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农村养老保险新政策全文2014
1、新型农村养老保险新政策参保人群：年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。
参保手续及流程：1、参保办理以村(社区、居委)为单位，参保单位办理登记手续，首次参保时应填写《参加养老保障(险)单位登记表》。2、符合参保条件的人员随带户口簿、身份证原件及复印件、一寸免冠照片一张，到村(含居委、社区，下同)劳动保障管理服务站提出参保申请，由村负责初审参保资格并填写《农民基本养老保险参保人员公示单》公示一周，无异议的人员填写《农民基本养老保险参保人员基本情况登记表》(以下简称”《登记表》");参保人员若为现已军人或退伍军人，提供人武部出具的从军证明，填写《农民基本养老保险服役士兵政府补助申请表》，报镇(街道)劳动保障管理服务所。
2、农村养老保险制度
年满 60 周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。
新农保制度实施时，已年满 60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费;距领取年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年;距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。
新农保试点地区，凡已参加了老农保，年满 60周岁且已领取老农保养老金的参保人，可直接享受新农保基础养老金;对已参加老农保、未满 60周岁且没有领取养老金的参保人，应将老农保个人账户资金并入新农保个人账户，按新农保的缴费标准继续缴费，待符合规定条件时享受相应待遇。
3、新农保缴费标准
参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。
4、新农保养老金如何计发
养老金有两个部分组成，一是基础养老金领取额，二是个人账户养老金月领取额。中央确定的基础养老金标准为每人每月 55 元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。
个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139(与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同)。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承;政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。
5、离退休年龄不足十五年，怎么样参保缴费
按照规定，新农保政策开始实施时，把60周岁以上的人称为“老人”，把年龄在46至59岁之间的人成为“中人”，把45周岁以下的人称为“新人”，对这三类人分别实行不同政策。新农保试点开始时，已满60周岁的，只要其子女参保，均可享受基本养老金;年龄在46至59周岁之间的农村居民，缴费不足15年的，可按实际年限缴费，也可采取一次性补交保费的办法，最多不超过所差年限，地方财政补贴应同时到位。试点启动后，45周岁以下参保人不享受一次性补缴政策，应按年缴费，累计缴费不得少于15年。
6、农村社会养老保险金能否继承
根据我国《继承法》的规定，遗产包括公民的合法收入，公民的房屋和生活用品，公民的林木、牲畜和家禽，公民的图书、文物等其他收藏，法律允许公民拥有的生产资料，公民知识产权中的财产权利以及法律规定可以继承的其他合法财产等。养老金是可以作为公民的遗产进行继承的。但分为两种情况：如果养老保险合同中指定受益人的，由受益人取得养老保险金。如果合同中没有指定受益人的，保险金可作为被保险人的遗产，由其继承人取得。 继承养老保险金可以分为两种情况：一种是投保人在交费期间身亡的。投保人个人交纳全部保险费退给其法定继承人或指定受益人。另一种是投保人在领取养老金期间身亡的。我们知道，投保人领取养老金，期限为10年。领取养老金不足10年身亡者，其个人养老保险账户储存额中个人交费额的余额，可以一次性退给其法定继承人;无继承人或无指定受益人者，按农村社会养老保险管理机构的有关规定支付其丧葬费用。因此子女有权利继承领取其父母的养老金。这里的养老金是作为父母的遗产由其子女继承的。
西安进一步完善城乡居民基本养老保险制度
三秦都市报[微博]张亮张艳芳2014-11-11 07:12
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昨天上午，西安市政府常务会审议通过了西安市人力资源和社会保障局起草的《进一步完善城乡居民基本养老保险制度实施办法》（以下简称《办法》），即日起正式施行。
《办法》有诸多亮点，比如城乡户籍养老金政策、经办、缴费、待遇都一样；政府补贴由原来最高80元涨到200元；今年1月1日后死亡的参保人员，可领取800元丧葬费；参保人死亡个人账户资金储存余额可以依法继承;
城乡居民养老和城镇职工养老相互转移“通道”打开。
城乡居民基本养老保险
哪些人可以参保？
新《办法》规定，只要拥有西安市城乡居民户籍，年满16周岁，不是在校学生，不是国家机关和事业单位工作人员，不属于企业职工基本养老保险覆盖范围，都可以参加城乡居民基本养老保险。 特别需要指出的是，此次规定城乡居民基础养老金为每人每月130元，消除了旧政策中农村居民每人每月80元和城镇居民每人每月120元的待遇差异。西安市人社局农村社会保险处处长乔秦生说：“这完全打破了原来的城乡户籍差别，实现了城乡居民社会养老保险政策、经办、缴费和待遇‘四统一’。”
缴费分12档多缴可多得
记者看到，缴费标准目前分为12个档次，分别是每人每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元，参保人可自主选择档次缴费，多缴多得。西安市人力资源和社会保障局会同市财政局依据上级要求和城乡居民收入增长等情况，适时调整缴费档次标准。
有条件的村集体经济组织还应当对参保人缴费给予补助，补助标准可由村民委员会召开村民会议民主确定，此外还鼓励有条件的社区，将集体补助纳入社区公益事业资金筹集范围。鼓励其他社会经
济组织、公益慈善组织、个人为参保人缴费提供资助。补助、资助金额不超过当地设定的最高缴费档次标准。
个人缴费政府补贴
参保人员缴费，省、市、区县政府都会提供补贴，多缴多补。年缴费档次200元（含）以下的，补贴30元；对选择年缴费档次300元的，补贴40元；对选择年缴费档次400元的，补贴45元；对选择年缴费档次500元的，补贴60元；对选择年缴费档次600元（补贴65元）至900元（含）的，每提高一个缴费档次，补贴增加5元；对选择年缴费档次1000元的，补贴100元；对选择年缴费档次1500元的，补贴150元；对选择年缴费档次2000元的，补贴200元。
乔处长说：“在旧政策中，群众个人缴费的政府补贴标准为30元至80元不等，在新《办法》中，这个标准提高到30至200元不等，通过政策吸引群众多缴多得。”
残疾人参保财政代缴费
重度残疾人，由省财政为其代缴全部最低标准的养老保险费；中度残疾人，由市财政为其代缴全部最低标准的养老保险费的50%；
轻度残疾人和其他困难群体参保缴费是否实行补贴，由区县政府确定，所需资金由区县承担。 个人缴费、集体补助、政府补贴及其他社会经济组织、公益慈善组织、个人对参保人的缴费资助全部记入个人账户。个人账户储存额按国家相关规定计息。新的缴费补贴标准从2014年1月1日起执行。
年满60周岁不用缴费
记者了解到，在当地实行城乡居民基本养老保险（含新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险）当年年满60周岁的，不用缴费。距规定领取年龄不足15年的，应逐年缴费，也允许补缴，补缴不享受政府补贴，累计缴费不超过15年。距规定领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费（含补缴）不少于15年。
缴费超过15年多缴1年每月多领5元【新养老保险】
按规定参加城乡居民基本养老保险的个人，年满60周岁、达到缴费年限，且未领取国家规定的基本养老保险待遇的，可以按月领取城乡居民基本养老保险待遇。
参保人员养老金待遇，由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。基础养老金标准为每人每月130元。个人账户养老金月领取标准=个人账户全部储存额÷139。缴费（不含补缴）满15年人员，每增加1年缴费（不含补缴），待其年满60周岁时，在当年基础养老金标准基础上提高5元。
乔处长粗略地算了一笔账，假如参保人在60岁之前缴费45年，减去15年的基础年限，剩余30年，每年提高5元，30年提高150元，其待遇就是130元基础养老金+150元提高部分+个人账户部分。
2000元档次缴够15年每月多领215元
记者算了笔账，假若参保人以最高档次2000元每年的标准缴费，缴够15年是30000元，减去3000元政府补贴，他便可每个月在130元的基础上，多领取30000元÷139=215.8元。
丧葬补助费每人800元
从2014年1月1日起，城乡居民基本养老保险领取人员死亡的，从次月起停止支付其养老金。其直系亲属要在3个月内办理销户手续，在其销户手续办理完成后，会向其支付800元作为丧葬补助费。
养老关系相互转移“通道”打开【新养老保险】
此次《办法》的又一大亮点是，养老关系相互转移“通道”打开。也就是说，参加城乡居民基本养老保险的人员，在缴费期间户籍迁移、需要跨地区转移城乡居民养老保险关系的，可在迁入地申请转移养老保险关系，一次性转移个人账户全部储存额，并按迁入地规定继续参保缴费，缴费年限累计计算。
此外，城乡居民和城镇职工养老保险，在达到待遇领取年龄时，可在两个险种之间转移续接。 已经按规定领取城乡居民养老保险待遇的，无论户籍是否迁移，其养老保险关系不转移，继续在原户籍地领取养老保险待遇。已享受被征地农民养老保障待遇的人员参加城乡居民基本养老保险，其被征地养老保障待遇与城乡居民基本养老保险待遇叠加享受。计划生育家庭成员参加城乡居民基本养老保险，到龄享受城乡居民基本养老保险待遇，计划生育家庭奖励扶持政策同时享受。享受工龄补助的相关特殊群体人员应在参加城乡居民基本养老保险后享受城乡居民基本养老保险加工龄补助待遇。
个人账户不可提前支取可继承
《办法》中记者看到，个人账户储存额只能用于支付本人养老金，不得提前支取或挪作他用。参保人年满60周岁时，未达到符合待遇领取条件且不愿补缴的，其个人账户中除政府补贴外的余额一次性支付给本人，并终止养老保险关系。参保人死亡，个人账户资金储存额余额可以依法继承。
乔处长解释说：“政府补贴部分有两种情况是不能给的，一个是更换国籍的，二是缴费不够15年的。”
西安基础养老金西部排名前列
采访中，乔秦生处长告诉记者，西安市目前的城乡居民基础养老金标准是每人每月130元，是全省最高的，也高出全国平均数的80多元，同时在西部地区，也绝对排名靠前。
记者了解到，截至今年10月底，西安市参加城乡居民养老保险人数为250.79万人，其中居民19.31万人，农民231.48万人。参保比例达到99%，而60岁以上领取养老金的比例达到100%。
2015职工养老保险新政策最新规定
下岗职工如何缴纳养老保险呢?下岗职工享受养老保险的新政策又有什么新变化?新政策规定只要还没有达到退休年龄的，就可以购买养老保险，一次性补缴一部分钱，以后按年缴费至退休，缴满15年，以后就可以享受退休金。
个人可以持养老手册和身份证到市人力资源和社会保障局一楼办事大厅养老保险窗口交纳养老保险金。国家现行相关政策规定，40、50下岗失业人员符合条件者可享受社会保险补贴政策，具体业务办理机构为市劳动就业局。
新政策还规定只要还没有达到退休年龄的，就可以购买养老保险，一次性补缴一部分钱，以后按年缴费至退休，缴满15年，以后就可以享受退休金。
下岗职工享受养老保险的新政策如下：
(一)基本养老保险关系不在户籍所在地，而在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，在该地办理待遇领取手续，享受当地基本养老保险待遇.
(二)基本养老保险关系不在户籍所在地，且在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限不满10年的，将其基本养老保险关系转回上一个缴费年限满10年的原参保地办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。
(三)基本养老保险关系不在户籍所在地，且在每个参保地的累计缴费年限均不满10年的，将其基本养老保险关系及相应资金归集到户籍所在地，由户籍所在地按规定办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。
如何办理养老保险?
失业人员
失业人员在和用人单位解除劳动合同关系后，原用人单位将其档案等转到失业人员户籍所在的的区、县劳动保障行政部门，同时封存养老保险手册，中止养老保险关系。不需要在另行办理中断缴费手续。失业人员因种种原因未再就业的，在失业期间达到国家规定的退休条件时，向本人户籍所在地的失业保险经办机构提出申请，由失业保险经办机构负责按规定相当地区、县劳动保障行政部门申报办理退休手续，经批准后，由区、县养老保险经办机构负责发放基本养老保险待遇。
再就业人员
失业人员失业之前和再就业后交纳的养老保险费合并计算，其缴费年限累计计算。失业期间间断缴纳养老保险费的，基本养老保险个人账户予以保留，其储存额连续计算利息，并与再就业后的个人账户合并纪录，个人账户号码始终不变。失业人员实现再就业的，应同用人单位签订劳动合同后，办理转移档案关系手续，重新启封养老保险手册，并在新的用人单位办理登记和申报缴费手续，按时足额缴纳养老保险费。
自己从商人员
职工自谋职业或非正规就业的，可以把档案关系和养老保险关系存入本市具有代办养老保险职能的职业介绍机构，在该职业介绍机构办理委托存档手续后，可以重新恢复养老保险关系，继续缴纳养老保险费。
值得注意的是，间断缴纳养老保险费，将直接影响退休后的养老金水平。计发基础养老金，以退休时上一年全市职工社会平均工资为基数，合历次间断缴费前的全市职工社会平均工资进行平均化处理，取出算术平均值。样就使计发基础养老金的基数降低，相对计发的基础养老金也将减少，因此最好不要间断缴纳养老保险。
2015年养老保险新政策解读
一、养老保险金的缴费方法
职工养老保险分两部分：1、单位缴费：每月按缴费工资基数的28%、20%、14%等（多少按企业的性质不同而决定：国有企业、集体企业按28%、外资企业按20%、个体工商员工按14%）。2、个人缴费：职工个人每月按个人缴费工资的8%进行缴费。“缴费工资”是上年的单位个人月平均工资。
如某地上年的职工月平均工资为844元（以下计算均以844元作为缴费工资基数），则国有、集体企业职工缴费方式：单位缴纳844×28%=326元，个人缴纳844×8%=67元，合计303元。
二、个人帐户构成
按职工缴费工资的11%为其建立基本养老保险的个人帐户，其中8%为个人缴纳、3%为单位缴费28%中的3%。
月个人帐户额为844×8%=67元，844×3%=25元，合计92元，另外单位缴费的844×25%=211元，划入社会养老保险基金。个人帐户累计储存额按一年定期存款利率计算利息，当年缴费按零存整取计息，利息记入个人帐户。
如职工发生意外，个人帐户储存额的本息可以继承。
三、如何办理转移结续手续
1、某人在甲地某单位买几年的养老保险辞工后到乙地某单位工作，则养老保险的手续如何办理？
在乙地上班后开始在某单位缴费，乙地用人单位应向乙地社保经
办机构提出某人的养老保险转移的书面申请，乙地社保经办机构在15个工作日内审核转移手续，向甲地保险机构发出同意接收函并提供相关信息，甲地保险机构在收到接收函的15个工作日内，办理好转移的各项手续，乙地的保险机构在收到甲地保险机构提供某人的保险信息后的15个工作日内办完相关手续并及时通知用人单位或参加个人，转移手续完成。【新养老保险】
2、中断后再就业？
继续缴费累计计算缴费年限，按转移手续转移养老保险关系。
3、中断后不再就业？
由原参保地的社保经办机构保留其基本养老关系，保存其全部参保缴费纪录及个人帐户，个人帐户储存额继续按定期计息，记入个人帐户，个人帐户永久有效，如以达到规定领取条件的享受养老保险待遇，没有达到领取条件的可将养老关系转入户籍所在地的社会养老保险机构，可一次性缴满到累计缴费标准的15年,也可续保1-5年，也可一次退还本人个人帐户的总额。参保人员可随时查看缴费情况。
四、基本养老金的领取
领取地点：一般为户籍所在地，但如某人在多地参加工作在多地缴费，领取地应在缴费年满10年的地方领取，其它地的养老保险则转移在此地。如均不满10年，各地的养老保险均转入户籍所在地。
五、领取条件
1、缴费15年
2、退休年龄，男满60岁女满50岁
达到以上两个条件才可以领取。
以上内容为个人解读养老保险新政策的体会，各地有各地的具体操作方式，有很多不当之处，仅供参考。
新企业办理养老保险的流程
标签： 保险 .根据《社会保险法》第七章第五十七条的规定，用人单位应当自成立之日起三十日内凭营业执照、登记证书或者单位印章，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。社会保险经办机构应当自收到申请之日起十五日内予以审核，发给社会保险登记证件。
方法/步骤
1 到单位所在区的劳动局办理员工手册及新员工劳动鉴证；
1、 被书面审查单位须提供下列材料（新办单位不需带“上一年度”或“近一个月”说明文件）：
① 企业法人营业执照副本（营业执照副本）原件及复印件； ② 地税登记证副本原件及复印件；
③ 企业内部规章制度（员工手册）及复印件（加盖公章）； ④ 录用职工名册及复印件（上一年度）；
⑤ 劳动合同鉴证汇总表及复印件（上一年度）；
⑥ 工资手册（首页和核定页）及复印件（上一年度）；
⑦ 社会保险缴费凭证（最近一个月）及复印件；
⑧ 工资发放表（最近一个月）及复印件（加盖公章）；
⑨ 职工考勤记录（最近一个月）及复印件（加盖公章）。 凭以上材料领取“书面材料审查合同证”。
2、 招工录用备案须提供的资料
① 用人单位营业执照副本及复印件；
② 用人单位组织机构代码证及复印件；
③ 招用人员的《失业证》原件及1234页复印件（往年的失业证必须年检）、身份证复印件；
④ 招用应届毕业生的：带毕（结）业证书原件；
⑤ 招用再次就业人员的：如解除劳动关系时间为30日之内的可持《终止、解除劳动合同证明书》；
⑥ 外地来沈务工人员：持《居民身份证》复印件；
⑦ 填写员工资料，并要求有照片。
3、 劳动合同鉴证所需材料
① 企业法人营业执照副本原件及复印件；
② 书面材料审查合同证复印件；
③ 录用职工名册原件及复印件；
④ 企业分支机构另须出具总公司授权委托书；
⑤ 劳动合同及劳动合同鉴证汇总表一式两份；
⑥ 收费标准：每人3元。
4、 新办企业办理工资手册所需材料
① 企业法人营业执照副本复印件（企业非法人需携带授权书）； ② 国、地税副本复印件；
③ 银行开户许可证复印件；
④ 企业章程复印件；
⑤ 录用职工名册及劳动合同原件；
⑥ 办理工资手册至少三人；
⑦ 公章。
办理以上材料需要带公章及法人章，各种资料原件，并以上资料用A4纸打印或复印。
2 办完第一步骤后到区养老保险中心办理养老保险手续；
1、 新单位登记养老保险所需资料（B5纸复印）
① 营业执照副本复印件；
② 组织机构代码证复印件；
③ 税务登记证复印件；
④ 法人身份证；
⑤ 《社会保险登记表》一式三份（从窗口中要）；
凭以上材料申请单位 “保险编号”。
⑥ 领取《工伤缴费费率确认表》。
2、 员工养老保险转入
① 转入员工《变动单》（由员工前工作单位或员工所在区养老保险中心出具）；
② 劳动合同复印件（有员工签字的最后一页）；
③ 转入员工身份证复印件；
④ 填写《变动情况表》。
办理以上材料需要带公章及法人章，各种资料原件，并以上资料用B5纸复印。
3办完上一步骤后将《工伤缴费费率确认表》送到专管员处进行确认。
学习课程：解读新《社会保险法》中养老保险的变化
单选题
1.从世界各国推行养老保险制度的实践看，养老保险可以划分为四种模式，我国的养老保险采用的模式是： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 国家负担模式 国家和企业负担模式 企业和个人负担模式 企业、个人和国家负担模式
2.统筹基金主要用于当期的（ ）支付。 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 基本养老保险待遇 职工退休后养老金 失业保险金 死亡待遇
3.下列选项不属于基本养老保险待遇的是： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 基本养老金 失业待遇 病残待遇 死亡待遇
4.国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 企业承担 个人承担 地方承担 政府承担
5.职工退休后开始享受养老金待遇时死亡的，丧葬补助金由： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 家属支出 企业支出 社保基金支出 政府支出
6.新法规定，个人跨统筹地区就业时基本养老保险关系随本人转移，基本养老金应该： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 分段计算，统一支付 分段计算，分别支付 只计算个人账户累计金额，统一支付 只计算个人账户累计金额，分别支付
7.基础养老金的高低取决于： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 个人的平均工资指数 个人的平均收入指数 个人的平均缴费指数 个人的平均消费指数
8.世界各国推行的养老保险制度中，实行“企业和个人负担模式”的国家是： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 德国 新加坡 苏联 瑞典
9.农民的基础养老金跟城镇居民养老金不同，它的标准由： 回答：正确
1. A 组织确定
2. B
3. C
4.
D 国家确定 个人确定 地方确定
10.新的立法规定参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，不可以： 回答：正确
1. A
2. B
3. C
4.
D 缴费至满十五年，按月领取基本养老金 转入新型农村社会养老保险 转入城镇居民社会养老保险 退保
判断题
11.职工缴费年限越多、缴费额越高，养老金会越多。此种说法： 回答：正确
1. A
2. B 正确 错误
12.新法规定，参保人员跨省流动就业的，其基本养老保险关系应随同转移到新参保地。此种说法： 回答：正确
1. A
2. B 正确 错误
13.城镇里只有有正式工作的人才能参加城镇职工养老保险。此种说法： 回答：正确
1. A
2. B 正确 错误
14.参加基本养老保险的个人因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金。此种说法： 回答：正确
1. A
2. B 正确 错误
15.新型农村社会养老保险实行集体补助和政府补贴相结合。此种说法： 回答：正确
1. A
2. B 正确 错误
学习导航
通过学习本课程，你将能够：
● 了解养老保险的四种模式；
● 学会解决办理、转移、缴纳、领取养老金中的各种问题；
● 掌握基本养老金的构成；
● 了解我国基本养老保险的覆盖范围。
解读新《社会保险法》中养老保险的变化
一、养老保险的四种模式
养老保险是国家和社会根据一定的法律、法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的年龄，或因年老而丧失劳动能力，退出劳动岗位后的基本生活，建立的一种社会保险制度。简单理解，如果职工在工作期间与企业一起按国家规定缴纳了养老保险，当达到法定退休年龄时，就可以按月领取养老金，从而解决退休以后的生活来源问题。
从世界各国推行养老保险制度的实践看，可以把养老保险划分为四种模式：
1.国家负担模式
所谓国家负担模式，就是企业和职工不需要缴纳任何费用，用人单位只需要给员工发工资即可，员工到了退休年龄就可以享受养老金。
使用这种模式的国家相对较少，典型案例是瑞典。
2.国家和企业负担模式
有一些国家采用的是国家和企业负担模式，如苏联。在这种模式中，职工个人不需缴纳社会保险费用，所有费用由国家和企业来承担。
3.企业和个人负担模式
有一些国家采用的是企业和个人负担模式，如新加坡。在这种模式中，保险费用全部来自企业和职工，完全是以支定收，国家不支付费用。
4.企业、个人和国家负担模式
第四种模式是企业、个人和国家共同负担，强调缴费与退休待遇相关联，建立在严格的保险运行机制基础之上。这种模式是世界上大多数国家目前实行的养老保险模式，典型案例是德国、美国、日本，我国的养老保险采用的也是这种模式。
二、养老保险为什么要统账结合
1.统账结合思路
社会统筹与个人账户相结合的思路简称为“统账结合”，这是我国在20世纪90年代中期定立的一种方法，一直沿用到今天，并且得到了新法的确认。
在统账结合的思路中，职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。用人单位按照国家规定的本单位职工工资总额的比例（一般不高于20%）缴纳，计入基本养老保险统筹基金；职工按照国家规定的本人工资的比例（8%）缴纳，计入个人账户基金。
统筹基金主要用于当期的基本养老保险待遇支付，实行现收现付。个人账户基金用于职工退休后个人账户养老金的发放，不得提前支取，计账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。
2.立法前的养老保险基金管理问题
在立法之前，很多地区存在的问题是企业缴费的统筹基金和个人账户的基金被混用，养老保险常年亏损，于是动用了个人账户中的钱，这明显侵犯了劳动者的权益。在20世纪90年代，全国大部分地区的个人账户都是空账运行的。所以国家在前几年出台规定，要求各地必须逐步做实个人账户，不可以把这部分钱用在统筹基金上。
3.养老保险的保值增值
个人把钱存在社保经办机构，虽然能够得到利息，但是远远不够，因为物价上涨过快，国家养老保险基金的投资收益最高都没有超过2%，远远低于物价上涨指数，老百姓攒了几十年的养老金很快就缩水了，个人用什么养老呢？因此，要强调养老保险的保值增值问题——个人账户里的钱不可以乱用，而且不能贬值，政府有义务对这笔钱进行运作投资，立法保证养老保险基金增值保值，抵消通货膨胀带来的影响。
三、“视同缴费年限期间”养老保险费由谁来承担
新《社会保险法》明确规定：国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由政府承担。基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴。
1.什么是“视同缴费”
在计划体制下，社会上没有统筹保险，企业不用缴纳保险，职工从退休到死亡的退休金都由企业支付，支付比例按照连续工龄的长短计算。改革开放以后，我国开始实行统筹的社会养老保险，但是并没有要求过去的国有企业一次性缴纳职工从进入单位工作到统筹保险设立之前的保险。这种情况就称之为“视同缴费”。
2.视同缴费的形成和解决
视同缴费的实际用途不是很大，因为视同缴费的是年限，实际上企业并没有缴费，个人也没缴费，个人账户是空的。养老保险金的支付跟个人账户有很大关系，如果个人账户是空的，个人拿到的养老金就会很少。
【案例】
相去甚远的养老金
2000年以前中国存在一种属于军人的军队企业，这种企业不用申请营业执照，也不用缴纳保险。按
照2000年中央军委的规定，军队企业都要跟军队脱钩，转成地方企业，于是北京市有一家军队企业就在2002年向工商局申领了营业执照，正式转成地方企业，办理社会保险登记证，开始给职工缴纳社会保险。
到2003年，有一个在这家企业里工作了30多年的职工到了退休年龄，他的视同缴费年限是30多年，
实际缴费年限是一年多。最后核准养老金是一个月690多块钱。而如果是一个在地方企业一直缴纳养老保险的人，退休后拿到的养老金就是2000多块钱。
鉴于案例中的情况，这次立法明确规定，无论是在国有企业还是事业单位，视同缴费年限内的费用都由政府承担。
四、退休时缴费不足15年如何领取养老金
目前，全国各地都规定个人领取养老保险的条件是需要缴费满15年。新立法也直接确定下来：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时，累计缴费满15年的，按月领取基本养老金。那么，员工到退休时缴不满15年怎么办？
1.原来的处理原则
原来的处理原则是：退休员工可以把个人账户的余额提走，叫做“一次性领取养老金”。其实这就不能称为“养老金”了，因为人们只是把原本属于自己的钱拿回去，而企业给职工缴纳了多年的养老保险费就跟个人没有关系了，这对职工是很不公平的。
养老保险还存在转移的问题。很多地区有外来打工的人，特别是农民工，他们的流动性很强，在本地的工作年限很难达到15年。如果按照目前的规定，外来职工就无法在任何地方领取养老金。比如，一个农民在北京工作了14年，缴纳了14年的养老保险，到退休年龄时没在别的地方工作过，但他仍然没有办法按月领取养老金，这对他是很不公平的。
在《社会保险法》实施之前，有些地区不能续缴，很多人不能按月领取养老金，因此出现了很严重的农民工退保现象。这对农民工的利益也有很大损失，因为保费是企业和职工共同缴纳的，职工退保时只能拿回个人账户的部分，企业缴费的部分是不能退给职工的。
【案例】
“两头堵”的退休
20世纪90年代初，在《社会保险法》出台之前，南京某国有企业的一个职工辞职下海去了深圳。下
海的时候他四十几岁，在南京已经有十几年的工龄。90年代初南京已经实行了社会统筹的养老保险，但
是还没有个人账户，因此个人交的养老保险费没有落实到个人名下。到了深圳后，深圳的企业也给他缴纳了养老保险。
等他到了60岁，想回南京退休。他的想法是把在深圳工作期间缴纳的养老保险关系转回南京，然后
与他之前在南京十几年的工龄（视同缴费年限）和国有企业后期实际缴纳的统筹养老保险合在一起，享受养老金待遇。
结果，南京的企业不接收他的养老保险转移，理由是他没有个人账户，企业和职工交的钱都扔到大库
里了，没有分出来，所以不接收他从深圳转回的养老保险，也不给他办退休。
既然在南京办不了退休，该职工就去深圳退休。在跟深圳的社保经办机构交涉时，该职工要求给自己
发放养老金，但是深圳社保经办机构也不发，因为他的缴费年限不够15年。
在原来的制度体系下，这位职工缴纳了多年养老保险，到了退休年龄却无法享受养老金待遇，这就是制度带来的弊病。
2.新立法的规定
新的立法规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
这次立法明确规定不可以退保，而是建立一种续缴或转接机制，有利于保障缴费劳动者的基本权利。
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