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事业单位 程序 《事业单位国有资产管理暂行办法》第四十三条 事业单位进行资产清查，应当向主管部 门提出申请，并按照规定程序报同级财政部门批准立项后组织实施，但根据国家专项工作 要求或者本级政府工作需要进行的资产清查除外。 0 | 评论 2012-3-28 04:23 热心网友 资产工作报告总结范文 根据《XX 区行政事业单位资产清查工作实施方案》、《北京市行 政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，我单位已经 按时完成资产清查的主体工作，（并经 XXX 会计师事务所的资产清查专项审计—如经过 审计写， 否则不写） 现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、 ， 资产清查基本情况 （一） 工作基准日 本单位资产清查工作基准日是 2007 年 7 月 1 日 （二）工作起止日期 本单 位于 2007 年 X 月 X 日至 2007 年 X 月 X 日期间进行了资产清查工作 （三）本单位资产 清查范围 列入资产清查工作范围的 XX 单位所属单位的户数、 单位名称及单位性质： （四） 单位资产清查工作具体实施情况 应包括以下方面 1．资产清查的组织工作 2、资产清查 工作程序等内容 3、其他工作情况 二、资产清查工作结果 （一）资产清查结果 应包括 以下内容：通过对本单位 2007 年 7 月 1 日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位的汇 总资产清查数为 X 元，汇总负债清查数 X 元，汇总净资产清查数为 X 元，2007 年 1—7 月汇总收入清查数为 X 元。 （二）单位清查出的会计差错调整情况 应包括以下内容：截 止 2007 年 7 月 1 日，本单位账面汇总资产总额为 X 元，此次资产清查中发现会计差错影 响汇总资产总额减少（增加）X 元，调整后汇总资产总额的资产清查基准数为 X 元。具体 情况为： （三）单位清查出的资产损溢及资金挂账情况 应包括以下内容：截止 2007 年 7 月 1 日，本单位汇总资产总额的基准数为 X 元，此次资产清查中共清查出汇总资产损失 （收益） XXX 元， 清查出的汇总资产损失占汇总资产总额的基准数 X%。 汇总资产损失 （收 益）主要包括流动资产损失（收益）XXX 元、固定资产损失（收益）XXX 元、对外投资 （有价证券）损失（收益）XXX 元、无形资产损失（收益）XXX 元、其他资产损失及资 金挂账等 XXX 元；具体情况为： （四）单位申报处理的资产损溢 应包括以下内容：截 止 2007 年 7 月 1 日， 本单位在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失 （收益） XXX 元， 申报处理的汇总资产损失（收益）占汇总资产总额的基准数 X%。 本次资产清查，本单 位申报汇总资产损失（收益）XXX 元，其中流动资产损失（收益）XXX 元，固定资产损 失（收益）XXX 元，对外投资损失（收益）XXX 元，无形资产损失（收益）XXX 元，其 他资产损失（收益）XXX 元。 （五）经会计师事务所审计确认的资产损失（收益）—— 如有写，否则不写 应包括以下内容： 经审计，由 x 会计师事务所确认本单位申报的清查 出的汇总资产损失（收益）共计 XXX 元。具体为： 三、资产清查工作中发现的资产和财 务管理中存在问题及有关改进措施 应包括以下方面 （一）存在的资产管理问题及产生原 因 （二）存在的财务管理问题及产生原因 （三）相应的改进措施 报告格式 （一） 标题 -1-
事业单位 （二）收件人 (三）企业的会计责任和中介机构的审计责任； （四）审计依据、审计方法； （五）清产核资的范围； （六）清产核资法律依据及行为依据； （七）清产核资组织实施情况； （八）清产核资审计结果； （九）清产核资处理意见 （十）重大事项说明； （十一）报告使用范围。 （十二）签章和会计师事务所住址 ★ （十三）报告日期 ★ ★ ★ ★ ★ 请注意黄色底纹处的批注 1.看会计报表 2.看与实物是否相符 3.看有无固定资产台帐,再核对 资产清查专项审计报告 XXX 字[2007]第 XXX 号 平阴县 局： 我们接受 XXX 局的委托，对---局（以下简称贵单位）进行资产清查专项财务审计。 建立健全内部控制制度， 保护资产的安全和完整， 《行政事业单位资产清查暂行办法》 按照 、 《事业单位国有资产管理暂行办法》及其他有关规定进行资产清查，保证会计资料和资产 清查资料的真实、合法、准确和完整，是贵单位管理当局的责任；我们的责任是在贵单位 资产清查的基础上，对贵单位以 2011 年 12 月 31 日为基准日的资产清查报表进行专项财 务审计，对贵单位清查出的各项资产损失的真实性、合理性发表意见。 在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查 -2-
事业单位 支持各项资产损失金额和披露的证据， 评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审 计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。审计工作业已完成， 现报告如下： 一、资产清查概况 （一） 、资产清查单位基本情况 包括:单位成立时间、地址、开办资金、经费来源、服务宗旨等；人员、机构情况 （二） 、清查范围及内容 按照贵单位决算报表统计口径以及资产清查工作方案的要求， 本次资产清查的范围及 内容为贵单位的所有资产（不含基本建设项目） 。贵单位清查前的资产总额×××元，负 债总计×××元， 净资产总计×××元 （含固定基金×××元， 结余×××元 … … （三）资产清查依据 1、法律法规依据 ①、 《事业单位财务规则》 ； ②、 《事业单位会计制度》 ； ③、 《事业单位国有资产管理暂行办法》 ； ④、 《行政事业单位资产清查暂行办法》 ； ⑤、 《中国注册会计师审计准则》 2、行为依据 ①、财政部财办[2006]51 号《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》 ； ②、长沙市财政局长财公产（2007）9 号《长沙市开展行政事业单位资产清查工作 的通知》 ； ③、区、县关于开展行政事业单位资产清查工作的通知； ④、 （四）资产清查组织实施情况 1、基准日：2006 年 12 月 31 日 2、起止日期：2007 年××月××日至 2007 年××月××日 3、具体实施情况 -3- ）
事业单位 （1）单位基本情况清理 根据资产清查工作的需要，对单位编制和人员状况进行全面清理，并与有关档案 和机构编制管理部门核定的单位编制的批文进行核对。 （2）账务清理情况 对各种银行帐户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基 本财务情况进行全面核对和清理。达到帐帐相符、帐证相符，确保单位帐务的完整、准确 和真实。 （3）财产清查情况 按实物盘点同核实帐务相结合，清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要 对固定资产、流动资产、对外投资、无形资产等进行全面清理，重点做好各类应收款项、 对外投资、帐外资产、资产出租出借和对外担保事项的清理。对清查出的各类资产盘盈和 盘亏、报废及坏帐等损失按资产清查要求收集证据，提出相关处理建议。 （4）完善制度 针对资产清查过程中发现的问题， 进行全面总结、 认真分析， 提出相应的改善措施， 建立健全资产管理制度。 （五）资产清查结果 1、在此次资产清查过程中，贵单位共清查出会计差错 报表的帐面资产总额 后贵单位帐面资产总额 元，负债总额 元，负债总额 元，净资产 元，净资产 笔，共计调整贵单位决算 元） 。调整 元） 。 元（其中结余 元（其中结余 2、在此次资产清查过程中，贵单位共清查出资产损失（盈亏相抵）为×××元。 其中：资产盘盈合计 元，财产损失合计 元，负债清查损溢 元。其中已联 审核销待调帐的损失为×××元，待联审的新增损失为×××元。 二、资产清查专项审计情况 （一）主要审计程序 1、培训参加专项审计工作的相关人员； 2、对贵单位资产清查工作进行咨询和指导，协助贵单位做好资产清查基础工作； 3、对贵单位资产清查基准日的资产清查报表进行审计，以保证贵单位资产清查基 -4-
事业单位 准日账面数的准确； 4、核对、函证、查实贵单位货币资金、债权、债务、对外投资等； 5、对贵单位实物资产清查进行监盘； 6、按照资产清查政策和有关财务会计制度规定，对贵单位清查出的资产盘盈、资 产损失及资金挂账进行审核、鉴证； 7、出具《资产清查专项审计报告》 。 （二）损失确认 经我所审计确认，贵单位符合资产清查申报条件的资产损失为×××元。 上述资产损失中： 资产盘盈合计×××元。其中流动资产×××元；有价证券×××元；固定资产 ×××元；其它资产×××元。 财产损失合计×××元。其中流动资产×××元；有价证券×××元；固定资产 ×××元；其它资产×××元。 其它（负债类）清查损溢合计×××元。 （三）申报处理损失原因分析 损失原因 一、资产净损失 （一）流动资产净损失 1、盘盈 2、盘亏 3、毁损 4、报废 5、坏账损失 6、贪污、盗窃、诈骗损失 7、司法败诉强制执行损失 8、其他 （二）固定资产净损失 1、盘盈 损失项目数 损失金额 -5-
行政事业单位清产核资报表填报说明
一、《行政事业单位清产核资报表封面》
1.本表反映单位基本情况
2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。
3.主管部门：按一级预算单位填列。
4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。
5.单位负责人：须由单位法人本人签名。
二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）
1.本表反映单位人员基本情况。
2.行政编制：包括行政执法编制。
3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。
4.财政核拨事业单位：不包括参公事业编制。
5.核定后勤服务人员：指市编办按规定核定的机关后勤服务人员。
6.其他编制包括：社团编制、另列编制等。
三、《行政单位资产负债表》（穗清行事02表）和事业单位资产负债表（穗清行事03表）
1.本表反映单位清查时点（2011年12月31日）资产、负债和权益状况。
2.各单位应按2011年决算报表口径填列。
四、《事业单位对外投资明细表》（穗清行事04表）
1.本表反映事业单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。包括：债券投资和其他投资。
2.投资项目名称：是指接受本单位投资的项目名称，如：××债券、××有限公司等。
3.投资时间：指债券投资和其他投资的具体时间。
4.项目投资总额：指对外投资项目总金额。
5.本单位累计投资额：指截至基准日本单位累计投资数额，该数额应与事业单位资产负债表（穗清行事03表）“对外投资”科目期末数一致。
6.所占股权：指本单位投资额占投资项目的比例（债券投资不需填列）。
7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。
8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。
9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。
五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）
1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。
2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。
3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。
4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。
5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。
6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。如事业单位的事业基金、各类收入返还等。
7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建设的投资。
8.已付工程款：是指截至清产核资时点工程项目已支付工程款。
9.本单位已付工程款：是指截至清产核资时点本单位已支付工程款。
六、《行政事业单位固定资产统计表》（穗清行事06表）
1.本表反映单位固定资产构成及用途情况。
2.账面原值应与资产负债表的期末数一致。
3.重估价值：仅对土地、房产进行价值重估，且须以经有资质的中介机构出具的评估价值填列。
七、《行政事业单位土地明细表》（穗清行事07表）【事业单位清产核资报告】
1.本表反映行政事业已取得土地使用权但未实施建设的土地。有关部门受政府委托按照市政府“五统一”原则开发经营的土地不纳入本表范围。
2.取得方式：包括出让、划拨、置换、租赁、其它。
3.本表账面原值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”账面原值一致。
4.本表重估价值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”重估价值一致。
5.规划用途（面积）小计，应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。
6.重估价值：须以经有资质的中介机构出具的评估价值填列。
八、《行政事业单位房屋建筑物明细表》（穗清行事08表）
1.本表反映行政事业单位房屋建筑物的基本情况。
2.办公用房包括：办公室用房、公共服务用房、设备用房、附属用房。
3.业务用房包括：教学用房（含课室、学生宿舍、学生公寓、实验室等）、医疗用房、公检法司机关特殊业务等用房。
4.职工周转住房包括：寄宿学校、医院、公检法司机关等部门职工周转房。
5.招待所：是指各类招待所用房。
6.培训中心：是指行政事业单位举办的培训中心物业。
7.车位：是指行政事业单位占有使用的各类车位。
8.其它构筑物包括：球场、跑道、园（院）内道路、码头、仓库等。
9.本表账面原值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”账面原值一致。
10.本表重估价值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”重估价值一致。
11.重估价值：须以经有资质的中介机构出具的评估价值填列。
12.总建筑面积，应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”的“数量”一致。
九、《行政事业单位房屋建筑物明细表》（附表1）（穗清行事08-1表）
1.本表主要反映行政事业单位房屋建筑物现状及用途。
2.房屋结构包括：砖木结构、砖混结构、钢筋混凝土结构、钢和混凝土结构。
3.抗震设防烈度：依据有关竣工图资料填报，具体选项包括：六度以下、六度、七度、八度、九度。
4.安全状况包括：完好房、一般损坏房、严重损坏房、局部危险房、整栋危险房、疑似严损房、疑似危险房。其中：严重损坏房、危险房以鉴定公司鉴定报告确定；无鉴定公司鉴定报告的，根据《房屋完损等级评定标准（试行）》（城住字[84]第678号）和《危险房屋鉴定标准》（JGJ125-99，2004年版）进行判别，并选择“疑似严损房”或“疑似危险房”。
十、《行政事业单位房屋建筑物明细表（附表2）》（穗清行事08表-2）
1.本表主要反映单位房地产未办理产权证情况。
2.因手续未齐全未办理，但已具备如下文件资料：可同时多选。
3.因具体原因不能办理：可同时多选。
十一、《行政事业单位机动车辆汇总表》（穗清行事9表）
1.载客汽车包括：商务车、面包车、中巴、大巴等。【事业单位清产核资报告】
2.专项作业车包括：消防车、救护车、工程抢险车、押款车、囚车等。
3.专业业务用车：是指装载专业设备，专门用于开展专业业务活动，完成主业任务的机动车辆，如勘探业务用车、转播用车、气象用车、水利用车、校车、洒水车、垃圾车等。
4.一般公务用车：是指主要用于服务日常运行管理等辅助活动的机动车辆，包括单位领导用车、通勤车、机要通信用车、后勤保障用车、离退休干部用车、执法执勤用车等。
5.领导用车：是指按规定配给市、县级领导相对固定用车。
6.公务用车：是指按规定配给行政事业单位用于办理公务、机要通信、执勤执法、处置突发事件等非生产性行政业务用车。
7.接待用车：是指旅游部门或接待部门和接待任务较重的等单位配备专门用于接待的车辆。
8.专业用车：是指专门用于开展专业业务活动，完成主业任务的机动车辆。
9.生活用车：是指后勤保障用车、离退休干部服务用车等。
10.其他用车：是指其他用于其他用途的车辆。
11.各小计栏数字须一致。
十二、《行政事业单位公务用车配备使用管理情况明细表》（穗清行事10表）
1.本表反映各单位各类机动车辆配备使用及管理情况。
2.在编情况：按在编、不在编（纳入定编管理的车辆但并未取得编制）、非定编车辆分别填列。
3.品牌型号：按生产厂家品牌型号填列，如：传祺GAC7189B8A4。
4.车辆取得方式包括：购买、无偿调拨、接受捐赠、置换、其他。
5.车辆类型分类包括：
（1）专业业务用车，指装载专业设备，专门用于开展专业业务活动，完成主业任务的机动车辆，如勘探业务用车、转播用车、气象用车、水利用车、校车、洒水车、垃圾车等。
（2）一般公务用车，指主要用于服务日常运行管理等辅助活动的机动车辆，包括单位领导用车、通勤车、机要通信用车、后勤保障用车、离退休干部用车、执法执勤用车等。
6.车型：以公安交通管理部门核发的《中华人民共和国机动车行驶证》中登记的“车辆类型”为依据归类填写车辆类型序号：（1）轿车；（2）载客汽车；（3）越野车；（4）载货汽车；（5）专项作业车。
7.账面价值包括：车价、车辆购置税及其他相关费用。
8.车辆发票价格：指净车价。
9.经费来源：指车辆购置时的经费来源，包括：财政拨款、财政拨款结转和结余资金、教育收费安排支出、其他资金、多种资金来源。
通过无偿调拨、接受捐赠、置换及其他方式取得车辆的，不填此列。
10.车辆使用状况包括：在用、闲置、待报废。
11. 自用：指：使用方向为“自用”的车辆情况。如果单位车辆为自用，此栏填写1，车辆闲置或待报废此栏不填。
12.主要用途：指单位自用的每辆车的具体用途。如勘探业务用车、转播用车、气象用车、水利用车、校车、洒水车、垃圾车、单位领导用车、通勤车、机要通信用车、后勤保障用车、离退休干部服务用车、执法执勤用车等等。如果一辆车有多种用途，则按照该车的主要用途填写。
13.出租出借：指单位在用，使用方向为“出租出借”的车辆情况。如果单位车辆用于出租出借，此栏填写1，车辆闲置或待报废此栏不填。
14.运行费用：反映2011年度车辆使用过程中实际支出的相关费用，包括车辆养护费用、维修费用、油耗费用、路桥费等。
15.累计行驶里程：填写截至填写日的累计行驶里程。
十三、《行政事业单位房地产出租情况明细表》（穗清行事11表）
1.本表填列截至2011年12月31日仍在履行租赁合同的出租项目。
2.产权清晰的，在“产权是否清晰”栏填“是”，同时在“产权证号”栏填上权
本文来源：http://www.gbppp.com/fw/34297/
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