4%（税务机关核定的应纳税所得率）×25%（企业所得税税率）/【（收入总额×4%（税务机关核定的应纳税所得率）×25%（企业所得税税率）】×60%
季度企业所得税样表：
(2)企业所得税年度报表填写方法：把本年度发票开具的销售收入填入第一栏，系统会自动计算税额。企业所得税年报一般在次年6月30日前填报即可。
注：1、申报表也可以在里边打印；
2、每月交完税款之后必须在里边把它打印出来，留作税务机关待查凭借及财务做账需要。
山东省地方税务局网上办税服务厅
操作手册 V1.0.00
目 录
第1章 1.1 1.2 1.3 1.4
概述和系统简介 ........................................................................................................ 1 主要内容 ......................................................................................................................... 1 预期读者 ......................................................................................................................... 1 系统术语与约定 ............................................................................................................. 1 基本操作说明 ................................................................................................................. 1
1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.5 1.6
登录系统 ................................................................................................................. 2 申报征收 ................................................................................................................. 3 涉税查询 ................................................................................................................. 5 退出系统 ................................................................................................................. 6
浏览器版本 ..................................................................................................................... 7 首次使用注意事项 ......................................................................................................... 7
1.6.1 1.6.2 1.6.3 第2章 2.1
下载一键设置工具 ................................................................................................. 7 添加信任域 ........................................................................................................... 11 初始化页面提示重新下载安装一键设置工具 ................................................... 11
申报征收 ................................................................................................................. 16 企业所得税申报 ........................................................................................................... 16
2.1.1 2.1.2 2.2
居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 ....................................... 16 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 ........................... 19【淄博国税网上申报】
城镇土地使用税税源信息采集 ................................................................................... 22
2.2.1 功能描述 ............................................................................................................... 22
2.2.3 2.3
操作说明 ............................................................................................................... 22
城镇土地使用税申报 ................................................................................................... 32
2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.4
功能描述 ............................................................................................................... 32 操作人员 ............................................................................................................... 33 操作说明 ............................................................................................................... 33
房产税税源信息采集 ................................................................................................... 35
2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.5
功能描述 ............................................................................................................... 35 操作人员 ............................................................................................................... 35 操作说明 ............................................................................................................... 35
房产税申报 ................................................................................................................... 44
2.5.1 2.5.2 2.5.3 2.6
功能描述 ............................................................................................................... 44 操作人员 ............................................................................................................... 45 操作说明 ............................................................................................................... 45
个人所得税申报 ........................................................................................................... 48
2.6.1 2.7
扣缴个人所得税申报 ........................................................................................... 48
城建税/教育费附加/地方教育附加税（费）申报 .................................................... 53
2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.8
功能描述 ............................................................................................................... 53 操作人员 ............................................................................................................... 53 操作说明 ............................................................................................................... 54
车船税申报 ................................................................................................................... 57
2.8.2 2.8.3 2.9
操作人员 ............................................................................................................... 57 操作说明 ............................................................................................................... 58
印花税申报 ................................................................................................................... 61
2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.10
功能描述 ............................................................................................................... 61 操作人员 ............................................................................................................... 61 操作说明 ............................................................................................................... 62
烟叶税申报 ................................................................................................................... 64
2.10.1 2.10.2 2.10.3 2.11
功能描述 ............................................................................................................... 64 操作人员 ............................................................................................................... 64 操作说明 ............................................................................................................... 64
资源税申报 ................................................................................................................... 67
2.11.1 2.11.2 2.11.3 2.12
功能描述 ............................................................................................................... 67 操作人员 ............................................................................................................... 67 操作说明 ............................................................................................................... 68
通用申报 ....................................................................................................................... 71
2.12.1 2.12.2 2.12.3 2.13
功能描述 ............................................................................................................... 71 操作人员 ............................................................................................................... 71 操作说明 ............................................................................................................... 71
代扣代缴、代收代缴申报 ........................................................................................... 74
2.13.1 代收代缴车船税申报 ........................................................................................... 74
本文来源：http://www.gbppp.com/sh/435823/
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