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会计信息质量自查报告
为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司2012年度、2013年1-9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下：
一、财审部基本情况
目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。
会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。 公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。
二、现金及其他资产管理
我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和
银行存款日记账。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。
对于银行存款，出纳及时逐笔序时登记，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票，设置了票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录。
我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。为加强固定资产日常管理工作，提高固定资产使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司固定资产管理制度，实施专业化分类管理，固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。每年11月由财审部牵头，组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点，财审部根据盘点表及时进行账务处理。
三、往来款项的核对
我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作，定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时。
四、会计业务处理
我公司在处理会计业务时，按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账，记账凭证所附原始凭证单据齐全；如果是采购业务记账凭证，其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭
证和会计账薄，同时编制出会计报表。另外，公司积极计算并及时缴纳各种税金，不存在偷税漏税行为。
五、会计档案管理
我公司根据财政部《会计档案管理办法》的规定，科学管理财务会计档案，建立、健全会计档案管理制度，保证会计档案妥善有序存放。并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作，及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。
通过开展以上各方面自查自纠活动，我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求，所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是还存在一些不足，目前公司财务人员实行的是定岗制度，今后会往定期轮岗这个方向考虑。另外，由于恰逢“营改增”这一政策，虽然公司在不断组织新政策培训学习活动，财务人员也在不断努力接受并按新政次执行，但仍然需要一个过渡时期，才能做到更完善。
严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障，今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度，严格执行各项规章制度；与时俱进，积极学习新会计法规，不断提高工作质量。认认真真的把财务会计工作落到实处，及时提供真实可靠合理合法的会计信息。
翁源县财政局监督检查办2011年 会计信息质量检查工作总结 市财政局监督检查办： 根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财
监[2011]4号《关于下达2011年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，我局派出检查组
于2011年9月19日至2011年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源
县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了2010年度会计信息质
量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查情况总结汇
报如下。
一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作 根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在
财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了
县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个单位的特点，在
实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容：是否依法设置帐薄；会计凭证、会计
帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整； 会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关
法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向涉及资金管理分
配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目要求等情况录入
专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方案。为保证每项
检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查方案或提纲，明
确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习掌握有关政策。使每位检查人
员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和切入点。做到政
策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到检查的目的。
二、被检单位情况
（一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业
管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单位（交通管理总
站、地方公路站），一个企业单位（装运公司）。至2010年12月末止，在职干部职工25人，
离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个（零余额户、公路建设专
户），设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行《事业会计制度》。全年总收入为：
1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，结余4,582.52元。
（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物资批发、零售，兼
营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全年的主营收入为：
5,025,589.74元，兼营收入为125,044.71元，均已申报纳税；支出：产品销售支出（含销
售成本、费用及税金）3,302,857.70元,营业外支出114,918.63元,管理费用支出
1,720,471.46元，所得税支出4,328.14,净利润8,058.52元。
三、检查中发现的主要问题 通过检查，发现被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比较薄弱，
主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整：有的支出凭证未经领
导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账改错未用红笔划
销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差
错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装订于一本凭证。
三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是报表未盖章，
启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未签名或盖章，账
簿目录表未填写。四是内部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上岗（现已责令其【会计信息质量专项自查工作报告】
单位限期派人参加培训考试，取得会计从 业资格证，或另派其他有证人员接替）。
四、处理情况
对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控
制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和
财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失
真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，
进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整
改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效提高会计
信息质量。 翁源县财政局监督检查办
二○一一年十月一十二日篇二：会计信息质量检查工作总结 关于2012年会计信息质量检查情况的报告 **市财政局：
为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，
综合治理会计信息失真问题，根据*财监[2012]28号文和*财监[2012]212号《关于开展2012
年会计信息质量检查的通知》精神，结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目
前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下：
一、加强领导，周密部署 为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检
查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，积极协调相关主管部门，整合监管力量，
确保检查工作取得成效。
（一）精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局纪检组、监
察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切实加强对检查全过程的
组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检查工作顺利进行。
（二）认真研究确定检查单位和检查内容。根据*财监督
[2012]212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、医药卫生等
民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会
计信息质量和会计工作 规范化管理水平为目标，认真研究选定*市粮油购销公司、*房地产开发有限公司、*市教
育局、*市水务处、*卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、
内容、时间及工作要求。
（三）加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下发至相关单
位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习，于7月上旬组织全体参
检人员认真学习《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等
法律法规，并邀请*财政局监察分局领导进行检前指导，进一步明确检查程序、检查重点、注
意事项和时间要求，为检查工作扎实有序开展做了充足准备。
二、认真检查，查摆问题
（一）全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程兼顾全面和重点，
针对不同单位的业务情况，检查前检查组人员分工收集准备材料并开会讨论，明确检查的重
点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本情况、财务收支、信息披露等基本情况外，有
针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补
助执行情况；水务处主要检查其水利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否到位；保障性住
房*小区主要检查其工程管理费用的开支情况；教育局侧重生均经费是否按时足额下拨到校；
粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费的使用。
（二）严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员认真、如实地将发现问题记录
在工作底稿上，并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查，主要存在以下几方面
问题：
一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账；没有做到日清月结，出
现坐支现象；个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而是随意涂改。 二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错，而且使用不正确，如个别单位购入固定
资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。 三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签字；个别付
款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，使用存根联或圆珠笔开票等。 四是大额现金支付现象仍然存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及维修费支出等
方面。
五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算直接在
成本费用中列支，而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。 六是往来款项没有及时处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有及时上缴和处理，
长期挂账。
三、分析归纳，整改建议 检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上
报局领导审阅，并及时将存在问题和 检查建议反馈至相关单位，要求按时认真完成整改工作。 一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监督，特别是对
专项资金使用的跟踪检查和问责问效，确保资金安全使用。 二是建议业务主管部门针对检查中发现的共性问题，牵头组织开展系统内部的自查工作，
并逐条制定整改措施，防范于未然。 三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项及时处理，应缴财政专户款项应
及时上缴。
四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质，加大会计人员的继续教育培训力度，
特别是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强《会计基础工作规范》培训工作，
进一步提高会计信息工作质量。 五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度，建立健全内
部控制制度，从源头上防范腐败行为。 六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平和执法能力，
保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。 **市财政局
2012年*月*日篇三：2011会计信息质量检查工作报告 立山区财政局2011年会计信息质量 检查工作报告
我局根据市财政局《关于组织区县财政局、市财政监督局开展2011年会计信息质量检查
和会计师事务所执业质量检查的工作方案》的要求，在2011年4月至10月期间，组织开展【会计信息质量专项自查工作报告】
了本区2011年会计信息质量检查,现将检查工作的情况报告如下：
一、组织开展检查工作的整体情况 年初，按照市、区有关财政会计监督方面的工作部署，我局结合工作实际，制定了《2011
财政会计监督工作计划》，并按要求上报2011年会计信息质量检查公示名单。我局根据年初
制定的工作目标和市局下达的会计信息质量检查任务，认真开展了会计信息质量检查。从6
月1日起到9月30日止，我局共组成4个检查组，对全区多户企业进行了会计信息质量检查。
重点对公示单位进行了入户检查。
二、组织开展检查工作的主要做法 今年我局会计信息质量工作围绕国家宏观调控重点和积极财政政策的实施，按照“扩内
需、促增长、调结构、重民生”的要求，选取房地产及相关行业作为检查重点。在被检查的
企业中，属房地产行业的2家；属钢铁深加工企业的2家；；其他分别归属于服务业和政府机
关，对执行新会计准则的单位。一是关注涉及民生的政策问题；二是对新会计准
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