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测绘行政执法案卷评查办法
（论证稿）
第一条 为加强测绘行政执法监督，规范测绘行政执法行为，提高测绘行政执法水平，依据国务院《全面推进依法行政实施纲要》、《国务院办公厅关于推进行政执法责任制的若干意见》和国家测绘局《测绘行政执法文书制作规范》等有关规定，结合测绘行政执法工作实际，制定本办法。
第二条 本办法所称测绘行政执法案卷，是指测绘行政主管部门已办结的适用一般程序的行政许可、行政处罚、行政复议、行政强制、行政征收或者征用等具体行政行为过程中形成的监督检查记录、证据材料、执法文书等卷宗材料。
本办法所称测绘行政执法案卷评查是指对上述材料进行审查、评议并实施监督的活动。测绘行政执法案卷评查机关，是指组织开展测绘行政执法案卷评查的测绘行政主管部门。
第三条 国家测绘局负责全国测绘行政执法案卷评查工作的组织、指导和监督工作。
省、自治区、直辖市测绘行政主管部门负责组织实施本行政区市、县测绘行政执法案卷的评查工作。
县级以上测绘行政主管部门法制工作机构负责本部门内的测绘行政执法案卷评查工作。
第四条 测绘行政执法案卷评查应当坚持公开、公正、公平的原则，统一标准，客观评价测绘行政执法行为。
第五条 县级以上测绘行政主管部门应当加强对测绘行政执法案卷评查工作的领导，鼓励和支持测绘行政执法案卷评查工作。
第六条 组织开展测绘行政执法案卷评查应当符合测绘、档案、保密等法律、法规的规定,采取措施保障测绘行政执法案卷的完整和安全。
第七条 全国测绘行政执法案卷评查工作每两年组织一次，各级测绘行政主管部门内部的测绘行政执法案卷评查工作每年至少组织一次。
测绘行政执法案卷评查采取全面检查或重点抽查的方式，评查机关可以直接检查,也可以组织有关测绘行政主管部门或机构进行相互评查。
第八条 测绘行政执法案卷评查的方式以审查测绘行政执法案卷为主，必要时听取有关测绘行政主管部门工作汇报或与执法检查结合进行。
第九条 测绘行政主管部门法制工作机构应当指导本部门执法机构或者执法人员对本部门的测绘行政执法案卷进行定期自查。
第十条 测绘行政处罚案卷评查的主要内容：
（一）行政处罚实施主体是否合法；
（二）事实认定是否清楚、证据是否确凿、合法；
（三）适用法律是否准确；
（四）程序是否合法；
（五）运用自由裁量权是否说明理由；
（六）测绘行政处罚决定书是否采用规定的格式文本，内容是否齐全、完整、符合测绘行政执法文书制作规范的要求；
（七）是否使用统一的罚没票据；
（八）违法行为应当移送其他机关的是否移送；
（九）测绘行政处罚决定执行情况的资料或记载是否完整等。
第十一条 测绘行政许可案卷评查的主要内容：
（一）行政许可实施主体是否合法；
（二）实施行政许可的权限是否具备；
（三）行政许可的依据是否合法；
（四）行政许可程序是否合法、规范；
（五）行政许可的受理、听证、决定等文书是否齐全；
（六）行政许可期限是否符合法律规定；
（七）行政许可收费是否符合规定等。
第十二条 测绘行政复议案卷评查的主要内容：
（一）行政复议机关主体是否合法；
（二）行政复议文书、材料是否齐全；
（三）重大、复杂的行政复议案件是否进行合议；
（四）行政复议审理程序是否符合法定程序和期限；
（五）行政复议决定是否合法、适当等。
第十三条 测绘行政强制案卷评查的主要内容：
（一）实施行政强制的主体是否合法；
（二）实施行政强制是否在法定职权范围内实施；
（三）行政强制的程序是否合法；
（四）适用法律依据是否正确；【2016庐阳区案卷评查优秀卷宗】
（五）实施行政强制对象与行政强制相对人是否为同一人；
（六）行政强制文书是否清楚、齐全、完整；
（七）实施行政强制是否按法定期限进行，有无超期强制的情形；
（八）行政强制行为是否合法适当，符合法律规定的行为、种类、幅度等。
第十四条 对测绘行政执法案卷形式的评查，主要包括以下内容：
（一）文书格式是否统一规范；
（二）文书材料是否完整，要件无遗漏；
（三）卷宗内容是否填写齐全、做到一案一卷；
（四）是否有卷内目录，材料排列是否有序，是否有页码；
（五）纸张是否破损、装订是否整齐；
（六）书写文书是否使用耐久的墨水笔填写等。
第十五条 对涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的测绘行政执法案卷进行评查时，测绘行政执法案卷评查人员应当出具评查机关的公文并采取特殊登记措施,由专人保管,防止毁损、遗失、泄密。
第十六条 组织开展测绘行政执法案卷评查，应当根据本行政区、本部门测绘行政执法工作的具体情况，制订测绘行政执法案卷评查的具体标准。
全国测绘行政执法案卷评查标准由国家测绘局制定。 第十七条 参加评查的测绘行政执法案卷，由评查机关指定产生或随机抽取产生。评查机关参与案卷评查的人员不得少于2人。评查人员分别查阅案卷，综合评分，作为被评查案卷的评查得分。
第十八条 测绘行政执法案卷评查采用百分制计分方式。根据评查标准，评定为优秀、合格、不合格三个等次。其中，90分以上为优秀案卷，89分至70分以上为合格案卷，70分以下为不合格案卷。
第十九条 评查机关对被评查案卷中存在的问题应当及时进行反馈，对案卷评查中发现的普遍问题应及时归纳总结，并向有关测绘行政主管部门进行通报。
第二十条 被评查测绘行政主管部门对测绘行政执法
附件2：
行政执法案卷评查计分表
案卷名称： 评查时间： 年 月 日
1
2
3
4
注：有下列情况之一的，评为不合格案卷：
1、执法主体不具备执法资格；
2、超越法定职权（受委托范围）执法的； 3、违法主体认定错误的；
4、无证据或证据虚假、违法和不具有关联性的；5、适用法律法规错误； 6、实施行政处罚种类错误。
评查人员签名： 5
总评分：
【2016庐阳区案卷评查优秀卷宗】
一、存在问题
（一）、法律用语的表述不严谨。
一是案卷封面的案由表述不规范。案由要反映案件的本质特征，它是案件分类、登计的依据。有的中队随意表述，当事人名称和卷内案由名称不统一，违法行为当事人名称和违法后果等表述很不规范。表述案件的案由时，当事人和违法事实描述的不概要、不全面。在处罚种类和处罚幅度的自由裁量上有一定的随意性，部分案件有的重大行政处罚行为缺少集体讨论审查把关的记录。
二是文书中的书写用语不规范。有的中队在说明违法行为时，写成违法行为发生的原因；有的中队口语化用语表述案件等。对违法事实的说明使用法律、法规、规章中条、款、项的用语未做到尽量详细。
（二）、笔录制作不规范。根据《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》（以下简称证据规定）要求，笔录应当载明时间、地点和事件等内容，并由执法人员和当事人签名；当事人拒绝签名的，应当注明原因或者由其他人签名见证。从本次检查情况看，执法人员提问针对性不强，内容过于简单，部分笔录的修改处缺乏当事人的手印或签字确认；二是现场检查笔录或照片证据中，对现场记录不全面、不具体，特别是数码照片打印后没有得到当事人确认；有些笔录中执法人员签名由一人代签；有些笔录中当事人不签名时，没有见证或者注明原因；三是有些笔录内容不全，该填写的部分没有写完整；个别笔录的内容有涂改，但是没有改动人的签名。存在偏重采用调查（询问）笔录作为定案的主要证据，对证人证言等证据收集不够全面，缺乏证明力较强的原始证据和直接证据。
（三）、执法案卷归档质量不高。从检查的情况来看，突出表现在：（1）卷内目录不规范。虽然一案一卷，但卷内材料编写页码、排列无序杂乱。（2）书写不工整。个别执法人员的书写潦草，字迹难以辨认。（3）案卷纸张不统一，目前我局案卷为A4纸、有其他类型的证据、证明、回执的未使用规范的粘贴纸张整理粘贴，看起来很不美观、不协调。（4）有些中队文书归档和装订未按照统一标准进行，案卷封皮制作、目录填写、文书顺序、页码编写、案卷装订等不规范。
（四）、对签收法律文书人主体资格的认定有偏差。根据有关法律和证据规定，送达给单位（企业）的执法文书，应该由该单位(企业)盖章后具体签字人员签收，或者是法定代表人签收。倘若是一般自然人代签，则应要求企业出具相关的授权委托书，并附在案卷中。
（五）、行政处罚决定书的说理水平有待提高。本次检查中，我们发现有关部门制作的行政处罚决定书过于简单。比如在“认定的事实和证据”中仅仅用了几个字来说明一下案由，对于实施处罚的大量证据以及其证明的对象只字未提，这与《行政处罚法》第39条的要求有相当的差距。行政处罚决定的执行和行政许可作出后、实施过程中和后续监管不到位，违法行为需要整改的，缺少整改情况记载和后续监督检查材料等。
二、今后要加强的几项工作
（一）、高度重视案卷评查工作。行政执法案卷评查是国务院《全面推进依法行政实施纲要》中确立的一项重要制度。我局将高度重视执法案卷评查工作，将案卷评查作为提高办案质量、规范执法队伍和推进依法行政的长效机制来抓。要强化行政执法资料的立卷归档工作，每半年组织一次案卷评查，以优秀卷宗为示范，做好推广工作，并以此为切入点，不断推进和完善行政执法监督，规范行政执法行为，降低执法风险，提高执法水平。
（二）、严格执行行政执法程序。各中队要结合案卷评查的结果，围绕《行政处罚法》和其他相关法律的要求，严格执行执法程序，正确适用法律程序，切实保障公民、法人和其他组织的合法权益。
（三）、执法中队要探索学习总结。向其他好的区、县学习、进一步规范行政执法文书文本制度，保障法律文书的严肃性。在行政执法案卷中要体现依法处理违法行为的同时，更要尊重当事人的人格和权利，强化法制教育作用，切实做到处罚一个、教育整改一批。实施行政处罚的同时和之后，应当对要求限期整改等处罚行为进行督促、监管、和回访，并要求违法行为人及时向行政机关提供整改结果，案卷必须要有整改情况记载。
（四）、认真规范行政执法案卷制作。行政执法案卷不仅是行政机关依法实施行政执法行为的主要体现和载体，同时也是复议机关和人民法院判断行政行为是否合法、能否成立的重要依据。案卷文书制作质量的好坏，代表着行政执法水平的高低，也关系到执法机关的形象、法律的威信。我局将根据省市执法文书和行政执法卷宗规范要求，认真组织卷宗制作的审核、指导、装订和归档工作。
今后，我局将加强对各中队执法人员法律水平和业务能力的培训，努力提高案卷文书制作质量，规范案卷，完善程序，进一步提升我局依法行政和依法办案水平。
2016年上半年，我市地税系统按照“科学发展、加快发展”的总体要求，围绕组织税收收入工作中心，狠抓税收征管和纳税服务两项核心业务，深化税收法制建设、干部队伍建设、党风廉政建设三项建设，着力提高税收收入质量、落实结构性减税、深化税源专业化管理、切实改进工作作风等四个重点，充分发挥税收职能作用，较好地完成了上半年各项工作任务，实现了时间任务“双过半”，地税收入规模逼近20亿元大关，达到197660万元，完成年计划的60.3%；地税收入增幅达到19.8%，居全省第8位。
一、抓法治、重规范，依法行政全面加强
（一）加强执法能力建设。一是执法能力建设思路更加清晰。制定了《关于2016年税收执法能力建设的实施意见》，明确了“在个人执法能力培养方面重点落实执法能力测试，单位执法能力建设方面重点落实执法风险防控和执法评议体系的建设实践工作，外部执法环境培育方面深入推进依法治税宣讲活动”的思路。二是执法能力建设机制更加完善。深入推进执法能力示范单位建设，完成《税收执法风险防控手册》初稿的编写工作并下发各单位，在岳池县局试点推进执法评价体系建设工作。三是税收法制宣传教育更加深入。深入开展“六五”普法、“依法治税宣讲” 、“法律六进”等法制宣传教育活动，深入开展了“美丽广安.税收相伴”主题税收宣传活动暨第22个全国税收宣传月活动启动仪式、“维权护企”、“税园.校园.家园行”、“光影屏幕.税收相伴”等税收宣传活动，广泛宣传了“营改增”、二手房交易、发票管理办法等税收政策，普遍提高了公民税法遵从度。
（二）强化税收执法监督。一是积极开展行政执法规范年活动。制定了《广安市地税系统行政执法规范年活动实施方案》，从加强教育培训、规范执法队伍、强化先进示范带动作用、推进行政权力公开透明运行、改进税收执法方式、强化税收执法监督等10个方面推进活动顺利开展。二是大力开展行政执法案卷评查活动。对本系统2016年税务行政执法案卷开展了评查，评查面100%，优秀率达90.7%，对存在的问题进行了情况通报，并下发了整改建议书。三是积极开展税收执法督察工作。坚持重大税务案件审理制度，做好了全系统2016年度税务行政执法案卷评查与“两法衔接”案卷评查工作。目前正在积极开展以基建工程、政府采购招投标、信息化建设项目等方面为重点的税收执法督察工作。加强税务行政审批事项监督管理，进一步规范了税收自由裁量权。
（三）严格落实税收政策。一是积极顺应税制改革要求，通过做好相关数据的采集汇总，严格把关，层层审核，严格把握和区分试点纳税人的应税服务，做到“营改增”移交行业正确、户数准确。上半年共向国税部门传递交通运输业和部分现代服务业单位纳税人信息资料412 户、个体纳税人信息资料186户。二是做好困难群体税收优惠减免工作。加强税收优惠政策宣传辅导，强化税收优惠审批流程管理，建立快速审批“绿色通道”，主动服务困难群体。上半年共执行特困群体税收优惠减免420万余元。三是认真落实好西部大开发、高新企业、小微企业、自主创新、促进科技成果转化等税收优惠政策，充分激发企业创业活力。上半年，全市共审核确认、备案49户企业享受企业所得税减免8186.95万元，其中享受西部大开发优惠政策14户，减免税额4276.23万元。
（四）加大税务稽查力度。深入开展税收专项检查和区域税收专项整治，对建筑安装业、金融保险业、电力等行业开展了税收专项检查。认真组织企业自查，上半年全市组织企业自查30户，自查补税612万元。着力打击整治发票违法犯罪行为，上半年共检查发票使用户17户，其中有问题的9户，涉税发票金额36.34 万元，查补税款74.75万元，滞纳金7.49万元，课处罚款2.7万元，有效遏制了发票违法犯罪活动的蔓延。加大税警协同检查力度，上半年共协同执行税款、罚款及滞纳金1300万余元。
二、抓收入、重质量，收入实现质效双增
上半年，全市共组织地税收入197660万元，为年计划的60.3%，同比增长19.8%，高全省平均增幅3.6个百分点，增收32664万元；其中税收收入完成188807万元，为年计划的60.3%，同比增长19.3%，高全省平均增幅2.5个百分点，增收30484万元；基金附加收入完成8853万元，为年计划的59%，同比增长32.7%。省级税收完成43812万元，为年计划的65.2%；市本级公共财政收入完成30163万元，为市府计划目标的55.4%，省级税收、市本级均呈平稳较快发展态势。省局、市委、市政府、《天府地税》、《广安日报》头版显要位置均对我局组织税收收入工作进行了报道。省局和市委、市政府领导均通过不同场合或作出批示予以褒奖。
（一）坚持组织收入原则。继续坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，坚持收入规模与收入质量并重，确保各级次收入平衡发展，收入质量进一步提高。全面杜绝了寅吃卯粮收过头税、转引税款等行为。在严格控制新欠的基础上，大力清缴陈欠，坚决防止和制止以各种名义拖欠国家税款，上半年共清理欠税403.93万元，确保了全市地税收入持续稳定增长。
（二）强化税收收入分析。巩固常规分析机制，加强税收微观分析，及时掌握影响税收收入的主要经济参数和企业财务指标变化情况，牢牢把握组织收入的主动权。2016年广安市地税局税收预测平均误差率仅2.32%，准确率居全省第二名，获优秀等次。所辖四个扩权县岳池、邻水、武胜和华蓥市地税局在全省各扩权县地税局中分别获得前四名，全系统税收预测水平进一步提高。做好宏观分析，开展地方税收对地方财政贡献调研分析，就全市近5年地税收入规模、增幅、占财政收入比重变化情况进行梳理总结，形成《提升地方税收对财政收入贡献的思考》调研报告，被市政府《调查与研究》和《金广安》刊用。
（三）更加注重收入质效。按照更加注重经济增长质量和效益的要求，科学确定收入质量评价方法，建立收入质量管理机制，不断巩固和提高收入税收收入质量，确保税收收入科学合理增长。同时进一步强化对重大建设项目的税源监控，将全市2016年投资总额1000万元以上的345个建设项目全部纳入市级税源监控，及时掌握重大建设项目税源规模及税款缴纳情况，增强了组织收入工作的预见性和主动性。
三、抓服务、重和谐，纳税服务不断优化
（一）夯实纳税服务平台。进一步推进办税服务厅标准化、规范化、专业化建设，制定办税服务厅公共设施管理办法，公开日常业务办税流程、企业需提供资料、受理窗口等内容；整合纳税申报窗口和文书窗口，设立申报纳税、发票管理窗口,推行“一站式”办理、“一窗式”办结。加强办税服务厅窗口行政效能建设，大力实施纳税服务标准化建设，深化“两集中、两到位”工作。组织召开纳税服务专题座谈会，广泛听取纳税人对税收政策、征管流程、宣传辅导咨询、办税服务等方面的意见和建议，对税务网站、12366平台进行优化和改造，完成了“12366” 服务热线座席人员的选定、培训等前期工作，确保9月1日起“12366”服务热线开通。大力实施“移动税务平台”发票查询、纳税定额查询、纳税提醒等涉税事项办理。在广安城区探索建立集中征收与管理、同城通办等新型办税模式。
（二）完善纳税服务机制。积极推进纳税服务体制、机制和制度创新，建立健全了纳税服务考核评价、定期回访制度、局所长接待日制度、行政大调解制度以及首问责任制、限时办结制、责任追究制等制度，强化服务质量考核评价，提高了社会满意度。委托第三方机构开展纳税人满意度调查，纳税人对纳税服务和工作质量综合满意率达到99%以上。按照《政务服务中心窗口工作人员行为规范》的要求，深入开展文明窗口创建活动，主动规范服务用语和仪表形象，统一着政务服务工作装，主动接受群众监督，努力为纳税人服好务。本系统5名同志荣获“全省地税系统办税服务明星”称号。
（三）优化纳税服务措施。以纳税人需求为导向，不断创新税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理、社会协作服务等方面的服务内容。积极开展“办税引导”、“领导带班”等服务。进一步简化办税程序，简并办税资料。推行纳税风险提示，帮助纳税人降低税收风险。充分利用现代信息工具，开展邮箱送税法、短信送税法活动。印制和免费发放《办税指南》、《税收政策汇编》、《纳税人权益和义务》等资料，积极开展纳税人办税基础知识、新开业户培训、窗口人员文明礼仪培训。深入开展窗口行业“创文明单位、树行业新风”活动，市局被评为“全市政务服务工作市级部门窗口先进单位”，市局直属一分局和广安区地税办税服务厅成功创建为“全国巾帼文明岗”， 华蓥市地税办税服务厅获“省级最佳办税服务厅”称号，邻水县地税办税服务厅被当地评
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