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财务档案管理制度
1 财务档案是指公司在经营活动中所形成的各种合同、协议、报表、凭证、票据、文件、帐簿等有参考价值的原始资料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，包括采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等介质存储的会计帐簿、报表和打印输出的书面形式的会计帐簿、报表等。它包括会计档案和财务文书档案。
1.1 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：
1.1.1 会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，其他会计凭证。
1.1.2 会计帐簿类：总账，明细帐，日记账，固定资产卡片，辅助帐
簿，其他会计帐簿。
1.1.3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附
表、附注及文字说明，预算执行情况报告，审计报告，其他财务报告。
1.1.4 各类税务资料；
1.1.5 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的
会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计
档案销毁清册。
1.2 财务文书档案包括：
1.2.1 对外签订的各类合同和协议。
1.2.2 上级签发或有关部门转来的各类财会相关文件；
1.2.3 集团公司计划财务中心内部所统一制定的各类制度、授权书、
预算、决议和规定；
1.2.4各类公司注册、变更及注销资料；
1.2.5与财会事务有直接关系的其他信息性资料和各类统计报表； 2 会计档案的整理
2.1 会计凭证的整理
当月打印出的会计凭证连同所附原始凭证，应于次月10日前按凭证的编号顺序加以整理，并加具封面、封底、装订成册，在装订线上加贴封签。在封面上要写明单位名称、年度和月份，起讫日期和起讫号数，在封签处加盖单位财务章。在指定的档案柜内摆放整齐。
2.2 财务报告的整理：案卷由财务报告封面、编制说明、必要文字说明材料、财务报告封底构成。季度终了后，将季度财务报告，按会计报表的编号顺序排列，加封面装订，在保管期限上要标明"永久"保管。
2.3 会计帐簿的整理：会计帐簿在年终决算后应于次年1月31日前，将电脑帐簿装订成册，加上封面，统一编号并在封面加盖单位财务章与各种订本帐一起收档保管。
2.4 财务文书档案的整理：
各类财务文书档案，如合同、协议等要在执行完毕后定期整理，另行存放；在本会计年度结束后，应于次月初10日内将其汇编成册，编上序号，收档保管。
2.5 每月20日前完成上月账务资料、会计报表及其他资料的电子文档的备份工作；
3 财务档案的保管
3.1 财务档案保管在集团计划财务中心的领导下进行，并实行分类分级管理的原则。
3.2 财务档案由管理员负责管理，管理员的职责为每月末、季末及年末负责对财务档案进行统一编号与保管和提供财务档案使用、借阅服务。
3.2.1 管理员于次月初10日内将已装订好的凭证登记后归档，登记的
内容为本册序号、总册数、起讫日期、起讫凭证号等。
3.2.2 月度会计报表及财务报告每月以电子版形式报送计划财务中心
相关部门及公司总经理，按季打印，签字齐全后于季末20日前报送计划财务中心财务管理部并进行部门归档。（计划预算报告及考核指标表仅上报电子版）
3.2.3 管理员于每年1月31日内将已装订好的上年帐册、财务报告在
登记本上登记后归档，登记的内容为帐册名称、所属期间、各明细科目名称等。
3.2.4 管理员于每年元月31日内将已装订好的上年财务文书档案在
登记本上登记后归档，登记的内容为档案序号和档案名称等。
3.2.5 审计/评估报告：公司委托会计师事务所/评估师事务所完成公
司的审计/评估工作后，取得的审计/评估报告应与财务报告放在一起保存。
3.2.6 管理员负责档案库的全面管理，除于每月初、年初将有关会计
档案登记归档外，应于每季末对会计档案进行整理，检查会计档案有无丢失、毁损情况。如发现丢失或毁损应查明原因分清责任并向主管负责人书面汇报请示处理。
3.2.7 管理员调动工作时，要对文件进行清点，办理交接手续，并有
负责人监交，尤其是电脑密码和使用资料。交接过程必须清楚，填制交接清单。交接清单上必须列明档案的名称、交接双方经手人、时间、地点以及册数、件数或份数。
3.3 所有档案必须按规定归类，将分类以后的档案材料装订成册，编排顺序号，与档案总目录表和分类目录表相对应，写在每页材料的右上角。
3.4 将应存档的材料名称、主要内容、册数、页数等登录上分类目录表后，装入统一标准制作的案卷内。
3.5 财务档案原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，
应当由公司计划财务部经理和经办人共同拆封整理，以分清责任。
3.6 对财务档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
3.7 设立“财务档案保管清册”逐月或逐年对已装订成册的财务档案进行登记。
3.8 设立“会计档案查阅／借阅登记本”记载会计档案日常查阅情况和会计档案借阅及归还情况。
3.9 对档案库要采取防火、防盗、防蛀、防强光等措施。对以上设施要经常检查，发现问题要马上向计划财务中心报告，并及时采取补救措施。具体保管要求如下：
3.9.1 财务档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，
周围应备有适应的防火器材；
3.9.2 采用透明塑料膜作防尘罩、防尘布，遮盖所有档案架；【公司会计档案管理,】
3.9.3 财务档案室内应经常用消毒药剂喷洒，经常保持清洁卫生，以
防虫蛀；
3.9.4 财务档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅地方，
以利查阅，并防止潮湿；
3.9.5 设置归档分类目录表、档案借阅登记簿，严防毁坏损失、散失
和泄密；
3.9.6 会计电算化档案的保管要注意防盗、防磁等安全措施；
3.9.7 采用磁性介质存储的会计档案，要定期进行检查，定期进行复
制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
3.10 对入库档案随时进行更改补充工作，每半年清点一次，检查档案是否完整、准确、帐目与实物是否相符，对破损或截体、变质的档案及时修复和区别登记。
3.11 每月一次将上月新入档的资料用计算机软盘做出备份，另行保管（如保险柜）。该套软盘同样做出编号和内容登记。
3.12 各种财务档案的保管期限，根据财务档案保管期限表，分为永久、
定期二类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五种。财务档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
4 财务档案的查阅
4.1 财务档案的查阅遵从《财务保密管理制度》。
4.2 查阅范围：财务档案原则上按查阅人的部门所辖业务范围的规定查阅。如需查阅非本部门所辖业务范围的会计档案，需经各公司计划财务部负责人批准。
4.3 查阅方法：查阅人查阅财务档案时应填写“财务档案查阅／借阅记录”然后由档案管理员将需查阅的档案交给查阅人，查阅人应在管理员的监督下查阅，查阅完后交回档案，由管理员及时放回原处。财务档案原则上不得带出各公司计划财务部。
5 财务档案的借阅
5.1 财务档案原则上不外借。如有特殊情况需借出时，应由借阅人填写“财务档案查阅／借阅记录”，财务档案借阅单位由借阅人所在部门的经理签字，然后由各公司计划财务部经理签字批准后备案，方可将档案借出。集团总裁、首席财务官调阅档案可直接委派相关人员到财务部办理借阅，并办理登记手续。非财务部门工作人员需借阅档案时，还需有公司总经理的批示，经财务部经理签字后，方可借阅。【公司会计档案管理,】
5.2 机密档案的借阅，须经集团总裁、首席财务官、公司总经理批准；档案借阅者要做到保密，不得转借他人，不得涂改、损毁档案。
5.3 财务档案借阅期不超过三天。如三天借阅期满需续借时应办理续借手续，重新填写“财务档案查阅／借阅记录”，经借阅部门经理和各公司计划财务部门经理签字批准后方可续借。
5.4 借阅人超过借阅期且未办续借手续不归还会计档案的，自借阅期满后一天起，每超期一天收借阅人10元的档案占用罚金，扣个人的占用罚金从个人的工资中扣收。
5.5 借阅及退还时，要当面清点，退还时办理注销登记。借阅人归还会计档案时，应保证档案完整、整洁，由管理员检查无误后方可归档。
5.6 如会计档案遗失，由借阅人负责查找。如在确认档案遗失后一个月
XX公司会计档案管理
第一章总则
为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合XX公司(从下简称“公司”)实际情况，制定本办法。
第二章会计档案管理部门
1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2.财务部门，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围
1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。
2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5.增值税专用发票和普通发票。
第四章会计档案的整理
会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
1.会计凭证。
（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
（2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
（3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
（1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。
（4）会计账簿的装订顺序：
会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。
（5）装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
（6）账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。
（7）装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
（8）会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、分户明细账、辅助账。
3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
第五章 会计档案的归档保管
1.当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人保管。
2.会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。
3.机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。
第六章会计档案的借阅使用
1.财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。
2.凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。
3.借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。
4.借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，特殊情况，须经单位领导批准需
需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。
第七章 各种会计档案保管期限
1.会计凭证保管15年。
2.会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。
3.会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。
4.发货票保管5年。
第八章 会计档案的销毁
1.会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。
2.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。
第九章 附则
1.本实施细则由XX公司财务部负责解释。
2.本实施细则自2010年9月1日起实施。
会计档案保管期限表
第一章总则
为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，制定本办法。 第二章会计档案管理部门
1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2.财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围
1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。
2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5.增值税专用发票和普通发票。 第四章会计档案的整理
会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 1.会计凭证。
（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 （2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 （3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。 （1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。 （4）会计账簿的装订顺序：
会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。
（5）装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。 （6）账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。
（7）装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。 （8）会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、分户明细账、辅助账。 3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
第五章 会计档案的归档保管
1.当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人保管。
2.会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。
3.机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。 第六章会计档案的借阅使用
1.财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。
2.凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。 3.借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。 4.借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，特殊情况，须经单位领导批准需 需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。 第七章 各种会计档案保管期限 1.会计凭证保管15年。
2.会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。 3.会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。 4.发货票保管5年。 第八章 会计档案的销毁
1.会会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中
未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。
2.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。 第九章 附则
1.本制度自颁布之日起实施，未涉及情况按国家有关规定处理。 2.附表：《会计档案保管期限表》﹙见下表﹚。
会计档案保管期限表
****公司会计档案管理办法
第一条 为进一步加强会计档案管理, 保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规的要求，结合我司实际情况，特制定本管理办法。
第二条 公司各级财务部门应严格履行财务职责，负责本公司的会计档案管理办法的具体实施。
第三条 本办法适用范围：集团所属公司应遵照本管理办法执行。
第四条 财务主管必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第五条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括： （一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（四）其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、会计政策、管理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
第六条 会计档案的装订和保管
1、每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。
2、会计档案的装订。会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。
3、会计档案的保管。会计档案由财务主管指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案由财务会计部门保管1年，期满后应由财务部门编造清册移交本公司档案部门保管。
第七条 档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的应会同财务部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。
第八条 会计档案的借阅
1、会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出。如有特殊需要须经上级主管单位或单位领导、会计机构负责人（会计主管人员）批准。
2、公司外部单位借阅会计档案时，应持有该单位正式介绍信，经被借阅单位会计主管人员和单位领导人批准后，方可办理借阅手续。本单位内部人员借阅会计档案时，应经本人所在单位财务主管或单位领导人批准后，方可办理借阅手续。公司总部部门因工作需要须借阅各分子公司会计档案时，应经公司财务总监和被借阅单位财务主管批准后，方可办理借阅手续。以上所有借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。格式如下：
查阅会计档案登记备查本
3、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件。如有特殊情况，须经本单位领导和财务主管批准后方能携带外出或复制原件。
4、借出的会计档案，会计档案管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。 5、所有内外部会计档案借阅，一律须被借阅单位财务部档案管理员全程陪同，借阅地点仅限本单位档案室或财务部门。
第九条 会计档案的保管期限严格按照《会计档案管理办法》执行。相关会计档案保管期限如下：
第十条 会计档案的销毁
1、会计档案保管期限满，需要销毁时，应由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册，经本单位领导审查，报请集团总裁、董事长批准后销毁。但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止。
2、销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案管理部门和财会部门共同派员监销，上级主管部门派员监销。
3、会计档案销毁后，经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
第十一条 奖惩办法
对会计档案保管较好，有突出贡献者，予以奖励。对违反会计档案管理者，视情轻重，予以行政处罚，情节较严重者由司法机关追究刑事责任。
第十二条 本管理办法未涉及到的其他事项按有关规定执行，本办法解释权归公司财务部门。
第十三条 本办法自发布之日起执行。
*****公司 日期： 年 月 日
四川鑫福产业集团有限公司
会计档案管理制度
第一条 为加强会计档案管理，确保会计档案的安全、完整，使会计资料更好地为集团的经济活动服务，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 集团公司档案主管部门和集团财务部共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部负责，并指定专人负责保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。档案管理部门应当建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体分类：
一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证及附件。
二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、
辅助账簿和其他会计账簿。
三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告，各类财务审计报告。
四、涉税类：纳税申报表、税务稽查文书、其他涉税资料。
五、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、银企流水对账表、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。
第四条 每年形成的会计档案，由财务管理部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
一、会计年度终了，将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。各类资料整理要求：
1.会计凭证。
（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
（2）分散装订：根据凭证号的顺序多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
（3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
（1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。
（4）会计账簿的装订顺序：
会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。
（5）装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
（6）账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。
（7）装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
（8）会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、明细分类账、辅助台账。
3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订【公司会计档案管理,】
成册，年度终了统一归档保管。
4.电子会计档案。
（1）建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响。
（2）按月备份：每月末将财务服务器自动储存数据分别备份在管理员电脑硬盘和独立硬盘中，月度备份不少于两份。
（3）按年刻录光盘：年终60日内，在光盘上刻录上年备份数据后统一归档保管。
（4）单位档案管理机构接收电子会计档案时，应当对电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测，符合要求的才能接收。
（5）形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。
二、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务管理部指定保管人保管一年（且出纳人员不得兼管会计档案）。期满30日内，由财务管理部指定保管人员编制移交清册，移交公司董事会统一保管。
三、移交档案管理部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案管理部门应当会同财务管理部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第五条 财务管理部和分管档案部门保存的会计档案不得
借出。如有特殊需要，经股东指派人员（另设置）批准后，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
一、由档案管理部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度并参照集团《档案管理办法》办理审批手续。
二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。
三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
第六条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。
第七条 保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：
一、本公司分管档案部门会同财务管理部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
二、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
三、销毁会计档案时，由股东指派人员汇同档案管理部门和财务管理部共同派员监销。
四、监销人在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册所
财务会计档案管理制度
一、目的
根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。
二、适用范围：
本制度用于财务部档案的管理。预算、计划、制度等文件材料，执行文书档案管理规定，不适用本制度。
三、管理职责
财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。
1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证；
2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿；
3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；
4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。
五、会计档案的管理
1、会计档案的整理立卷：会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理一般采用“三统一”的办法，即：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。
1)、分类标准统一。一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他；
2）、档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一；
3)、管理要求统一。建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录；会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。
2、会计凭证的装订
会计凭证每月装订一次，按年分月妥善保管归档。会计凭证装订前应准备的工作：
1)、分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；
2）、按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数；
3)、摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以翻阅保持数字完整；
4）、整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。检查附件有否漏缺，如：领料单、入库单是否随附齐全；
5）、记账凭证上有关人员的印章是否齐全；
6)、会计凭证装订时的要求：
a、装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅；
b、凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；
C、装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。
7)、会计凭证装订后的注意事项:
a、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；
b、在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
3、会计账簿的装订
各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账簿应按时整理立卷。账簿装订的基本要求：
1)、首先按账簿启用表的使用页数核对各账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续；
2)、然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订，活页账簿装订要求：
a、保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，加上封面、封底，装订成册；
b、多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起。
3)、在账本的封面上填写好
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