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山西省国家税务局平推式机打发票简易操作步骤
一、系统登录
将加密U盘插到电脑主机USB接口上，电脑需连接互联网，双击桌面
001；开票员密码： ；点击“登录”后进入开票界面。
二、日常操作 图标，输开票员账号：
1. 票源下载：当企业拿发票领购簿新领到发票后，需进入系统后点击,将已经领购的纸质发票下载到电脑上，并核对信息是否一致（注意：当月领购的发票必须在当月进行“票源下载”，不能跨月，跨月后无法下载发票，需到税局做“发票补录”等相关操作）。
2. 发票开票：当企业发生业务需开发票时，进行系统后点击，点“确定”后进入开票界面,输相关开票信息（付款单位、商品、计量单位、数量、单价），核对无误后点左上角的“发票开具”，放入相对应的纸质发票，点击“打印”。
注意：①开票金额不能超过票面核定的最高限额；②若企业商品超过一行，在不超过开票限额的情况下，可在开票界面的左上角点击“商品添加”，最多不能超过五行；③发票开具时机器上显示的发票代码和号码和放入打印机上的纸质代码和号码必须一致。④当月开错的发票可通过
应的发票作废，作废后的发票全联必须保管好，在发票验旧换新时交给税务机关进行核查。
3. 将对申报：每月征期1-15日内进行发票报送，不管企业当月有无开票，必须按月给税局进行发票报送，否则会在征期过后自动锁死，导致无法开票。申报时点击
点报送，将上月的开票资料报送至税务机关。 ,弹出对话框后核对所属期，
4、打印发票资料：通过点击，修改
,点击“查询”，再
点击“预览”，点击左上角的
，将已经开具的发票明细全部打印出来。
技术支持
吕梁航天金穗科技有限公司
技术支持：孙海奇
电话：18634488000 18035809588
QQ：85359939
QQ技术服务群：179094418
通用机打发票应用系统使用注意事项
2010年安徽省地税局组织开发通用机打发票应用系统，免费提供给全省纳税人使用。近期，我们梳理了各地反映的软件使用情况，现将有关注意事项整理如下，供各位纳税人在使用时参考。如果还存在其他问题，请纳税人直接与主管地税机关联系，或者登陆省地税局、各市地税局网站纳税咨询栏目留言，我们将尽快给您答复。同时，我们也将继续收集整理纳税人的反映，将需要注意的事项及时更新、公布。
软件安装
1、如何安装通用机打发票应用系统？
省地税局、各市地税局网站均提供通用机打发票应用系统，纳税人可以免费下载安装，但需要注意：一要保证软件是V1.1.1以上版本；二要与主管地税机关、税收管理员联系进行初始化配置后方可使用。
2、安装通用机打发票应用系统需要哪些硬件配置？ 需要安装winxp(32位)操作系统，硬盘为256内存或以上，5G磁盘空间，P3处理器或者更高，平推式打印机。为保证发票打印的整齐和准确，纳税人应该在安装打印机时安装原装驱动。
发票开具
3、纳税人发现已经开具的通用机打发票出现错误，应如何处理？
纳税人应该分两种情形处理：一是如果当月发现发票出现错误，并可以追回发票，则可以对当月发票进行作废；二是如果不是当月发现发票出现错误或者发票不可追回，纳税人只能对发票进行红冲。另外，纳税人对发票进行作废或红冲时，应该按照会计准则和发票相关规定进行操作。
4、可以在一台电脑上安装多个单位的通用机打发票应用系统吗？如代帐公司或会计代多家账簿。如果可以，应如何安装？
如果是第一次安装，纳税人要将安装后的文件夹拷贝到不同的目录下，再分别进行初始化，初始化不同单位的文件，实现同一电脑开多个单位软件。如果纳税人已经在本机安装了开票系统并初始化了一个单位，纳税人可以在其他电脑上再次安装一次开票软件（注意：不要初始化），并将安装后的文件拷贝到本机的其他目录上，进行初始化工作，并保证安装的软件升级到V1.1.1以上版本。
5、纳税人未使用通用机打发票应用系统开具的旧版发票，能否在该系统中进行红冲？如果不能，纳税人应该如何进行红冲？
不能。纳税人可以通过向税务机关申请代开负数发票的
形式进行红冲。
6、通用机打发票应用系统能否开具企业冠名发票？ 不能。企业冠名发票需要使用企业自行开发的开票软件进行开具。
7、纳税人能否在同一张通用机打发票上开具不同行业和项目？
不能。为了提高发票报验数据的规范性和准确性，实现发票报验数据的网络报送和征管信息系统的票表比对功能，一张通用机打发票只能开具同一营业税税目下的不同项目。如：从事餐饮、停车场服务的纳税人可以在同一张通用机打发票上开具餐饮项目中的酒水和主食，但不能在同一张通用机打发票中开具餐饮项目中的酒水和其他服务项目中的停车场服务。因此，跨营业税税目的纳税人在开具通用机打发票时，要按照行业分类逐张进行开具。
8、纳税人的通用机打发票应用系统坏了，已经开具的发票信息能否找回？如果找不回，纳税人如何补录已经开具的发票信息？
如果遇到这种情况，纳税人务必要做好开票系统的数据备份工作。然后，纳税人可以重新安装通用机打发票开票系统，通过系统中的数据还原，可以找回以前开具的发票信息。如果纳税人没有对数据进行备份，就重新安装系统，那么以前已经开具的信息就找不到了。
如果实在找不到以前的开票信息，纳税人可以将开票系统重装后，通过软件中发票开具的补录功能，手工将已将开具的发票信息补录到系统中。纳税人要保证补录信息与发票票面信息完全一致。
9、通用机打发票开具内容中的“单位”一栏能否修改？开具内容中的“数量”的小数部分能保留几位？
纳税人在开具发票时，开具内容中的“单位”可以选择，也可以自行录入。开具内容中的“数量”的小数点保留位数，以前版本软件中没有设计，在我们升级V1.1.3版本后，由纳税人自由录入小数点后的位数。
10、哪些行业的纳税人在通用机打发票软件中可以开具外币金额？
目前，只有国际货运、海运代理行业的纳税人才能开具外币金额。纳税人在开具发票的时候，可以在外币金额一栏中填写，但开具的外币金额不能实现对人民币金额的实时换算。
11、从事保险中介的纳税人在开具发票时适用哪个税目？
保险中介的纳税人目前设定为代理业，如纳税人在开具时对应的税目信息不对时，请及时与税管员联系，进行用票核定信息的更改。
12、纳税人的开票限额与征管软件中用票核定所设置的
开票限额是否一致？
一致。
13、纳税人开具通用机打发票时能否进行备注？在备注时需要注意什么？
可以进行备注，但备注项填写的内容不能超过五十个汉字，请纳税人不要填写过多的备注信息。
14、纳税人在开具发票时，能否修改发票的合计金额？ 不能。修改金额不符合发票的管理办法，属于违规的行为，请纳税人在操作的时候务必注意。
数据报验
15、纳税人因经营需要，在一个月内能否多次领购发票？在查验的时候，税收管理员应该如何操作？
可以多次领购。在中途领购发票的时候，税收管理员可以进行零报验处理。
16、纳税人在一个月内没有发票开具行为时，应该如何报验？税收管理员应该如何操作？
纳税人在一个月内没有发票开具行为时，不需要报验；税收管理员可以进行零报验处理。
17、纳税人如果发现发票开具信息上传报验后有误删除报验，但再次上传时提示号码已经存在，纳税人应该如何操作？税收管理员应该如何操作？
电 子 发 票 系 统
操作说明
1、
登录
1.1、 企业登陆
VPDN用户在拨通VPDN后，登陆地址，显示界面如图
1.1
(图1.1)
输入用户名（企业税号）、密码点击登陆按钮，显示如图
1.2
(图1.2)
开通“电子发票”功能的企业在“涉税服务”主界面上有“电子发票”图片按钮，点击 “电子发票”后显示“电子发票”登陆界面，如图1.3。
(图1.3)
用户第一次登录时系统默认一个系统管理员用户：system，初始密码为：000000 （不需要输入，默认已输入）。
选择用户名、输入密码后点击“登录”按钮即登陆到系统，如图
1.4
(图1.4)
登陆系统后，第一步操作“添加财务负责人”，参2.1添加“财务负责人”操作说明。
2、 权限设置
2.1、 添加财务负责人级别用户
在图1.4上点击“权限设置”，在左边列表里点击“财务负责人设置”，显示界面如下：
(图1.6)
输入操作人员代码、操作人员名称、密码后点击“提交”按钮。
2.2、 开票地点设置
在图1.6显示界面上点击“开票地点设置”，显示界面如下：
(图2.1)
开票地点分为单点开票、多点开票两种模式。单点开票：只有一个开票地点，一个人开票；多点开票：开票地点有多个，多个人开票。
2.3、 代理人设置
开票地点设置为“多点开票”模式，需要设置开票代理人。 在图1.6显示界面上点击“代理人设置”，显示界面如下：
(图2.2)
输入操作人员代码、操作人员名称、密码后点击“提交”按钮。
2.4、 发票本分配
开票地点设置为“多点开票”模式，需要把发票本分配给开票代理人（各个开票人员）。 在图1.6显示界面上点击“发票本分配设置”，显示界面如下：
(图2.3)
选择需要分配的发票本后点击“提交”按钮，显示界面如下：
(图2.4)
需拆分分页号：在“最后开票发票号”于“末尾发票号”之间。 分配人：“最后开票发票号”到拆分号码 段的开票人。
拆分后分配人：拆分号码到“末尾发票号”之间号码段的开票人。
注：每次只能拆分两段，如需分配给多个开票人则按顺序多次拆分。
输入“拆分分页号”，选择“分配人”、“拆分后分配人” 后点击“提交”按钮。
2.5、 发票本合并
发票本合并设置是对多本连号的发票本进行合并（对发票本分配错误的一种撤销操作）。 开票地点设置为“多点开票”模式下才能进行此操作。
在图1.6显示界面上点击“发票本合并设置”，显示界面如下：
(图2.5)
3、 信息维护
在图1.8显示界面上点击“信息维护”，显示如下：
(图3.1)
3.1、 企业信息维护
在图3.1显示界面上点击“企业信息维护”，显示如下：
(图3.2)
输入相关信息后点击“修改”按钮。
3.2、 购货方企业维护
在图3.1显示界面上点击“购货方企业”，显示如下：
(图3.3)
3.2.1、增加
输入相关信息点击“增加”按钮。
3.2.2、修改
点击“查询”按钮，显示如下：
用肉眼如何分辨机打发票和定额发票的真伪
普通的发票具有以下特征：1、发票监制章形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联的票头中央。2、普通发票的发票联采用专用水印纸印制，在对光的情况下，肉眼能清晰地看到发票联水印纸上的水印图案为菱形，中间标有“SW”汉语拼音字母，发票联不加印底纹。3、新版普通发票的发票监制章和发票字轨号码采用有色荧光（安全防伪）油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照射呈现橘红色反应。 增值税专用发票有以下特征：1、在发票联和抵扣联印有防伪水印图案，即有两组各四个标准的税徽图案组成的环形，中间有正反“税”字的拼音字母“shui”。将专用发票的发票联和抵扣联背面对光检查，可以看到水印防伪图案。有红色荧光防伪标记。发票联和抵扣联中票头套印的全国统一发票监制章，采用红色荧光油墨印制，在紫外线灯发票鉴别仪照射下呈红色反应。2、有无色荧光防伪标志。即在发票联和抵扣联的中间采用无色荧光油墨套印“国家税务总局监制”字样和左右两边各印有花纹图案，上述字样和图案肉眼看不到，用紫外线灯发票鉴别仪照呈红色荧光反应。
通用机打发票操作流程
一、打开“深圳市地税计算机开票系统”软件
二、登陆界面
三、两种登陆方式（在线、离线），若只是开票，两种登陆方式均可
四、登陆后操作界面
五、如图所示，点击“开具”
六、发票模板选择“服务业”
七、如图所示，填写相应的付款人姓名、所做项目、消费金额（所开金额不能超过万元，否则无效！）
八、保存、打印发票
九、打印发票时，要选择好打印，用前台针式打印机打印，再打印前先用一张白纸试打印，确定好打印位置没问题后，再将打发票联放入打印机中打印！若打印出来的发票有问题，必须要回收标好作废，并保存好，统一到税局验销！
纳税人普通发票管理系统使用说明书
一、系统介绍........................................................................................................................... 3
二、系统的操作流程............................................................................................................... 3
1、使用本系统开具发票操作流程 ................................................................................. 3
2、使用本系统采集和导出普通发票数据操作流程 ..................................................... 4
三、程序的安装....................................................................................................................... 4
四、开始使用发票管理程序 ................................................................................................... 5
1、程序的启动 ................................................................................................................. 5
2、第一次登陆系统 ......................................................................................................... 5
3、操作员设置（操作员即用户） ................................................................................. 5
4、纳税人资料设置 ......................................................................................................... 7
5、用户密码修改（当前使用者密码的修改） ............................................................. 8
6、小提示 ......................................................................................................................... 8
五、购进发票录入................................................................................................................... 8
1、操作说明 ..................................................................................................................... 8
2、小提示 ....................................................................................................................... 10
六、电脑普通发票开票处理 ................................................................................................. 10
1、通用机打发票（平推式）开票打印 ....................................................................... 11
2、通用机打发票（卷式）开票打印 ........................................................................... 13
3、出口商品发票开票打印 ........................................................................................... 14
4、收购发票开票打印 ................................................................................................... 15【机打发票和纸质发票的却别】
5、作废 ........................................................................................................................... 16
6、开具红字票 ............................................................................................................... 17
7、通用机打发票（平推式、卷式）打印格式调整、出口商品发票打印格式调整、
收购发票打印格式调整 ................................................................................................. 18
七、开票常用资料设置 ......................................................................................................... 19
1、商品代码维护 ........................................................................................................... 19
2、客户代码维护 ........................................................................................................... 20
3、设置常用开票备注 ................................................................................................... 21
4、出口商品发票设置 ................................................................................................... 21
八、发票数据录入................................................................................................................. 23
1、一次录入 ................................................................................................................... 24
2、二次录入 ................................................................................................................... 26
3、两次录入对碰 ........................................................................................................... 26
九、发票数据导入................................................................................................................. 27
txt文件格式说明 ........................................................................................................... 28
十、发票录入数据的导出和导出文件合并 ......................................................................... 29
1、发票数据导出模块各按钮功能说明 ....................................................................... 29
2、小提示 ....................................................................................................................... 33
3、导出文件合并 ........................................................................................................... 33
十一、查询统计模块............................................................................................................. 36
1、查询 ........................................................................................................................... 36
2、统计 ........................................................................................................................... 38
十二、发票种类数据导入 ..................................................................................................... 39
十三、数据库管理................................................................................................................. 39
1、初始化数据 ............................................................................................................... 40
2、数据库备份 ............................................................................................................... 40
3、数据库恢复 ............................................................................................................... 41
十四、版本信息查看............................................................................................................. 42
纳税人普通发票管理系统使用说明
（V3.2.0922）
一、 系统介绍
普通发票管理系统是提供给纳税人使用的单机单企业版普通发票管理系统，本系统提供了广东省国家税务局统一印制的通用机打发票、省出口商品统一发票、省收购统一发票等发票的开具打印功能，以及普通发票数据（含通用手工发票、定额普通发票等发票）的录入、导入和导出，发票数据查询统计等功能。系统运行环境：windows98或以上。
二、 系统的操作流程
下面介绍本系统各种普通发票数据采集和导出的操作流程，具体的操作方法参考后面的各模块的操作说明。
纳
税
人
基
本
资
料
录
入
初次使用时 从税局购买发票后 开票和数据采集 到税局验旧前
1、 使用本系统开具发票操作流程
使用本系统可开具广东省国税通用机打发票、省出口商品统一发票、省收购统一
发票。基本操作流程如下：
1）在“操作员设置”模块设置操作员和权限。
2）在“纳税人资料设置”模块录入纳税人基本资料。
3）从税务机关购买发票后，进入“购进发票录入”模块录入购进的发票记录。
4）可进入“开票常用资料设置”模块的“客户资料维护”、“商品资料维护”、“设置常用开票备注”、“出口商品发票设置”等模块中录入顾客、商品、备注信息以及出口商品发票里常用的一些开票信息；可进入“打印格式调整”模块进行发票的打印格式的调整（此步骤非必需，可根据实际情况录入代码和进行格式调整）
5）进入“电脑普通发票开票处理”-〉“通用机打发票（平推式）开票打印”、“通用机打发票（卷式）开票打印”、 “电脑普通发票开票处理-〉出口商品发票开票打印”、“电脑普通发票开票处理-〉收购发票开票打印”模块进行开票和打印。
6）进入发票数据导出模块导出发票数据提交税务机关。
2、 使用本系统采集和导出普通发票数据操作流程
1）在“操作员设置”模块设置操作员和权限。
2）“纳税人资料设置”模块输入纳税人基本资料。
3）进行普通发票数据的采集。发票数据的采集可分为下面几种方式：
采用在本系统中录入发票数据的方式进行采集，此采集方式适用任何一种
普通发票数据（包括手写普通发票、定额普通发票）的采集，采集步骤如
下：
A、 从税务机关购买发票后，进入“购进发票录入”模块录入购进的发票
记录。
B、 进入“发票数据录入”模块进行发票数据的“一次录入”和“二次录
入”（如果是定额发票，在一次录入和二次录入模块，系统会自动填
入开票金额和开票日期）。
C、 进入“两次录入对碰”模块，进行两次录入对碰，修改对碰不符的录
入错误的数据。
采用导入数据的方式采集普通发票数据。此采集方式使用于使用其他系统
开具或录入普通发票数据，以及使用“总局机动车销售统一开票软件”的
企业。采集步骤如下：
A、 进入“发票数据导入”模块，导入从其他系统中导出来的发票数据文
件（具体文件格式见附录说明）或导入从“总局机动车销售统一开票
软件”导出的发票数据备份文件。
B、 保存导入的发票数据
4）进入“发票数据导出”模块，点击“未导出清单”，选择要导出的发票数据后，点击“导出”按钮进行导出。
三、 程序的安装
1） 双击setup.exe进入安装界面
2） 一直点击下一步，直至完成安装
[注]：程序的默认安装路径为：C:\Program Files\普通发票管理系统。升级程序补丁的时候，请选回程序的安装路径。
四、 开始使用发票管理程序
1、 程序的启动
双击桌面的“普通发票管理系统”图标（图4-1）启动程序。
（图4-1）
或者选择“开始-〉程序-〉普通发票管理系统-〉普通发票管理系统”启动程序。
或者直接进入安装目录，双击nsrptfp.exe文件启动程序。
2、 第一次登陆系统
使用用户名sa，密码123456登陆。
3、 操作员设置（操作员即用户）
1） 进入系统后，选择菜单“系统设置”-〉“操作员设置”进入操作员管理界面，
如图4-2所示。
（图4-2）
2） 操作员管理界面如图4-3所示：
机打发票使用规范
1、 机打发票必须机器打印不得手工填写。
2、 发票名头必须正确填写公司或单位全称不得填写简称和涵
盖较多的词汇（如办公室、煤炭局、公司等），如客人要求填写个人名字也要填正确全名不得出现简写和涵盖较多的词（如一一、一二、个人等）。
3、 到店日期和离店日期要正确填写不可随意更改，要按实际
入住日期填写。
4、 房号填写要与客人名字对应。
5、 项目一栏只能填写“房费”二字，坚决不可输入其它项目。
6、 人数、天数、床位正确填写即可。
7、 房费单价填写时要注意不能小于我们最低房费小时房XX
元。也就是天数最少0.5天单价XX元金额XX元。单价最大金额不能超过我们的最高房价XXX元。
8、 金额栏根据第七项之规定最小金额不能低于XX元。金额
数应小于等于（人数×天数×床无数×单价）坚决不允许超出。金额栏可以单独输入消费数，但必须回车确认。
9、 在打印发票前必须核对清楚发票所填各项，方可打印。打
印后如出错不可涂改必须作废。作废发票三联装订在一起，每一联加盖“作废”章上交财务。发票开好后第二联交给客人报销，第一联统一装订存档，第三联钉在账单上交财务。
10、
中华人民共和国发票管理办法实施细则
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）第四十四条规定，制定本实施细则。
第二条 全国统一发票监制章是税务机关管理发票的法定标志，其形状、规格、内容、印色由国家税务总局规定。除经国家税务总局或国家税务总局省、自治区、直辖市税务分局和省、自治区、直辖市地方税务局（国家税务总局省、自治区、直辖市税务分局和省、自治区、直辖市地方税务局以下统称省级税务机关）依据各自的职责批准外，发票均应套印全国统一发票监制章。
第三条 发票种类的划分，由省级以上税务机关确定。
第四条 发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。 增值税专用发票还应包括抵扣联，收执方作为抵扣税款的凭证。
除增值税专用发票外，县（市）以上税务机关根据需要可适当增减联次并确定其用途。
第五条 发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
有代扣、代收、委托代征税款的，其发票内容应当包括代扣、代收、委托代征税种的税率和代扣、代收、委托代征税额。
增值税专用发票还应当包括：购货人地址、购货人税务登记号、增值税税率、税额、供货方名称、地址及其税务登记号。
第六条 在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省级税务机关确定。
本条所说发票的式样包括发票所属种类、各联用途、具体内容、版面排列、规格、使用范围等。
第七条 有固定生产经营场所、财务和发票管理制度健全、发票使用量较大的单位，可以申请印制印有本单位名称的发票；如统一发票式样不能满足业务需要，也可以自行设计本单位的发票式样，但均须报经县（市）以上税务机关批准，其中增值税专用发票由国家税务总局另定。
第四章 发票的开具和保管
第三十条 《办法》第二十条“特殊情况下由付款方向收款方开具发票”是指收购单位和扣缴义务人支付个人款项时开具的发票。
第三十一条 向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的，是否可免予逐笔开具发票，由省级税务机关确定。
第三十二条 《办法》第二十二条所称不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。
第三十三条 填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未
发生经营业务一律不准开具发票。
第三十四条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
第三十五条 单位和个人在开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。
第三十六条 开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。
第三十七条 《办法》第二十四条“机外发票”是指经税务机关批准，在指定印制发票企业印制的供计算机开具的发票。
第三十八条 对根据税收管理需要，须跨省、自治区、直辖市开具发票的，由国家税务总局确定。
省际毗邻市县之间是否允许跨省、自治区、直辖市开具发票，由有关省级税务机关确定。 第三十九条 《办法》第二十七条所称规定的使用区域，包括《办法》以及国家税务总局和省级税务机关规定的使用区域。
第四十条 《办法》第二十八条所称发票登记簿的式样和使用办法，以及发票使用情况报告的形式和期限，由省级税务机关确定。
第四十一条 使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
第五章 发票的检查
第四十二条 《办法》第三十三条所称发票换票证仅限于在本县（市）范围内使用。需要调出外县（市）的发票查验时，应与该县（市）税务机关联系，使用当地的发票换票证。 第四十三条 发票的真伪由税务机关鉴定。
第四十四条 收执发票或保管发票存根联的单位，接到税务机关“发票填写情况核对卡”后，应在十五日内填写有关情况报回。“发票填写情况核对卡”的式样由国家税务总局确定。
第六章 罚 则
第四十五条 税务机关对违反发票管理法规的行为进行处罚，应将处理决定书面通知当事人；对违反发票管理法规的案件，应立案查处。
对违反发票管理法规的行政处罚，由县以上税务机关决定；罚款额或没收非法所得款额在一千元以下的，可由税务所自行决定。
第四十六条 下列行为属于未按规定印制发票、生产发票防伪专用品的行为：
（一）未经省级税务机关指定的企业私自印制发票；
（二）未经国家税务总局指定的企业私自生产发票防伪专用品、私自印制增值税专用发票；
（三）伪造、私刻发票监制章，伪造、私造发票防伪专用品；
（四）印制发票的企业未按“发票印制通知书”印制发票，生产发票防伪专用品的企业未按“发票防伪专用品生产通知书”生产防伪专用品；
（五）转借、转让发票监制章和发票防伪专用品；
（六）印制发票和生产发票防伪专用品的企业未按规定销毁废（次）品而造成流失；
（七）用票单位私自印制发票；
（八）未按税务机关的规定制定印制发票和生产发票防伪专用品管理制度； （九）其他未按规定印制发票和生产发票防伪专用品的行为。 第四十七条 下列行为属于未按规定领购发票的行为： （一）向税务机关以外的单位和个人领购发票；
（二）私售、倒买倒卖发票；
（三）贩运、窝藏假发票；
（四）向他人提供发票或者借用他人发票；
（五）盗取（用）发票；
（六）其他未按规定领购发票的行为。
第四十八条 下列行为属于未按规定开具发票的行为：【机打发票和纸质发票的却别】
（一）应开具而未开具发票；
（二）单联填开或上下联金额、增值税销项税额等内容不一致；
（三）填写项目不齐全；
（四）涂改发票；
（五）转借、转让、代开发票；
（六）未经批准拆本使用发票；
（七）虚构经营业务活动，虚开发票；
（八）开具票物不符发票；
（九）开具作废发票；
（十）未经批准，跨规定的使用区域开具发票；
（十一）以其他单据或白条代替发票开具； （十二）扩大专业发票或增值税专用发票开具范围； （十三）未按规定报告发票使用情况； （十四）未按规定设置发票登记簿；
（十五）其他未按规定开具发票的行为。
第四十九条 下列行为属于未按规定取得发票的行为：
（一）应取得而未取得发票；
（二）取得不符合规定的发票；
（三）取得发票时，要求开票方或自行变更品名、金额或增值税税额；
（四）自行填开发票入账；
（五）其他未按规定取得发票的行为。
第五十条 下列行为属于未按规定保管发票的行为：
（一）丢失发票；
（二）损（撕）毁发票；
（三）丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿；
（四）未按规定缴销发票；
（五）印制发票的企业和生产发票防伪专用品的企业丢失发票或发票监制章及发票防伪专用品等；
（六）未按规定建立发票保管制度；
（七）其他未按规定保管发票的行为。
第五十一条 下列行为属于未按规定接受税务机关检查的行为：
（一）拒绝检查；
（二）隐瞒真实情况；
（三）刁难、阻挠税务人员进行检查；
（四）拒绝接受《发票换票证》； （五）拒绝提供有关资料； （六）拒绝提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明； （七）拒绝接受有关发票问题的询问；
（八）其他未按规定接受税务机关检查的行为。
第五十二条 《办法》第三十七条所称“非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票”，包括经税务机关监制的空白发票和伪造的假空白发票。
第五十三条 《办法》第三十八条所称倒买倒卖发票，包括倒买倒卖发票、发票防伪专用品和伪造的假发票。
第五十四条 《办法》第三十六、三十七、三十八、三十九条所称没收非法所得，是指没收因伪造和非法印制、生产、买卖、转让、代开、不如实开具以及非法携带、邮寄、运输或者存放发票、发票监制章或者发票防伪专用品和其他违反本细则规定的行为所取得的收入。
第五十五条 对违反发票管理法规造成偷税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》处理。
对违反发票管理法规情节严重构成犯罪的，税务机关应当书面移送司法机关处理。 第五十六条 《办法》第四十条所称“可以依法向上一级税务机关申请复议或者向人民法院起诉”，是指“依照中华人民共和国税收征收管理法”规定的期限和程序申请复议或者向人民法院起诉。
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