【www.gbppp.com--读后感大全】
借款与报销管理制度
目 录
一、借款标准及审批制度
1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任 二、费用支付标准及审批制度
1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序
借款与报销管理制度
借款标准及审批制度
为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。 一、借款标准
二、借款程序
㈠出差借款信息化程序
1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）；
2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；
4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。
5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；
6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。
员工出差通知表
7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。
8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。 后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。 ㈡招待费借款程序
1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）；
2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；
3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；
4．由财务部出纳员付款；
5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。 ㈢正式员工因私借款的程序
员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核；
4．到财务部出纳员处办理借款；
5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关；
6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。 ㈣市内采购等其他临时借款的程序
第一种情况：若发生借款业务，当日内能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款； 2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续； 4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。
第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理：
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况； 2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。 三、借款审批人责任
1．员工借款（因私借款后因故离职），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人员负连带偿还责任；
2．对试用期员工原则上不予借款，确因特殊原因，须由该员工的部门主管签字担保，以不超过当月工资为限，在履行相关手续后，方可借款。
费用支付标准及审批制度
一、差旅费报销标准：
凡公司职员因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类： 1、参加厂商组织的会议、培训等； 2、参加厂商组织的旅游等其他活动； 3、公司提供的培训、旅游等奖励机会。 ㈠住宿费具体标准如下：
1．出差城市为省会级以上城市，公司报销标准为：住宿费-------80元/人/天。 2．出差城市为地级城市，公司报销标准为：住宿费--------------- 60元/人/天。 3．出差城市为地县级市以下者，公司报销标准为：住宿费----- -30元/人/天。 ㈡职工出差期间公司除正常工资以外，给予出差补助如下： 1．出差城市为省会级以上城市，出差补助为20元/人/天。 2．出差城市为地级城市，出差补助为10元/人/天。 3．出差城市为地县级市以下者，出差补助为5元/人/天。
㈢公出期间火车硬卧铺票、公共汽车票公司给予正常报销。飞机票、软卧铺车票、出租汽车票给报销（经经理签批的特殊情况除外）。节约部分作为奖励。
㈣公出期间通讯补助费除按照公司《通讯补助管理规定》加给外，每天另给予：
1．出差城市为牡丹江本地网以外的城市，10元/人/天。（牡丹江本地网以内专指牡丹江、绥芬河、穆棱、东宁、宁安、林口、七台河、勃力、鸡西、鸡东、密山、虎林等中国移动及中国联通移动网划分的牡丹江地区网络）。
2．出差城市为牡丹江本地网内城市者，5元/人/天。
㈤报销过程中公司将按照出差人员所提供的票据为准，超支不补，不足者按实际费用票据面额实报实销。节约部分作为奖励。
㈥报销票据中如财务发现票据有连号现象，财务应拒绝报销此类所有票据。
㈦如因特殊情况不能取得正常票据的，出差人应认真记清所花费用额度、用途及次数。将情况报财务核实后酌情报销，严禁用其它票据代替。
㈧因公出差前员工必须觅妥职务代理人，出差当日去当日回者不享有出差补助。
㈨特殊情况超过公司要求标准的，需由出差人员填写报销申请，经财务核实后报总经理批准。如合理公司将给予正常报销。
㈩凡公司出差人员出差前必须填制《出差申请单》，出差返回后必须填制《出差报告》，详见《出差申请单及其使用流程》《出差报告及其使用流程》。
（十一）凡公司出差人员必须勤俭务实，勿使浪费。
（十二）工程外出作业，鸡冠区范围内无补助，住宿10元标准，实报实销，有特殊情况超出标准的由部
门负责人签字审核，工程补助10元/人/天，同时给予工程组长5元/天的通讯补助。
二、财务核算细则：
㈠住宿费：工作需要或其他特殊原因，住宿费用超过住宿标准，须由总经理署名书面说明材料，到财务部备档。
㈡交通费：
1．员工出差如因特殊情况超标准乘坐交通工具，须事前征得总经理同意，事后方可报销。 2．异地的市内公共交通费（地铁或公共汽车），凭票据如实核准报销。
3．本市因公外出使用公司交通车辆不得报销交通费，因车辆周转未能使用车辆的，原则上只报销公共汽车票。
4．市内因公确需乘坐出租汽车，须事前征得部门负责人同意，事后经部门负责人签字，并在付款单上写清时间、路线及事由方可报销。
㈢出差补贴：
1．出差补助天数以住宿天数为基础加异地的路程时间计算，返回当日为下午2点以前的按半天计算，超过2点按一天，上午12点前启程当日按一天计，12点后按半天计。
2．出差参加会议、厂方提供旅游等，会务费中含有食宿费，会议期间不再给予补助，通讯补助按标准核发。
㈣出差期间发生的其他杂费
1．其它杂费包括：存包裹费、货物运输费、订购配件等，凭单据核实后报销。
2．如出差人无通讯工具，异地电话费报销中，如购买IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回办公室，登记其余额，留存出差人领用。
三、报销程序：
1．费用报销时间的规定：
⑴借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。 ⑵市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
⑶报账后仍有欠款或五个工作日内无故不办理报销、还款手续的员工，财务部将向其发出催促，被通
借款与报销管理制度
2．报销基本流程：
内部资料注意保密
知后五个工作日仍未结清者，财务部有权在该员工的当月工资中扣回或根据具体情况按比例逐月扣回。【借款报销请示】
⑴出差人回来后，出差者需将填写完毕的《差旅费报销单》连同原始票据，传递到出差派出的总经理处，同时将填写完整的电子档《出差申请单》、《出差报告》一并上传至总经理邮箱中；
⑵总经理根据出差人提交的报告书和手工报销单审批确认后签字，再将确认的电子档《出差申请单》传给财务部接收；总经理将电子档的《出差报告》审批后，传给电子文档管理员进行备档；
⑶财务会计审核报销单据与原始票据是否一致，无误后给予报销，并在电子档《出差申请单》标明实际报销金额后、签字，再将电子档的《出差申请单》传至考核邮箱备档；
⑷电子文档管理员只有收到财务部传递的《出差申请单》、《出差报告》电子档文件后，方可备档，备到出差员工个人档案中。电子文档管理员只有收到总经理传递的《出差报告》电子档文件后，方可备档。备到出差员工个人档案中。
⑸工程施工人员出差由工程主管审批就可报销；出差者需将填写完毕的《差旅费报销单》传递 给工程主管审批后，由出差人员持审批过的《差旅费报销单》连同原始票据传给财务部，财务会计审核报销单据与原始票据是否一致，无误后给予报销。
⑹如果属于出差参加旅游、培训等公司奖励，由部门经理填写《奖励通知书》，传递给人力部。 人力部将《出差申请单》附有《奖励通知书》一并备档。（附表4见《奖励通知书》）
3．报销流程图： ⑴差旅费报销流程图：
⑵招待费报销流程图：
借款申请及费用报销规定
一、 借款流程及规定
1、员工可以根据已签订的相关合同申请预借款项，填写《借款申请表》经部门主管批准后提交给财务部，同时附上所签订的合同原件，借款单上需填写该合同编号。
2、员工出差时可根据出差地点、出差时间和出差事由来申请差旅费。填写《借款申请表》时，应简要列明申请款项的使用计划：如出差天数、每天花费金额、业务项目等。
3、员工因公借款，应在出差返回或办完事后尽快填写费用报销单。原则上个人借款不能超过30天，超过期限的，财务部有权从其当月工资中扣还。旧帐未清时，不再准予新借款。
4、《借款申请表》由申请人填写后交给公司财务部出纳，财务部核实现有借款和相关信息后，再统一交予公司领导审批。审批之后，财务部安排付款并进行帐务处理。
二、 员工差旅费报销流程（附录3.2）
1、为了保证公司财务核算的准确性，员工应在出差或办事后尽快报销，尽量确保费用在规定期限报完。
2、报销时应按公司统一规定填写《差旅费报销单》，并附有经审批的《出差申请表》和《费用报销明细表》，如有借款的，应在报销单上注明借款金额；如有客户招待费,请附上已签批的《业务招待费申请单》复印件。【借款报销请示】
2、费用报销单在提交财务审核前应经过部门主管批准。财务部审核单据时，有权根据公司相关规定删减不符合要求的报销项目和金额。报销人对此如有异议，可找部门主管协商解决。
3、财务部出纳需根据费用报销单查询该员工是否有借款，并查实报销额与借款额之间的差额。
4、每月月底，财务部统计《员工借款情况一览表》，通知借款人前来报帐或还款。对于超过规定期限（30天）的借款，应通知人力资源行政部在核算当月工资时扣回。
三、 非差旅费报销流程（附录3.3）
1、申请人在报销费用时，应提供正规发票。如有签订合同，应附相关合同原件；定期结算的款项，如电费、定点采购费用、运输费等，应附上对方单位提供的收款通知单或结算明细表。申请人及其主管应对报销事项和相关票据的真实性负完全责任。
2、财务部审核报销单时，应检查报销款项所附单据和文件支持是否充足、是否符合公司相关政策的规定、是否与签订的合同条款相符等。
3、财务部和业务部门应定期相互对帐、并与供应商对帐。对于发现的差异，应及时处理。
四、报销单据填写要求：
1、报销发票正面所有项目即单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等必须全部填写并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写公司全称，不能用简写，汽车加油发票、洗、停车票可以填写具体的车辆牌号。
2、发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。
3、报销单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则视为无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。
4、报销单上必须写明附件张数，报销金额与所附发票金额相符，大小写金额应一致，不一致者，按照金额小的报销。报销单及审批的单据严禁使用涂改液涂改。
5、各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。
6、公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，不超过50元（含50元）的收据应取得相关单位的盖章或有收款人签名，经部门主管审批后可以报销；超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务共同签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。
7、严禁使用假发票或税务局已经停止使用的旧版发票。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额外，同时处以所报销金额的2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。
8、借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。
五、附表
差旅费报销单(仅供参考)
差旅费报销单
制单： 部门： 财务： 总经理：
3.3非差旅费报销流程图
财务部
2014年1月15日
关于借款的申请
城市信用社汇丰信用分社：
借款人王兴明，性别，男，年龄54岁，职业：松原市计划生育委员会主任，地址：松原市育才街。向贵社借款金额为100万元人民币，借款期限为3年，借款用途：翻建扩建房屋，改善取暖设备条件，借款方式为抵押。
抵押物是房屋，面积共计为贰仟贰佰陆拾柒平方米一栋坐落在江南铁西街，丘（地）号—04112，产别私有财产，所有权人王筱萌，幢号262房号1结构砖混，梁钢骨架房屋总层数1，所在层数1，9个工业厂房，面积1800.5平方米，用途：工业，现已全部出租，第二栋房屋坐落江南铁西街，丘（地）号—04412，产别私有财产，所有权人王筱萌，幢号363房号1结构砖混，梁钢骨架房屋总层数1，所在层数1，6个房屋建筑面积467平方米，用途：活动室已全部出租为厂房和库房土地使用证，使用权人王筱萌，坐落松原市宁江区铁西街，地号2008010，图号0500，50，土地用途工业。使用类型出圵，终止日期2056年12月25日，使用面积为500.200平方米。
上述15个厂房和库房,共计面积二千二百六十七平方米，每年出租房屋收入为三十三万元人民币。
房屋所有权人王筱萌是借款人王兴明的女儿。【借款报销请示】
今年，为了翻建扩建房屋，增添取暖设备，改善房屋条件，所需基建资金100万元人民币，为此特向贵社借款人民币100万元，期限为3年，还款方式是用租房收入偿还。 请贵社领导批准是盼。
d申请借款人：王兴明
2008年8月26日
借款报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指
本文来源：http://www.gbppp.com/jy/354424/
推荐访问:关于借款的请示 借款报销流程