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金融机构存款余额与经济发展关系实证分析 作者：袁奥博
来源：《财经界·学术版》2013年第01期
摘要：近年来，我国经济快速发展，随着经济发展，收入不断增加，金融机构存款余额也有了较快发展。为研究金融机构存款余额与经济发展关系，本文以海南为例，采用海南省1990年到2010年的全社会金融机构存款余额以及国内生产总值的数据，运用协整检验、格兰杰因果检验和误差修正模型对金融机构存款余额和GDP的关系进行实证分析。分析结果表明，从长期来看金融机构存款余额对经济发展有较强的促进作用，短期内金融机构存款余额的增加对经济的发展促进作用稍强于长期。
关键词：海南省 金融机构存款余额 国内生产总值 实证分析
本文受到海南省普通高等学校省级金融学特色专业建设项目的经费支持
一、研究背景
数据显示，在过去的几个季度里，存款数据增减幅度的变化十分剧烈，表现为在季初的月份出现数千亿元的减少，而在季末的月份存款飙升。如1月、4月及7月我国银行体系人民币存款分别减少8000亿元、4656亿元和5006亿元，但在3月、6月则分别增加2．95万亿元和
2．86万亿元，波动十分明显。
存款的大幅波动和骤然减少，存款的持续减少，可能将导致银行贷款潜力受到抑制，可能导致企业尤其是中小企业信贷投放的大幅波动，对中小企业投资和生产安排或将形成一定干扰，干扰了金融支持实体经济的力度，使得通过扩大信贷刺激经济增长的政策意图难以实现， 影响“稳增长”成效。
为探究金融机构存款与经济发展的关系，本文以海南的金融机构存款余额和GDP为研究对象，分析存款与社会经济发展之间的关系。
二、数据选取与处理
本文选取海南省1990年至2010年的全社会金融机构存款余额（CK）以及国内生产总值（GDP）来研究海南金融机构存款余额与经济发展之间的关系。本文的全社会金融机构存贷款余额数据以及国内生产总值数据均来源于《海南统计年鉴》。
此外， 为消除数据中存在的异方差， 并使数据线性，分别对实际CK，GDP 取自然对数，分别记为lnCK和lnGDP。
为了保证分析的客观性、科学性和可靠性， 没有对原始数据进行修改。
居民收入与储蓄存款余额的分析
论文摘要：spss在经济、管理、医学及心理学等方面的研究起着很重要的作用，在我国的国民经济问题中，国民收入被看做宏观经济的风向标，提升国民收入是我国扩大内需的关键，通过运用SPSS分析我省居民收入与城乡居民储蓄存款余额各种分析, 以便能够更好地了解安徽省宏观经济对居民的消费行为的影响。
关键词：收入 存款 相关和回归分析
一．总体概况
根据我省经济状况及发展趋势来看，居民储蓄每年都大幅度递增，究其原因，居民储蓄主要受以下因素的影响 个人可支配收入：我省从改革开放以来，个人可支配收入以14.6%的平均速度增长，这就为储蓄的增加提供了基础。我们知道，人均收入较低的国家，储蓄率一般较低，部分原因就是生存需要限制了储蓄能力。可见个人可支配收入在储蓄中的影响非常重要。通货膨胀率：通货膨胀率主要受收入水平的影响，并进而影响储蓄水平。通货膨胀率越高，实际收入水平越低，并且实际利率也会越低，故储蓄也会下降。利率：利率的升降直接影响到存款的收益，因此利率理论上应该对居民储蓄有着重要的影响。提高利率会促使人们将收入存入银行储蓄起来，相反降低利率则有利于促进投资与消费。
银行综合服务能力增强, 为储蓄存款高增长提供了便利条件居民的储蓄动机明确, 并存在着体制变迁预期。节俭成为人们的自觉行动, 加之现有金融资产选择余地狭小,以安全性、稳定性、灵活性为特征的“储蓄存款”理所当然成为老百姓的首选, 使储蓄存款有了广泛的群众基础。但是储蓄存款的累积不利于消费，不利于拉动我省的内需，不能带动经济增长。从社会再生产的循环看，居民消费对社会经济正常运行具有关键性
二．数据来源【存款余额分析】【存款余额分析】
三．图表分析 通过图表由上图知道，我国的城乡居民储蓄存款余额呈逐年递增的趋势，可以看出过敏收入和储蓄存款都是减速增长的，开始速度很快，后来慢慢减缓，但是两个折线图变化趋势基本吻合，也就说明了国民收入增长与存款余额增长方向一致，只有国民收入增长了，居民储蓄才会增加。
四．数据分析
表1给出了基本的描述性统计图，图中显示各个变量的全部观测量的均值、标准差和观测值总数N。表2给出了相关系数矩阵表，其中显示3个自变量两两间的Pearson相关系数，以及关于相关关系等于零的假设的单尾显著性检验概率。 表1
表2
相关系数
国民收入
Pearson 相关性 显著性（双侧） 平方与叉积的和 协方差 N
存款余额
Pearson 相关性 显著性（双侧） 平方与叉积的和 协方差 N
国民收入
存款余额
.976**
.976**
**. 在 .01 水平（双侧）上显著相关。
从表2中可看出，国民收入的Pearson相关性为0.976>0，说明呈正相关，相关系数的显著性（双侧）为0.000<0.05,因此应拒绝原假设（Ho:两变量之间相关系数为零），即说明国民收入受存款余额显著性正影响。从表下的注释可看出，两变量在0.01水平上显著相关。这也说明它们之间存在较为显著的相关关系。按照常识，它们之间的线性相关关系也是符合事实的。
表3给出了模型整体拟合效果的概述，模型的拟合优度系数为0.976，反映了因变量于自变量之间具有高度显著的线性关系。表里还显示了R平方以及经调整的R值估计标准误差。
表3
模型汇总
标准 估计的误
R .976
a
模型 1
R 方 .953
调整 R 方 差 .951【存款余额分析】
5.26215
表4给出了方差分析表，我们可以看到模型的设定检验F统计量的值为506.728，显著性水平的P值为0.00，说明线性关系非常显著，可建立线性模型。 。
散点图
从散点图中直观看出了线性关系。
表5回归方程的拟合优度检验，表中显示相关系数R，决定系数R平方等信息从表中看出R=0.976，说
明存款余额与国民收入之间相关性很强，。R平方=0.953，说明国民收入可以解释存款余额的95.3%差异性。
从表中可以看出，回归方程的常数项为-14，自变量国民收入的回归系数为0.219,因此可以得出回归方程为：存款余额=-14+0.219*国民收入
下面两个图是残差分布直方图和观测量累计概率平P-P图。在回归分析中，总是假定残差服从正态分布，这两个图就是根据样本数据的计算结果显示残差分析的实际情况，从残差分布的直方图与附于其上的正态曲线的比较。可以观察出残差分析的正态性，同时，从观测量累计概率Ｐ－Ｐ图也可以看出残差分布的正态性。
第三季度存款分析报告
为了响应市联社“奋斗90天，突破50个亿”的口号目标，我社在联社的正确领导和支持下，全面贯彻落实信用社的工作会议精神，结合我社实际，以存款营销为重点，以增加存款增量为中心，以强化管理为保障，以增收多盈为目标，通过加强内控制度建设，真抓实干行为实现我社存款持续增长，经营效益再创新高，现将第三季度的存款情况分析报告如下：
一、各项存款持续增长，存款总额达到 亿元
截止9月末，各项存款余额 亿元，较年初净增 万元，较上个季度净增 元，完成计划任务的 %.本社仅仅围绕“全员总揽，扩张总额”的思路，抢抓时机，主要通过电话预约，现场揽存等服务手段，促使我社存款上新的台阶。从结构上分析：我社的储蓄存款余额为 元，较前两个季度增长 元，占存款总额的 %,单位存款余额为 元，较年初净增 元，占存款总额的 %;分析其原因：从各项存款运行的趋势来看，一是我社存款的总量保持平稳增长；二是储蓄存款比重大，对公存款占比小。我社的存款总额之所以呈现这个趋势发展，主要是采取了三项措施；一是加大宣传力度，利用地理位置增强信用社对市场的吸引力；而是充分激发职工的积极性，发挥他们的辐射和带动作用，提高资金组织效率；三是房地产，流通企业的短期存款较多，存在不稳定因素，存款增涨的困难比较大。
截止第三季度末，我社实现各项收入 元，其中利息收入 元。各项营业支出 元。其中营业费用 元，费用率为 % .
今后的工作思路措施
1、从我社的存款结构上看，对公短期存款存在不稳定因素，存款增涨存在较大困难，所以我们今后必须加大对公存款的营销力度，优化存款结构。
2、改变服务方式，通过加强与储户的感情沟通，增加到期存款的留存率。
3、合理分配储蓄存款任务，努力做好组织资金工作。
4、加强对活期等低成本资金的揽存力度，降低组资成本。
一、总体经营情况
个人银行类存款6月末时点余额为18115万元，较年初下降111万元，其中储蓄存款时点余额为18016万元，较年初下降32万元；信用卡个人卡存款余额为99万元，较年初下降75万元。个人银行类存款6月末日均余额为18650万元，较年初增长318万元，其中储蓄存款日均余额为18420万元，较年初增长366万元，信用卡个人卡日均余额130万元，较年初下降48万元。个人银行类存款日均余额在全区排名十一位，在县支行中列第二位。速汇通手续费收入2.35万元，较去年同期增长122％，全区列第五位；龙卡营业收入2.1万元，全区排名第六名。
（一）储蓄存款总体走势波动较大。
上半年储蓄存款起伏较大，呈“M”形波动。年初充分抓住“两节”吸存旺季，及早行动，存款呈现快速增长，2月份时点新增最高实现1200万元。4月初呈现逐级回落走势，5月份又创造时点新增的新记录，1300万元。6月中旬开始又出现储蓄存款大幅下降的局面，年内首次出现负增长。造成储蓄存款波动主要有以下几方面原因：
1、新增存款结构中季节性大额存款占比较大，自然增长比例较小。可以说多年以来我行的储蓄存款增长主要靠季节性大额存款。年初存款的增长主要由于吸收了一部分季节性资金，如粮库、种子等部门存款和地方企业改制对职工工龄买断资金，随着这部分资金陆续支取，我行的存款也随着逐级下降。应该说大额存款为我行储蓄存款增长发挥主导作用，但由于其稳定性差的原因也使我行存款历年来一直呈现上下波动的情况。
2、分配政策不连续，兑现不及时影响了部分员工的吸存积极性和持续性。由于每年年初市行都要对当年绩效工资分配政策进行调整，因此每年的2、3月份都成为政策真空月，因此员工对绩效工资分配政策持一种观望态度。特别是今年2季度绩效工资一直未兑现，也使部分员工对吸存的认识淡漠。这在一定程度影响了全行吸存工作的开展。
（二）储蓄网点之间存款增长呈现分化状态。
全行各储蓄所的存款增长情况十分不平衡，呈现两极分化。大虎山市场储蓄所、储蓄专柜、建新储蓄所存款呈现稳定增长，住宅楼储蓄所、建行储蓄所、大虎山储蓄所、房产储蓄所增长乏力或呈现负增长局面。出现上述分化状态主要有以下几方面原因：
1、区位分布的不同，形成了不同的储源特点。我行几年来储蓄存款的增长情况充分说明部分储蓄网点的区位分布不合理。如住宅楼储蓄所、建行储蓄所由于位于多家金融机构储蓄网点的密集区，且周边储源有限，因此上述储蓄所多年存款增长不力。特别是近年来同业不正当竞争手段频出，使我行这些储蓄网点在众多网点夹击中难于突围，实现自然增长，只能通过个人吸储维持存款稳定。大虎山储蓄所曾是我行的高产所，但由于去年工商银行一家储蓄所迁址至邻近，并以其代办铁路资金结算的优势，代发铁路职工工资，从源头上分流该所存款。从目前看来上述不利局面还难于改变。
2、由于历史的不利因素尚未消除，影响了存款增长。大虎山储蓄所由于2001年连续出现几起不良事件，在当地造成了负面影响，加之工行储蓄所分流，使该储蓄所存款在去年一度连续6个月下降。扭转不利局面，重新实现快速发展局面还要假以时日。现建行储蓄所是原建行储蓄所和桥东储蓄所合并而成，当时桥东储蓄所不足1000万元，从帐户变动情况看，近三年来原桥东储蓄所存款转存较少。近三年来该所储蓄存款大约下降了800万元。虽然不能说该所存款下降是桥东储蓄所撤并造成的，但其负面影响是不可低估的。因此从中我们也应认识到远距离合并储蓄所造成存款流失的情况还要深入进行分析。同样住宅楼储蓄所于6月12日并入储蓄专柜后，原住宅楼储蓄所周边大客户也先后流失，截止6月末，该所储蓄存款流失近120万元。
（三）信用卡个人卡存款较年初呈下降趋势。由于近年来储蓄卡的使用普及和储蓄卡的功能替代，使目前信用卡市场受到较大冲击。因此信用卡个人卡存款增长乏力，由年初的176万元，下降到6月末的99万元。
（四）中间业务收入呈现快速发展。个人银行业务将中间业务作为一项重要指标，应该是近一两年的事。特别是今年个人银行业务中的中间业务收入增长特别快。截止到6月末“速汇通”手续费收入实现2.35万元，是去年同期的2倍还要多，根据目前业务开展情况到年底该项手续费收入将突破6万元。这应该是不小的数目，当前存贷利差不断缩小，内部上存资金利率下调预期越来越高的情况下，中间业务收入日益成为我行的重要收入来源。下半年即将在储蓄专柜推出基金销售、保险代理等业务，这将更加丰富和增加我行的中间业务收入。
二、开展了以教育储蓄为重点业务宣传和形式多样的市场营销工作。通过更新橱窗业务宣传标语、印发教育储蓄宣传品下发辖区中小学校，扩大居民对教育储蓄以及建行储蓄卡、“速汇通”业务的认识。截止6月30日，教育储蓄存款余额845万元，较年初增长514万元。特别是大虎山两所目前教育储蓄存款余额已突破800万元，也是两所存款稳定增长的一个重要因素。为各储蓄所长印发“业务联系卡”，对20万元以上存款建立客 上半年全县个人银行业务经营形势分析来自范文搜-
为进一步完善本行的内控管理，强化存款风险控制，防范欺诈、盗窃和挪用客户存款案件，根据《银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见》、《银行存款风险滚动式检查管理办法》规定，拟对本行存款风险进行专项审计。为确保审计工作的顺利进行，特制定本审计方案。
一、审计对象
不写
二、审计范围
不写
三、审计主要内容
(一)对存款规章制度的审计
1．有无银行存款职责分工制度；
2．银行存款收支是否执行凭证制度；
3．银行存款支出有无批准制度；
4．支票有无管理制度；
5．有无银行存款定期对账制度。
(二)对存款总体情况的审计
本次存款风险滚动式检查对象是在本行所有对公结算账户中核算的本、外币存款。对公结算账户是指所有有效对公结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专项存款账户、临时存款账户。
进行存款总体情况审计时，对50万元(含)以上的存款要逐户审计，逐笔函证；对50万元以下存款要抽查审计，抽查函证。审计中可根据被审计行存款实际情况，灵活掌握。一是审计任期内各支行（营业部）累计存款数；二是审计本行全辖内累计存款数；三是抽查全辖各存款余额及占比。
(三)对存款重点业务的审计
一要加强负债规模审计。要看负债规模是不是盲目扩张；是不是已经对银行的经营产生了严重的负面效应；是不是对负债规模进行了必要的理性控制。
二要加强负债结构审计。看是不是对负债规模进行了合理控制；是不是注重了负债结构改善，负债结构中活期存款在全部存款中的比重，是否扩大了包括汇出款、结算保证金、应解汇款等无息负债。
三要加强银行余额审计。1.由被审计单位将银行存款收付凭证全部登记入账，并结出余额。每一收付凭证应盖有银行公章和会计负责人的签章；2．逐笔核对，编制银行存款余额调节表。
四要加强银行收付审计。1.进行银行存款收付业务的合规、合法性审查；2.进行银行存款收付业务的真实、正确性审查。
五要加强存款综合审计。首先，准确控制函证。1.审计人员必须取得银行对账单和存户资料，并根据对账单审计基准日的存款余额，填写存户询证函；2.对于本会计期间新开户和销户的账户，要取得有关资料，一并函证；3.询证函应该由审计人员直接发出并接收。其次，认真核对流水。核对资金流水，寻找没有入账的资金收付。1.取得本期全部银行对账单，根据审计重要性水平，结合专业判断，确定需要核对的金额下限；2.将限额以上的资金流水和银行存款日记账进行核对；3.如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能的原因主要包括出借银行账户、收入不入账、挪用资金等。第三，关注定期存款。对于定期存款的审计，要足够重视，控制风险，特别要关注定期存单的转存。将存单的会计期间内转存过程与银行存款日记账进行核对，以确认所有的转存已全部入账。对于没有入账的转存业务，要关注其利息是否已经¬入账。难以逐笔核对的，要进行测算，发现不可接受的差异，要追查原因。1.取得客户定期存单，防止定期存单的存款期限跨越审计基准日；2.要根据专业判断，对定期存单进行函证或抽样函证。函证必须由审计人员亲自管理。如果在进行抽样函证时，出现差异，必须查找原因并全部函证；3.要关注定期存单的转存。将存单的会计期间内转存过程与银行存款日记账进行核对，以确认所有的转存已全部入账。对于没有入账的转存业务，要关注其利息是否已经入账。难以逐笔核对的，要进行测算，发现不可接受的差异，要追查原因。第四，理清未达账项。1.银收企未收。要查明款项来源和性质，必要时与合同相核对，以确认是否属于应转未转的收入。特别是对于有避税要求和在各会计期间之间平衡利润要求的企业，对于大额银收企未收款项，要保持足够的职业谨慎；2.银付企未付。要查明款项的去向和性质，确认是否属于应计未计的费用。对于长期未达账项，要保持足够的职业敏感性，确认是否属于挪用资金或相关违规行为。必要时，可以向款项的去向单位函证交易的性质；3.企付银未付。要查明款项的去向和性质，确认是否属于虚转成本。必要时，可以向对方单位函证交易的性质；4.企收银未收。要查明款项的来源和性质，特别关注款项的真实性。必要时，要函证交易的性质，以确认是否属于虚构收入。
六要加强存款成本审计。看利息支出管理是不是合理；是不是严格执行了中央银行或其他金融管理部门制定的各项存款利率；在不突破金融管理当局制定的存款利率最高限的条件下，银行的存款利率是不是实行了自行浮动；是不是提高了低利率存款在存款总额中的比重，活期存款的比重是不是合理；银行花费在吸收存款上的除利息以外的一切开支是不是科学。
七要加强客户群审计。看银行在存款风险管理中，是不是保持了较稳定的存款规模和资金来源，减少了存款的流动性风险；是不是有一定规模的优质客户群。
八要加强业务创新审计。看是不是通过存款业务创新使负债工具多样化，达到了既能吸引公众，增加负债总量，又减少存款风险的目的。在具体工作中，是不是增强了流动性的存款业务创新，即增强了存款方式的流动性、变现性和可转让性；是不是增加了服务便利的存款业务创新，即增加了各种附加服务，便于客户存取款；是不是增加了客户安全性的存款业务创新，即采取措施保障了客户存款的合法利益不受损失。
九要加强重要环节审计。1.将银行存款余额及发生额与银行存款利息相核对，检查银行存款存在的真实性。存款利息是银行存款所派生出来的，因此它与银行存款在总量上必须相匹配，即一定的利息收入必须与相应的银行存款相对应。通过将银行存款与利息核对，一方面可以审查银行存款是否全额入账，有无账外资金；另一方面可以验证银行存款的真实状况。对账面没有记载利息收入的银行存款，应重点追查银行存款是否真实存在；2.核对资金流水，关注银行存款调节表。银行存款余额必须与银行对账单核对相符。审计时，审计人员应向会计人员索取最近月份的调节表，分币种、分户头逐户逐笔核对，查明银行对账单的每笔收付金额是否与银行存款日记账相等，是否有收付同时增加或同时遗漏等情况，调整后余额是否相符，计算有无错误。要对银行已收或已付而企业尚未入账、或企业已收或已付而银行尚未入账的金额逐笔查明原因，并检查是否于下月初自动调整。如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能的原因主要包括被
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