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卓尼县xxxxxxxx专业合作社
2014年经营情况
一、 基本情况
卓尼县xxx养殖专业合作社成立于xxx年xx月xx日，是卓尼县工商局批准注册登记，报经卓尼县农牧局备案的农民专业合作组织。合作社位于卓尼县卓尼沟自然村，合作社法人xxx。总占地面积xxxxx平方米，建有标准化养殖种植暖棚xxx间（15座）共xxxx平方米，注册资金xxxx万元。截止2014年底存栏牛xxx头，羊xxx只。
合作社自建社以来，主要以发展藏羊、牦牛养殖、育肥、销售为一体的合作社。合作社设有防疫、财务室和办公室等固定的办公场所，办公设备齐全。设有理事会、理事、监事，合作社每年定期召开社会代表大会，建立完善了《合作社章程》和财务等各项管理制度，按规定进行盈余返还。合作社交通便利，距离卓尼县城1公里。
合作社成立近三年以来不断发展完善，由原来的xxx个成员发展到现在的xxx个成员，现有员工xxx人，截止2014年12月底资产总额xxxx万元，其中：固定资产xxxx万元，销售收入xxxx万元，实现利润xxxx万元。
二、 生产与管理
合作社位于木耳镇xxxx村，当地草畜资源得天独厚，是发展现代畜牧业的物质基础。有丰富的牦牛、藏羊资源，肉质鲜嫩、营养丰富、味美无膻味。独特的畜种资源是长期以来在当地草原特定的生态条件下，经过当地藏族群众辛勤选育和长期自然选择形成的适应高寒严酷条件、生产性能良好的地方优良畜种，其对严寒、低氧的高山草原生态环境有极强适应性。
在合作社的龙头带动下，辐射带动周边群众积极参与到养殖队伍中，养殖产业得到了快速发展。截止12月底，全村累计建成暖棚xxx个，累计养牛xxxx头以上规模户xxx户，养羊xxx只以上规模户xxx户。在大力发展养殖业发展的同时，结合当地实际，依托当地条件，因地制宜，鼓励和支持养殖群众种植牧草，种养结合，既保护了生态环境又提高了养殖效益。截止12月底，全村共种植牧草xxx亩，为大力发展草食动物养殖提供了物质基础。
为了加强合作社的生产与管理，建立了严格的生产管理制度，包括养殖管理、选配与繁殖、卫生与防疫、粪便与废弃物的处理、记录档案等方面，完善技术操作规程，在建设方面、生活区管理、垃圾区、粪便处理等设施完善。在饲养管理方面，完善饲养规程，按牛羊大小分别饲养、严格按照饲料的加工及合理配比确保质量，建立严格的卫生及防疫制度，包括免疫和预防接种、消毒、定期检查制度，建立全档案管理制度，完善生产记录。加强卫生防疫工作，通过畜禽排泄物的治理，减少病原微生物到处传播的途径，使畜禽粪便、生产污水得到有效处理；建立科学严格的产品质量
检测制度，定期进行相关产品的质量检测，防止不合格的产品生产和流通，确保生产安全。
三、合作社生产经营情况
卓尼县道知养殖种植专业合作社的主导产品是牛羊畜产品生产销售。2014年，合作社已出栏、销售牛xxx头，藏羊xxxx只，销售收入xxxx万元，盈利xxxx万元。
四、2014年财务收支状况
合作社2014年累计销售额xxxx万元、扣除人工工资、牛羊饲草料费、机燃费、水电费、招待费等其他费用后，实现利润xxxx万元，分配给合作社社员盈余返还xx万元，提取公益金xx万元，下余xxx万元，转入合作社扩大规模运转。
五、合作社未来规划
2014年，大力发展以牛羊养殖为主导发展产业，到2015年卓尼县道知养殖种植专业合作社养殖藏羊力争达到xxx只，牛达到xxxx头，对现有的牦牛、藏羊进行科学合理的规范管理，年实现合作社销售年收入达到xxxx万元以上，实现利润xxxx万元以上。2015年合作社将积极发展其他农户入社，计划新增入社员xxx户，扩大合作社养殖规模，增加合作社收入，确定规划目标、任务、规模和重点的同时，注重科技配套，提高建设成效和水平，使合作社的辐射带动能力进一步增强。
卓尼县xxxxxxx专业合作社
二〇一五年四月十日
资产负债表
会农社01表
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
盈余及盈余分配表
会农社02表
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
成员权益变动表
会农社03表
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
第1篇：农民专业合作社财务管理细则
第一章总则
第一条为了规范农民专业合作社（以下简称合作社）的财务行为，促进合作社健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和有关法规及合作社章程，制定本制度。
第二条合作社财务管理工作要按照“民办、民管、民受益”原则，坚持自主经营、自我服务、民主管理办社方针，真实、完整提供会计信息，加强经济核算，提高经营效益，增加社员收入。
第三条合作社填制会计凭证、登计会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第四条合作社会计核算办法参照《企业会计制度》、《小企业会计制度》的规定执行。
第五条合作社是股份合作的经济组织，依法独立享有经济、社会活动的自主权，其合法权益受法律保护，任何单位和个人都不准侵占、平调、截留和私分合作社的财产。
第六条合作社的财务工作要接受主管部门的业务指导和监督，定期向主管部门报送财务和会计报表。
第二章资产管理
第七条合作社的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
第八条流动资产，是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项等。
第九条合作社在银行开设现金结算户应严格执行国家《现金管理暂行条例》，用于日常零星支付和备用的库存现金不准超过规定限额。
第十条合作社建立现金日记账和银行日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，准确及时反映现金的收付、提存和结余情况，做到账款相符。
第十一条固定资产，是指合作社使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
第十二条合作社采用年限平均法进行固定资产折旧。
第十三条合作社建立固定资产登记、保管和使用制度，对固定资产的存量及增减变动情况及时、准确、如实登记，建立固定资产明细账，定期清查盘点，做到帐物相符。
第十四条合作社接受捐赠、补助的资产列入资本公积金。
第十五条合作社固定资产需要处置时，原值在1万元以下由理事会决定，1万元（含1万元）以上由社员大会审议决定。
第十六条合作社不得以任何形式为任何单位和个人提供经济担保。
第三章财会人员
第十七条合作社按照帐、钱、物相互独立分管原则，配置专职会计员、出纳员和财产物资保管员，凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，由两人或两人以上分工办理。
第十八条合作社会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。会计年度自公历1月1日至12月31日止。
第十九条财务负责人具体领导合作社的财务工作，负责制订各项内部财务制度、编制财务收支计划和财务支出的限额审批。
第二十条会计员负责按规定设置账簿，开设账户，实行总分类和明细核算。正确运用会计科目，真实编制会计凭证，登记会计账簿，按期编制会计报表。做好参谋作用，并依法实行会计监督。
第二十一条出纳员要严格按照国家有关规定办理现金收付和银行结算业务，设置现金日记账和银行日记账，做到序时登记，日清月结；不得“白条”抵库现金，不得挪用和坐支现金，严格控制签发空白支票。
第二十二条财产物资保管员负责合作社固定资产日常核算，根据会计凭证登记固定资产帐卡，定期进行盘点核对，做到账、卡、物相符。
第二十三条合作社财会人员调动或离职时，必须办理交接手续，编制交接清单，移交人、接交人、监交人签字盖章后存档。在未办清交接手续以前，财会人员不得离职。
第四章财务收支
第二十四条合作社开展生产经营，依法取得营业收入时，要手续完备，使用统一的收款凭证和必要的内部凭证，并及时入帐。
第二十五条合作社开展生产经营，需要支付费用时，必须取得合法的原始凭证。
第二十六条合作社财务支出执行“一支笔审批”原则，实行分档逐级审核，限额授权，由合作社财务负责人审批。
第二十七条生产经营性开支。金额在2000元以下（不含的，由合作社财务负责人审批；金额在2000元以上10000元以下（不含10000元）的，由合作社理事会集体研究决定后，由合作社财务负责人审批；金额在l0000元以上的，由社员代表会议表决通过后，由合作社财务负责人审批。
第二十八条非生产经营性开支。凡金额在1000元以下（不含1000元）的，由合作社财务负责人审批；金额在1000元以上10000元以下（不含10000元的，由合作社理事会集体研究决定后，由合作社财务负责人审批；金额在10000元以上的，由社员代表会议表决通过后，由合作社财务负责人审批。
第二十九条合作社财务支出按下列程序进行：
1、经办人出具合法的开支原始凭证，并注明事由、时间、经办人和证明人姓名。
2、出纳员和会计员审核原始凭证的真实性、规范性和合法性。
3、合作社财务负责人根据审批权限负责审批。超出审批权限的，应签署审查意见后，由合作社理。事会集体研究决定或社员代表会议通过。
4、对不规范且金额大于300元的支出原始凭证，必须到税务部审核办理补税手续，方可审批、支付。
第五章民主理财
第三十条合作社建立民主理财制度，保证社员对合作社财务的知情权、决策权和监督权。
第三十一条合作社年初财务收支计划和重大财务事项必须通过社员会议的形式，征得社员同意并记录在案。
第三十二条合作社社员对财务有下列民主管理的权利：
（一）有权对所公布的财务帐目提出质疑；
（二）有权委托监事会查阅审核有关财务帐目；
（三）有权要求有关当事人对有关问题进行解释或解答；
（四）有权逐级反映财务管理中存在的问题，提出意见和建议。
第三十三条监事会行使下列监督权：
（一）有权对财务收支情况检查和监督；
（二）有权代表社员查阅审核有关帐目，反映有关财务问题；
（三）有权对财务管理中发现的问题提出处理建议；
（四）有权向上一级部门反映有关财务管理中的问题。
第2篇：合作社财务管理制度一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在_____元以内，由理事长直接审批；______-______元，经理事会集体审核后，由理事长审批；_______元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。
九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格的确定及变更要经理事会通过。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度从________年____月____日起执行。
第3篇：合作社财务管理制度一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社财务管理工作。
三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在5000元以内，由理事长直接审批，5000-20000元，经理事会集体审核后，由理事长审批；20000元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是；（1）弥补上年度亏损，（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定，（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。
九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让、不得将公款外借，禁以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年一月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况，盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公平、公开、公正，实行透明化管理，购销价格的确定及变更要经理事会通过，购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于成员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。十四、本制度从2015年7月1日起执行。
第4篇：农村合作社财务管理制度第一章总则
第一条为规范本农民专业合作社（以下简称合作社）的财务行为，促进合作社健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和合作社章程，制定本制度。
第二条合作社财务管理工作要按照“民办、民管、民受益”原则，坚持自主经营、自我服务、民主管理办社方针，真实、完整提供会计信息，加强经济核算，提高经营效益，增加社员收入。
第三条合作社填制会计凭证、登计会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第四条合作社会计核算办法按照《农民专业合作社财务会计制度》的规定执行。
第五条合作社依法独立享有经济、社会活动的自主权，其合法权益受法律保护，任何单位和个人都不准侵占、平调、截留和私分合作社的财产。
第二章资产管理
第六条合作社的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
第七条流动资产，是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项等。
第八条合作社在银行开设现金结算账户，库存现金的最高限额为2000元，用于日常零星支付和备用的需要。
第九条合作社建立现金日记账和银行日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，准确及时反映现金的收付、提存和结余情况。定期清点备用金和银行对帐，做到账款相符。
第十条根据《农民专业合作社法》规定，合作社成员有权参与合作社盈余及财产分配，并以出资额和公积金份额为限对农民专业合作社承担责任。因此对合作社成员与非成员的交易应分别设置明细账簿。成员账户应主要包括三项内容：一是记录成员出资情况，二是记录成员与合作社交易情况，三是记录成员的公积金变化情况。
第十一条合作社的房屋、建筑物、机器、设备、工具、器具和农业基础建设设施等，凡使用年限在一年以上，单位价值在500元以上的列为固定资产。有些主要生产工具和设备，单位价值虽低于规定标准，但使用年限在一年以上的，也列为固定资产。
第十二条合作社采用年限平均法进行固定资产折旧。固定资产折旧额=固定资产原值÷预计使用年限。
第十三条合作社建立固定资产登记、保管和使用制度，对固定资产的存量及增减变动情况及时、准确、如实登记，建立固定资产明细账，每年年底进行一次清查盘点，做到帐物相符。
第十四条合作社固定资产需要处置时，原值在1000元以下由理事会决定，1000元（含1000元）以上由社员大会审议决定。
第十五条建立保管人员岗位责任制。存货入库时，保管员清点验收入库，填写入库单；出库时，由保管员填写出库单，主管负责人批准，领用人签名
盖章，保管员根据批准后的出库单出库。
第十六条合作社对存货定期盘点核对，做到账实相符，年末必须进行一次全面的盘点清查。盘亏、毁损和报废的存货，1000元以内的，由理事会讨论研究，并决定处理方式；高于1000元（含1000元）的，由理事会提交合作社社员代表会议讨论，经批准后，按实际成本扣除应由责任人或者保险公司赔偿的金额和残料价值后的余额，计入其他支出。盘亏、毁损和报废的存货必须于年底对社员大会上进行公布。
第十七条合作社接受捐赠、扶助的资产列入资本公积金，并分摊到成员账户上。
第十八条合作社不得以任何形式为任何单位和个人提供经济担保。
第三章财会人员
第十九条合作社按照帐、钱、物相互独立分管原则，配置专职会计员、出纳员和财产物资保管员，凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，由两人或两人以上分工办理。
第二十条合作社会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法。会计年度自公历1月1日至12月31日止。会计核算以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
第二十一条财务负责人具体领导合作社的财务工作，负责制订各项内部财务制度、编制财务收支计划、对财务支出进行审核。对会计信息资料的真实、安全、完整负责。
第二十二条会计员负责按规定设置账簿，开设账户，实行总分类和明细核算。正确运用会计科目，真实编制会计凭证，登记会计账簿，按期编制会计报表。做好参谋作用，并依法实行会计监督。收集、整理、装订和管理好会计档案。
第二十三条出纳员要严格按照国家有关规定办理现金收付和银行结算业务，设置现金日记账和银行日记账，做到序时登记，日结日清，保证现金的安全与完整，收入现金应于当日存入开户银行，不得“白条”抵库现金，不得挪用和坐支现金。
第二十四条财产物资保管员负责合作社固定资产和存货的日常管理及核算，根据会计凭证登记固定资产账卡，定期进行盘点核对，做到账、卡、物相符；根据出、入库单进行存货管理、盘点、核对。
第二十五条合作社财会人员调动或离职时，必须办理交接手续，编制交接清单（
第四章财务收支
第二十六条合作社开展生产经营，依法取得营业收入时，必须使用统一规定的收款凭证，不准以白条抵库，不准挪用，不准公款私存、不准设立“小金库”。
第二十七条合作社开展生产经营，需要支付费用时，必须取得合法的原始凭证。原始凭证必须具备六要素，即：原始凭证的名称，日期，交易双方单位名称，经济业务的内容，数量、单价、金额，经办人员的签名、盖章。原始凭证若须带附件的，必须具备。
第二十八条合作社财务支出执行“一支笔审批”原则，实行分档逐级审核，限额授权，由合作社理事长签字审批。
第二十九条生产经营性开支。金额在1000元以下（不含1000元）的，由合作社理事长审批；金额在1000元以上3000元以下（不含3000
元）的，由合作社理事会集体研究决定后，由理事长审批；金额在3000元以上的，由社员会议表决通过后，由合作社理事长审批。
第三十条非生产经营性开支。合作社应本着勤俭节约和量入为出的原则，严格控制非生产经营性开支，不得高于利润的5%。凡金额在500元以下（不含500元）的，由合作社理事长审批；金额在500元以上2000元以下（不含2000元的，由合作社理事会集体研究决定后，由理事长审批；金额在2000元以上的，由社员会议表决通过后，由理事长审批。
第三十一条合作社财务支出按下列程序进行：
1、经办人出具合法的开支原始凭证，并注明事由、时间、经办人和证明人姓名。
2、出纳员和会计员审核原始凭证的真实性、规范性和合法性。
3、合作社理事长根据审批权限负责审批。超出审批权限的，应签署审查意见后，由合作社理事会集体研究决定或社员代表会议通过。
4、对不规范原始凭证必须退回，按要求具备全部要素后，方可审批、支付。
第五章民主理财
第三十二条合作社建立民主理财制度，保证社员对合作社财务的知情权、决策权和监督权。
第三十三条合作社年初财务收支计划和重大财务事项必须通过社员会议的形式，征得社员同意并记录在案。
第三十四条合作社社员对财务有下列民主管理的权利：
（一）有权对所公布的财务账
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