【www.gbppp.com--实习报告】
《国际结算》实验报告
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东北大学
2011级国际经济与贸易学生实习报告
专业班级 ： 国贸1101
姓 名： 罗宏森
学 号： 20110702
一、实习目的
实习是专业教育的一个重要实践性教育环节。通过实习，可以使我们熟悉外贸实务的具体操作流程，增强感性认识，并可从中进一步了解、巩固与深化已经学过的理论和方法，提高发现问题、分析问题以及解决问题的能力。
二、实习主要内容
1.利用simtrade提供的各项资源，做好交易前的准备工作。
2.学会运用网络资源宣传企业及产品。
3.使用邮件系统进行业务磋商，掌握往来函电的书写技巧。
4.掌握不同贸易术语在海运、保险方面的差异。在询盘、发盘、还盘、接受环节的磋商过程中，灵活使用贸易术语（CIF、CFR、FOB）与结算方式（L/C、T/T、D/P、D/A），正确核算成本、费用与利润，以争取较好的成交价格。
5.根据磋商内容，正确使用贸易术语与结算方式签订外销合同。
6.掌握四种主要结算方式（L/C、T/T、D/P、D/A）的进出口业务流程。
7.根据磋商内容做好备货工作，正确签订国内买卖合同。
8.正确判断市场走向，做好库存管理。
9.正确填写各种单据（包括出口业务中的报检、报关、议付单据，进口业务中的信用证开证申请）。
10.掌握开证、审证、审单要点。
11.学会合理利用各种方式控制成本以达到利润最大化的思路。
12.体会国际贸易的物流、资金流与业务流的运作方式，体会国际贸易中不同当事人的不同地位、面临的具体工作与互动关。
三、实习过程及收获
1.前期实习
㈠前期准备
首先是花少许时间注册属于自己的公司，将三个角色空白的公司资料一一填写完全。
出口商：
进口商：
工厂：
公司成立后，前往广告公司在
上分别发布一条公司广告与
一条产品需求和供应广告。
出口商广告：
进口商广告：
㈡邮件磋商与订立合同
做完这些后，便选中自己的出口商、进口商和工厂，各起草了一封邮件发送给自己的交易对象。
在收到邮件后，表明自己所需物品以及可能达成的交易条件，此封邮件即构成询盘。
收到询盘邮件后，出口商即可在市场上寻找合适的货源提供商即工厂。出口商可起草邮件发送至工厂，对所需产品进行询价。如果所需货物数量巨大，出口商一般要求工厂给出优惠价格。
厂在收到出口商询价的邮件后即可在正确核算生产成本、增值税、公司综合费用以及一定的利润空间的基础上对出口商报价。
接到工厂的报价后，出口商进行出口预算，预算内容主要有：合同金额、采购成本、FOB总价、内陆费用、报检费、报关费、海运费、保险费、核销费、银行费用、其他费用、退税收入以及所得利润。具体的预算表的核算根据合同、贸易术语的不同以及产品性质的不同会由变化。比如根据进口商的询盘要求“CIF TORONTO”，上述的预算表一切内容出口商都要填列。在核算出各项成本与利润后，确定对进口商的报价。
出口预算表：
进口商接到出口商的报价后，根据争取利润最大化的原则对出口商报价进行还盘，争取对自己有利的协定。之后，在得到自己满意的答复后，进口商发送表示接受对方发盘的邮件，邮件中再次复述经过磋商协定的内容。
外贸单证实践报告
一、实践目的
1、外贸单证实务课程实践是通过运用相关材料的阅读，缮制报关单，保险单，装箱单，海运提单，商业发票，汇票，汇票等相关单证。使学生能够将课程中比较零散的制单练习贯穿起来，从而系统地了解外贸企业单证工作流转程序和具体的制单要求。
2、加强对所学专业知识的理解，明确掌握各种进出口单证的制单技巧，以培养学生的实际操作能力，提高自身的制单水平。
3、培养学生耐心、细致的工作作风。
二、实践内容
本次实践主要分成两个部分，分别就两张给出的信用证缮制单据，主要包括提单，汇票，发票，普惠制产地证，保险单。
（一）下面一份信用证和相关资料，请认真阅读信用证并根据信用证的要求缮制单据。（包括提单，汇票，发票，普惠制产地证，保险单）
ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT
ISSUING BANK: ASAHI BANK,TOKYO开证行 FORM OF DOC.CREDIT IRREVOCABLE不可撤销 DOC.CREDIT NUMBER ABL-AN107信用证号码 DATE OF ISSUE 20030405开证日期
DATE AND PLACE OF EXP. : DATE 20030516 PLACE CHINA到期日和地点
APPLICANT ABC CORPPORATION,123 RED FLOWER STREET,
OSAKA,JAPAN申请人，买方
BENEFICIARY GUANGDONG TEXTILES IMP& EXP WOOLEN KNITWEARS
COMPANY LTD168 XIAOBEI ROAD ，GUANGZHOU 510045，
CHINACURRENCY CODE, 受益人，出口方 AMOUNT: USD 30300.00信用证金额
AYAILABLE WITH/BY ANY BANK BY NEGOTIATION公开议付 DRAFT AT… DRAFT AT SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE即期信用证
DRAWEE ASAHI BANK，LTD，TOKYO付款人 PARTIAL SHIPMENT ALLOWED分批装运允许 TRANSSHIPMENT ALLOWED装船允许
LOADING IN CHARGE GUANGZHOU PORT装运港 FOR TRANSPORT TO … OSAKA，JAPAN目的港 LATEST DATE OF SHIP. MAY，30，2003装运期
DESCRIPTION OF GOODS: LADIES GARMENT AS PER S/C NO. SH107女士成衣
PACKING：10PCS/CTN10件一纸箱
ART NO. QUANTITY UNIT PRICE ST/NO. AH-04B 1000PCS USD5.50 ST/NO. ROCOCO 1000PCS USD5.10 ST/NOBORODAO 1000PCS USD4.50 ST/NO. FLORES 1500PCS USD4.80 ST/NO. PILAR 1000PCS USD4.00 ST/NO. ROMANTICO 500PCS USD8.00 PRICE TERM： CIF OSAKA DOCUMENT REQUIRED:
（1）3/3 SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSEDAND MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFY APPLICANT（WITH FULL NAME AND ADDRESS） （2）ORIGINAL SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 FOLD （3）INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN 2 FOLD ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF FULL TOTAL INVOICE VALUE COVERING THE INSTITUE CARGO (A) ,THE INSTUTE WAR CLAUSE ,INSURANCE CLAIMTO BE PAYABLE IN JAPAN IN THE CURRENCY OF THE DRAFTS
（4)CERTIFICATE OF ORIGIN GSP FORM A IN ORIGINAL AND 1 COPY ADDITIONAL COND.
SHIPPING MARKS : ITOCHU/OSAKA/NO.1-600
PRESENTATION PERIOD: DOCUMENTS MUST BE PRESENTER WITHIN 10 DAYS OF SHIPMEENT, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT
相关资料：
BILL OF LADING
附三：商业发票
一、课程的地位和作用 （一）课程地位：《新编会计模拟实习—工业企业》是我院培养会计人才重要的一门理论与实践相结合的专业课程，本教程为会计专业的专业课、技能课，是主干课程、考试课程，也是学生毕业实习重要指导课程。（二）教学作用：本教材具有培养创业性、应用性、实效性、操作性为一体综合性教材，也为解决大批量学生到企业单位实地实习的困难最有效教材。通过对本教材的学习，是学生通向会计实践的最佳捷径，也是学生将要走向会计岗位工作可操作性教材，教师在教学过程中，应该加强课外的辅导工作，可以通过问答、作业、测试、座谈等多种形式，增强与学生的沟通，了解学生对课程的掌握情况，并指导学生阅读相关资料，了解本课程的新发展、新知识。本大纲的可适用于高等专科学校、高等职业技术学校、成人高等学校、本科院校举办的二级职业技术学院和民办高等学校开设会计模拟实习课的专业教学使用，也可作为已从事会计岗位工作人员的参考指导教材。 二、课程的教学目标和基本要求
（一）课程教学目的：是适应社会主义市场经济体制对会计专业人才的需求，加强理论联系实际，锻炼学生实际操作技能和综合分析能力。通过对本课程学习，使学生能够比较系统、全面地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，有利于加强对基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，将专业理论与会计实务紧密结合，为学生即将从事的会计工作打下扎实的基础。
（二）课程教学基本要求：通过本课程的学习了解和掌握以下内容：第一章了解实习目的、程序、要求；第二章了解实习企业概况，掌握会计政策与内部会计核算办法及建帐资料；第三章根据经济业务资料，填制会计凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、编写财务年度经济分析报告。 三、教学内容
第二章 实习企业概况、会计政策、内部会计核算办法、建帐资料 〔教学目的与要求〕
（1） 了解注册资金、企业类型与经营范围； （2） 了解内部组织机构及人员分布； （3） 理解长期股权投资核算要求； （4） 理解生产工艺流程；
（5） 理解财务内部分工制度； （6） 理解帐务处理程序； （7） 掌握外币业务核算；
（8） 重点掌握坏帐准备金的计提； （9） 掌握备用金核算；
（10）重点掌握材料核算方法及流程； （11）重点掌握固定资产核算；
（12）重点掌握工资及各项经费、基金的计提与分摊； （13）重点掌握水电费的分配方法；
（14）掌握辅助生产费的归集与分配方法；
（15）重点掌握生产工人工资及福利费、基本生产车间制造费用的分配方法； （16）重点掌握在产品计价方法；
（17）重点掌握产品成本计算方法及费用、成本核算流程； （18）重点掌握自制半成品及产成品发出的计价方法；
（19）掌握存货、短期投资、长期投资、固定资产和无形资产减值准备的提取； （20）重点掌握销售收入的确定、销售核算方法及流程；
（21）掌握对外长期股权投资的核算方法； （22）重点掌握税金及附加的计提；
（23）掌握提取法定盈余公积金和公益金方法； （24）掌握现金等价物确认条件； （25）重点掌握借款利息的处理；
第三章 填制会计凭证、登记会计帐簿、编制会计各类计提及计算表、编制会计报表 〔教学目的与要求〕
一、根据经济业务填制自制原始凭证
（1）根据信恒保温瓶厂2003年12月份发生的经济业务120笔进行实务操作； （2）填制银行支票；
（3）填制银行本票申请书； （4）填制银行汇票委托书； （5）填制银行承兑汇票； （6）填制商业承兑汇票； （7）填制委托收款结算凭证； （8）填制托收承付结算凭证； （9）填制贴现凭证； （10）填制信汇凭证；
（11）填制工会经费缴款书； （12）填制公积金汇缴书； （13）填制证券业务委托书； （14）填制银行贷款还款凭证；
（15）填制财产物资盘盈盘亏报告单； （16）填制水电费分配计算表； （17）填制企业单位统一收据； （18）填制收料单；
（19）填制委托加工收料单；
（20）编制原材料、低值易耗品收、发、存汇总表； （21）编制原材料、低值易耗品成本差异率计算表； （22）编制应付工资及福利费分配计算表； （23）编制辅助生产成本分配表； （24）编制车间制造费用分配表； （25）编制产品成本计算表； （26） 填制自制半成品明细表；
（27） 编制产成品收、发、存月报表； （28） 编制产品销售税金及附加计算表； （29） 编制增殖税纳税申报表； （30） 编制营业税纳税申报表； （31） 编制科目汇总表；
（32） 编制企业所得税纳税申报表； （33） 编制企业所得税纳税调整项目表； 二、根据经济业务外来原始凭证及自制原始凭证
（1） 编制收入凭证或记账凭证
（2） 编制付款凭证或记账凭证 （3） 编制转帐凭证或记账凭证
三、根据经济业务编制的记账凭证登记帐簿 （一）、订本式
（1） 登记现金日记账； （2） 登记银行日记账； （3） 登记总账； （二）、三栏式
（1） 登记其他货币资金账； （2） 登记短期投资账；
（3） 登记短期投资跌价准备账； （4） 登记应收票据账； （5） 登记应收股利账； （6） 登记应收利息账； （7） 登记应收帐款账； （8） 登记其他应收款账； （9） 登记坏帐准备账； （10）登记预付帐款账； （11）登记待摊费用账；
（12）登记待处理财产损溢账； （13）登记长期股权投资账； （14）登记在建工程账； （15）登记无形资产账； （16）登记短期借款账 （17）登记应付票据账； （18）登记应付帐款账； （19）登记预收帐款账； （20）登记应付工资账； （21）登记应付福利费账； （22）登记其他应付款账； （23）登记预提费用账； （24）登记长期借款账； （25）登记实收资本账； （26）登记资本公积账； （27）登记盈余公积账； （28）登记本年利润账； （29）登记利润分配账； （三）、数量、金额式
（1） 登记物资采购账；（注明：横线登记式改用数量、金额式） （2） 登记原材料账； （3） 登记低值易耗品账； （4） 登记材料成本差异账； （5） 登记委托加工物资账； （6） 登记库存商品账；
（四）、固定资产及卡片账
（1） 登记固定资产账； （2） 登记累计折旧账； （五）、多栏式账页
（1）登记管理费用明细账 （2）登记营业费用明细账 （3）登记财务费用明细账 （4）登记应交税金账； （5）登记其他应交款账； （六）、生产成本多栏式明细账 （1）登记生产成本账；
（2）登记自制半成品账；
四、根据记账凭证及帐簿编制会计报表（1）编制资产负债表；
（2）编制利润及利润分配表；（3） 编制现金流量表；
（4） 编制管理费用明细表；（5） 编制财务费用明细表；（6） 编制营业外收支明细表；（7） 编制制造费用明细表；（8） 编制生产成本明细表；（9） 编写财务年度指标分析报告；
三周的课程设计结束了，在这次的课程设计中不仅检验了我所学习的知识，去把握一件事情，如何去做一件事情，又如何完成一件事情。在设计过程中，与同学分工设计，和同学们相互探讨，相互学习，学会了理解，也学会了做人与处世。课程设计是我们专业课程知识综合应用的实践训练，个必不少的过程．”千里之行始于足下真正含义．我今天认真的进行课程设计，学会脚踏实地迈开这一步，就是为明天能稳健地在社会大潮中奔跑打下坚实的基础．
通过这次模具设计，本人在多方面都有所提高。通过这次模具设计，综合运用本专业所学课程的理论和生产实际知识进行一次冷冲压模具设计工作的实际训练从而培养和提高学生独立工作能力，巩固与扩充了冷冲压模具设计等课程所学的内容，和步骤，掌握冷冲压模具设计的基本的模具技能懂得了怎样分析零件的工艺性，艺方案，了解了模具的基本结构，提高了计算能力，绘图能力，熟悉了规范和标准，同时各科相关的课程都有了全面的复习，独立思考的能力也有了提高。在这次设计过程中，体现出自己单独设计模具的能力以及综合运用知识的能力，致用、突出自己劳动成果的喜悦心情，从中发现自己平时学习的不足和薄弱环节，从而加以弥补。
在此感谢我们的xxx老师.，老师严谨细致、一丝不苟的作风一直是我工作、学习中的榜样；老师循循善诱的教导和不拘一格的思路给予我无尽的启迪；每个数据，都离不开老师您的细心指导。而您开朗的个性和宽容的态度，帮助我能够很顺利的完成了这次课程设计。
学会了合作，学会了运筹帷幄，着是我们迈向社会，掌握冷冲压模具设计的方法
这次模具设计的每个实验细节和
也培养了我如何相互监督。学会了宽容，
从事职业工作前一”，通过这次课程设计，我深深体会到这句千古名言的怎样确定工体会了学以
同时感谢对我帮助过的同学们，谢谢你们对我的帮助和支持，让我感受到同学的友谊。 由于本人的设计能力有限，在设计过程中难免出现错误，恳请老师们多多指教,我十分乐意接受你们的批评与指正，本人将万分感谢。
时光飞逝，转眼间，我们已经步入了第三学年，所学的内容都是专业课，其中会计实训是非常重要的课程，经过前几学期对基础会计和企业会计的学习，会计实训是由理论到实际操作的重要转变。
会计这种职业，在理论研究方面，并不需要多少人，需要的是实际操作好、专业技能强的人才。尤其作为职业院校学生，技能是我们的立足之本，所以上好会计实训课尤为重要。
从一开始的做会计分录，到填写记账凭证，然后登记账簿，再是结帐，对账，编制报表，装订等一系列繁琐的工作，由几个人来完成，其中的酸甜苦辣，只有经历过了，才正真的了解到什么是会计。原来会计工作并没有想象中的那么简单，那么轻闲。
会计实训的上课方式，让我觉得很有趣，是三个人一组分岗位进行，有出纳岗位，有综合会计岗位和主管岗位。我做的是主管岗位，在小组内全面负责财务工作，会计稽核，负责科目汇总表的编制，总账的登记，会计报表的编制，以及帮助组员进行工作。上会计实训课，要有“上学如上班，上课如上岗”的意识。“我说行一定行，说我行我就行，我自信我成功”是我们不变的信念。在课前要准备好物品，作为会计，丢三落四可不行！上可过程中一定要集中经历，紧跟老师的思路，稍不留神，就不知道接下来要做什么了，要赶上，就更不容易了。当然还要有团队合作精神，一定要吧自己的工作做正确做好，才能让后面同学的工作顺利进行。登记账簿是最考验人细心和耐心的。我做主管岗位，要根据前面出纳做的记账凭证，登记丁字账，汇总，在登记总账，稍有疏忽，就要返工，一大堆数字加加减减，真是算的头都大了。在账页上的文字数字一定要准确清晰，如果写错要用划线更正，再加盖人命章。再后来，编制会计报表时，一定要把公式弄清楚。最后将凭证装订，整理账簿，工作就算基本完成了。而像上面说的这些操作流程一样，我们这个学期就做了三遍。第一遍是老师带着做，第二遍是主管带着，第三遍就要考自己了。一套题有38项业务，工作量可想而知。“只有经历过，才知道其中的滋味”，对我而言，可以说通过上会计实训课，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对会计的观点也有了本质的改变，会计不仅仅是一份职业，更是责任心＝人生价值的诠释。
希望在接下来为期不多的在校学习中，多上会计实训，以便让我们能不断的查漏补缺，这样更能帮助我们会计专业的学生学好会计这门课，为走上社会奠定良好的基础。
实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。
“精于计算，善于管理，勤于理财”是我们的岗训。
一份细心＋一份耐心＋一份
;
出纳实训报告 班级：财管1004
学号：3101166109 出纳实训报告
一、前言
出纳，对于学财务管理专业的我们，其实并不是那么熟悉，之前也是对出纳抱有好奇，
所以对出纳实习还是带有一点期盼的，也正因为这样一点点得更多得接触了会计的专业知识，
使我更多的充满一种责任感，只有爱一行才能做好一行。其实当想到今后走入社会，要用到
自己在学校学习到的知识,就一下子觉得学习好珍惜好每次专业实习是很重要的. 本次为期两周的出纳岗位实习,收获还是很多的,从最初接触基础会计到这个学期学习的
中级财务会计,这些只是对会计的一步步学习,而这次的出纳实习,我觉得更加贴近了会计这
一工作,之前也对出纳进行了相关的了解,也知道了只要有货币资金的收付，就要有出纳。出
纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白”,话很通俗,却也让人很明白。
二、实习的内容
（一）出纳核算工作包括两个方面：
1、日常收支业务的办理 日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有
价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政
事宜。
2、上述收支业务的帐务核算。 收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现 金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；
出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
（二）具体实习内容及感受
1、现金日记账和银行存款日记账填制 一开始做题时，还是处于懵懂状态，其中让我觉得比较麻烦并且繁琐的是现金日记账和
银行存款日记账，一开始有点觉得手忙脚乱，因为在大一时的实习对于现金日记账和银行存
款日记账已经有了认识，所以，很快就熟悉了，根据做题的经验，我认识到做现金日记账时
要留意收付款凭证的借贷方是否有“库存现金”这一科目，若出现在借方，则将其登记入现
金日记账的借方，在贷方则相同，银行存款日记账同样如此，关注“银行存款”这一科目。
同时还要逐日结出余额。在年度更换新账簿时，应在本账簿“本年累计”的下一行“摘要”
栏注明“结转下年”。还有即登记银行日记账时应先分清账户，避免张冠李戴。
2、有关支票的填制
在有关支票的一些实务中，现金支票和转账支票的填制还不是很复杂，我个人认为要注
意的是日期的大写还有就是收款人、付款行名称和出票人名称不能搞混掉，而写成了对方的
付款行和出票人。银行本票的填写基本没有什么问题，而银行汇票填写的时候，如果实际支
付与应付的款项不同时，应引起注意，还应正确填写未支付的款项数目，银行汇票申请书的
填写在经过练习之后也是没有问题的，但也要细心做好。商业汇票的填制中，在填写银行承
兑汇票时，最初我因为【汇票错过时间报告书】 做得较快，难免有点粗心，好几次都把帐号和开户行给颠倒了，不过这个只要细心，我
相信不会再有相同的错误出现，商业承兑汇票的填写基本与银行承兑汇票相同，所以注意的
也一样。信汇和电汇凭证的填写也没有什么问题。托收凭证的填写，要先弄清楚是托收承付
还是委托收款以及是邮划还是电划，其他的填写也同样没有任何问题。
3、发票的填写
发票的填写个人感觉还是比较简单的，存根联、发票联和记账联中，应该引起注意的是
金额只有在合计的时候数字前才加“￥”的符号，并且大写金额没有数字的位上要写“零”。
增值税专用发票的填写，同样也是没有什么问题，我觉得比较要注意的是税额的计算，最后
不能忘记合计的填写。
4、单据的填写
在填写众多的单据中，让我觉得还是有点繁琐的是工资表的填写，其实在我们做的实务
题中所填的工资表是最简单的，许多的项目都不用填写，而现实则不然，还会有个税、社保、
住房公积金和各种补贴等等，在填写合计时都是应该十分注意的。还有在我们填写的时候个
人所得税是不用考虑的，我有一点不明白的是在实际中是否就要填写呢？
5、借款单的填写
借款单的填写唯一要注意的就是部门负责人、单位领导批示和审核意见三栏要写明是否
同意。
6、现金存款凭条填写 现金存款凭条的填写，要注意款项来源，还有就是票面金额和票面乘以张数后的金额。
7、库存现金的清查
库存现金的清查是相对简单的，填写账存金额和实存金额后，要进行比较，当实存大于
账存时，则为盘盈，反之则为盘亏。与库存现金相关的还有银行存款的清查，但又与之不同，
它通常采用与开户银行核对帐目的方法进行，在我们所做的实务题中，常见的是双方会出现
未达账项，其中包括四种情况，即企业已收银行未收，企业未收银行已收，企业已付银行未
付，企业未付银行已付。 而在银行存款余额调节表的编制，是在银行对账单金额与企业账面
余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项
数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法，通过调节，看“银行存款余额调节表”上
的双方余额是否相等，不等，则就是我们在实习中做的，将未达账项填写完后，再看余额是
否相等。
三、实训的收获与体会 这样的会计出纳实习，很接近现实的会计事务处理，使得我们有种接近现实的感觉，从
中也学到了很多，本来对与出纳是一无所知，甚至不知道出纳是什么，而现在可以很熟悉得
填制现金日记账、银行存款日记账、转账支票，增值税发票、委托收款凭证等等出纳事务。 通过本次两周的出纳实习，由不了解到熟练操作，对我们个人的进步，职责的培养具有
重要作用，可能以开始会有一些抵触情绪，篇二：会计专业出纳实习报告 杨凌职业技术学院
学生顶岗实习技术总结 系 别：
班 级：
姓 名：学 号：指导教师： 经济与贸易系 财管10010班 x x x
10070531012 关于在河北创美商贸有限公司从事出纳工作的 实习总结报告
一、实习目的
转眼之间大学四年的时光都已从指间流走，我们躲在象牙塔里只是单纯学习的日子也似
乎已经结束了！可是对于自己能否适应这个复杂多变的社会的需要，平时在课本上学习的理
论知识能否跟实际工作很好的结合，心里始终存在疑虑。因此需要一个从单纯的学习到工作
岗位的过渡阶段—实习，实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中
了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我
们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，让学生接触社会，
加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学
生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，【汇票错过时间报告书】
是我们走向工作岗位的第一步。
二、实习单位及实习岗位介绍 （一）实习单位简介 创美商贸有限公司是一家港资注册的集化妆品研发、生产、销售、顶级女子美容连锁会
所经营于一体的大型美容化妆品连锁企业。目前在中国大陆市场旗下有花之吻、秀美春天、
中经堂、真爱年华、动静界、诗婷等多个一线品牌，在全国31座大中城市建设有大型的直营
高端美容会所。
创美企业集团与法国国家级权威研发机构德芙莉化妆品研究所经过8年的潜心研究，利
用国际前沿科技，结合中国传统医学，共同合作开发了德芙莉系列明眸靓眼眼部套装、五行
元素精油套装等高端产品组合，同时针对高端女子美容会馆开发了系列美白、净化、经络、
安抚、按摩、精油院装产品组合，自从投入到美容会馆后，得到了广大顾客的高度好评和信
赖。
创美企业集团在运营管理上也采用了国际标准的管理模式。在决策、运营中实行双轨制
管理体系，即集团总部+分公司的管理形式开展系统运作。确保决策的公正、公开、高效、快
捷、准确、合理、预见性。各分公司在经营上相对独立，充分发挥了市场人员的主观能动性。
全员考核体系是公司的另一重要经营保障手段。所有员工奖励依据和集团公司的各项经营联
系在一起。形成了各部门、各级员工间通力协作的良好工作氛围和团结、高效的企业文化精
髓。
创美热衷于社会公益事业，积极履行企业的社会责任，近年来在抗震救灾、扶贫济弱、
帮学助教等方面大力投入，累计投入资金百余万元，其旗下的“花之吻美容连锁集团”斥巨
资开办的花之吻希望小学，已帮助数百名失学儿童重返校园。 创美企业集团提倡以人为本的企业管理原则。营造的是宽容、自信、谦和的人文文化氛
围。团队意识和高度的责任感是“创美”事业得以发展的重要保证。我们强调把团队作为核
心竞争力，同时努力为员工创造广阔的、可持续的发展空间，创造公平竞争的职业环境。 “创美”认为：做企业就是在做一份责任，一份对社会、对大家的责任。
（二）实习岗位介绍
通过在公司总部为期三个月的企业文化学习，及企业财务理论知识的学习，现担任 公司秦皇岛地区实习出纳一职，主要负责：
1.办理现金收付和结算业务
2.登记现金和银行存款日记账
3.保管库存现金和各种有价证劵
4.保管有关印章、空白收据和空白支票
5.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗【汇票错过时间报告书】
加盖预留银行印章。
6.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及
时送交银行。
7.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
8.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
9.负责人民币现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。
10.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。
11.每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规
定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
12.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不
为其它单位、部门用支票套取现金。
13.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格
执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
14.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款
余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、
主管会计对现金、银行账的抽查。
15.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
16.完成领导交办的其它临时性工作。
三、实习内容及过程
在12年12月18日我到了河北创美商贸有限公司，到单位时是由公司财务经理杨经理接
的我，并带我去公司参观公司的各个直营店，简单的向我介绍了公司规章制度和企业文化及
我们将在接下来的培训安排等，使我们初步的了解了情况。
（一）企业文化、财务制度学习
1.学习企业文化，企业人事规章制度，了解企业的过去、现在及企业未来的发展方向，
以及企业对员工的规划。
通过企业文化学习，知道了企业有十好：文化好，规模大，发展好，公益事业好，产品
供销好，专业培训好，工作环境好，工资待遇好，福利待遇好，员工发展好。真正的体会到
什么样的企业才是我们应该找的企业，只有企业有潜力，员工才会有发展!
2.学习企业内部财务规章制度，财务知识，结合自身财务理论知识，互相糅合，提升自
己专业水平。
学习企业内部制度，企业财务知识，企业内部会计职责，出纳职责，库管职责及了解企
业各个地区。
3.进店学习操作电脑系统账务，近距离了解企业经营模式，以及如何以企业财务身份监
督、保护企业店内财产，为以后的财务工作打下坚实的基础。
4.通过考核合格，2013年3月17日派往秦皇岛地区实习出纳，4月1日正式交接上岗。
（二）实习过程 在我到秦皇岛地区以后，我的工作主要由李会计负责，老出纳进行指导的，平时工作中
有什么问题，他们就是我的老师，遇到一些不懂的财务知识他们都会虚心的教导我。
1.刚到秦皇岛，第一次,心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看
不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。然而，带我实习的老出纳对
我非常和气。他首先耐心地向我介绍了作为秦皇岛地区公司的基本业务、会计科目的设置以
及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识
要领，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是出纳的一些基本操作，他都给予了细心
的指导，以及在日常工作中应该注意哪些事项，说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。
在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，
那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。
在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。 第一天算是熟悉了一下秦皇岛地区分公司的基本情况，第二天，我跟着李会计到了我们
的实体店，向我介绍了店里的情况，及作为地区会计人员在店里的职责，监督、检查店里资
金运转，财务状况，确保公司财产安全。 经过十几天的学习，我熟悉了店里情况，赞赞的老出纳让我独立操作出纳业务，当时心
里既害怕又兴奋，怕整错了，但又很高兴自己真正的解除了会计人员的工作。最终于四月三
号我与出纳在会计的监督下进行了交接。
2.出纳交接
（1）由地区会计监交，总部财务监督。
（2）我做为接交人员要按照移交人员编制的移交清册，当面逐项点收。对需要继续办理
的事项和移交中说明的问题，由移交人补充书面材料，移交人、监交人签字。移交清册一式
三份，分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。
（3）现金出纳登记簿和银行存款日记账继续使用。
（4）移交清册上注明：单位名称、交接日期、监交人职务。
（5）在现金日记账与银行存款日记账的扉页内的“启用表”注明移交人、接交人交接日
期、接交人员和监交人员姓名，并由交接双方签章。
3.现金支出
（1）对于日常支出，我根据会计要求和公司规定依次对原始票据进行审核，是否签字齐
全、印鉴齐全、日期、大小写是否一致。
（2）对于支付的每一笔现金都严格要求自己开具规范收据，让收款人签字，公司款要求
签字并盖章。
（3）对于办理现金支票业务，首先是审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，
方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、
收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则
背书人签章是否相符，需要注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分则不能在
加“整”。
（4）及时登记现金支出账。
（5）及时登记现金日记账。
（6）所有的借款以及报销款都要经由领导同意，总部批复，方能付讫款项。
（7）节省公司每一笔支出，该花的该省的省。
4.现金存款
作为一名出纳员在收到每一笔资金之前，我都严格要求自己清楚地知道要收到多少钱，
收谁的钱，收什么性质的钱，在进行分析处理。具体分析如下：
（1）对于确定收款金额，及时存入公司账户。
（2）对于明确付款人，开具相应收条，并要求付款人签字确认。
（3）对于收到销售收入，及时存入公司，保管好存款条，
（4）每天及时登记现金收入账、现金日记账。
5.日记账处理
（1）及时登记，做到日清月结。
（2）严格按照会计要求，登记日记账薄，书写规范，不涂改，养成良好会计素养。
（3）登记日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
（4）每日结出各账户存款余额，以便公司了解公司资金运作情况，以调动资金
（三）现金收付原则
经过这段时间的工作实践，我严格要求自己，对于每一笔现金收付都要做到：
1.现金收付要当面点清金额。
2.现金多付或少付均由责任人负责。
3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盘亏。
（四）作为出纳日常工作应注意的问题 首先日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款
的重要措施。其内容主要包括：
1.做到日清月结清理各种现金收付款凭证，检查凭证是否相符，同时还要检查每张凭证
海 口 经 济 学 院
实习报告书
学 号 201422271305
姓 名 秦婷婷
专 业 班 级 财务管理（会计）13班
所 在 院 系 财务会计学院
实 习 时 间 2016.7.1-2016.9.1
宁波大学商学院
实验报告
实验课程名称： 财务会计 学 院： 专 业： 工商管理 指导教师： 报告人姓名： 学号： 班 级：
学 期：
商学院商科实验教学中心制
本文来源：http://www.gbppp.com/fw/507045/
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