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湖南省芝麻教育开发有限公司
财务管理制度（试行）
一、 财务部组织结构及职责
（一） 财务部组织结构图
（二） 财务部职责
1. 严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 2. 健全财务管理制度，加强经营核算管理。
3. 当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 4. 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。
5. 负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款
工作，对成本进行有效的控制和管理。
6. 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报
工作。
7. 与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。 8. 有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。 9. 加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 10. 完成公司领导指派的其他工作。
（三） 财务经理的职责
1. 主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项
工作
2. 制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。 3. 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。 4. 负责资金和资产的管理。
5. 对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。 6. 对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。
7. 向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。
（四） 会计的职责
1. 熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。
2. 认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。 3. 加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，
坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。
4. 及时进行纳税申报工作和完成年度审计。
5. 管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的
周转，提高企业经济效益。
6. 及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年
度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。
7. 妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。 8. 安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。 9. 协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。
10. 对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。 11. 协助行政人事部相关工作。
（五） 出纳的职责
1. 严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，
当时现金库存不得超过1000元，如超过必须送存银行或者报告财务经理。
2. 严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支出的原则，做
好现金收支业务，使差错率为零。当现金不足时，及时申请提现，确保公司正常经营活动的需要。
3. 严格执行银行结算办法，认真核对各类银行收付款票据，坚持先审核后支付原则，
办理各种银行收付款结算业务。
4. 熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况，如账
号余额不足，应及时申请资金调拨。
5. 对当时所发生的经济业务，当日应根据费用报销单和付款通知书付款，当日登记
到账簿，并整理好单据，及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进行核对，确保现金无差错。
6. 及时进行银行存款余额核对，如有未达账项，月末应填写银行余额调节表。根据
银行规定，及时在网上与银行对账。
7. 领取发票和收据时要进行登记，每本使用完以后要及时归档。 8. 完成领导其他工作安排，协助行政人事部处理相关工作。
二、财务工作管理
（一） 财务工作管理
1. 会计年度为自一月一日到十二月三十一日。
2. 会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并
符合会计制度的规定。
3. 财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始
凭证及时审核填制记账凭证，会计，出纳审核记账，并必须在记账凭证
上签字。
4. 财务人员应定期进行财务对账，保证账账相符，账实相符。
5. 财务人员应根据会计账薄编制会计报表，并及时报送有关部门和领导，会
计报表由会计每月编制并上报一次，会计报表必须由会计签名并由财务经理审核签名后报送相关部门和领导。
6. 财务工作人员对本公司财务工作实际会计监督。
7. 财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完
整的原始凭证予以退回，有权要求更正、补充。
8. 财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时，应及时向上级反映，并请
求查明原因，做出相应的处理。对上述情况会计人员无权私自做出处理。
9. 财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办理交接手续，由财务经理监
督进行。
（二） 会计档案管理
1. 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料，都应归档
2. 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、起止号数、单据张数、由会计及相关人员盖章，由财务经理指定专人管理 。
3.会计报表应按月、季、年报，按时归档，由会计进行保管。
3. 会计档案不得携带外出，凡查阅会计资料必须由财务经理批准。
三、主要财务流程 （一）财务审批权限
公司所有财务款项严格按照如下权限执行：
1、1000元以下（含）滕总签名 2、1000-2000元（含）滕总，姚总签名
3、2000元以上—10万元以下 滕总、姚总、吴总签名 4、10万元以上(含) 滕总、姚总、吴总、丁总签字
（二）款项支出付款流程
方可付款，具体流程如下：
（三）费用报销流程
具体流程如下：
费用报销注意事项：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由
对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到
财务部报销;
（四）借款流程
具体流程：
公司财务管理制度
一、总则
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。
二、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金及支票管理制度
（一）现金管理
1、 所有现金收支由公司出纳负责；
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符；
3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。
6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。
7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
(二) 支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；
2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对
造成的后果承担责任。
3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
6、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
四、资金审批制度
1、所有款项的支付，须经董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
2、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须董事长批准；
3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准；
4、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支；
5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
7、公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处。
8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
五、发票管理制度
(一)各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人
签字；
(二)不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用；
(三)发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回；
(四)填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完整，包括客
户名称、项目、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上“○”符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样
(五)严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联
填写；
(六)开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得
对方有效证明；
(七)使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，
再由财务部上报处理
（八）如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
六、费用报销管理制度
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。
（四）差旅费报销
1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款
2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销；
3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认；
4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款
5、出差报销标准见行政相关规定。
（五）电话费的报销
1.普通员工手机通讯补助见行政相关规定；
2.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
（六）交通费的报销标准
普通员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。市场人员交通费补贴见行政相关规定。
（七）办公费及办公用品、低值易耗品等报销
由行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程，行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程（月结另议）或是不借款先采购后报销付款给供应商。
（八）招待费报销
1、公司招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4、其它非公招待客人一律由个人承担
（九）教育经费及培训费报销
1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
（十）费用报销单填写及粘贴的规定
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写；
7、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
公司财务制度管理流程图
资产管理制度
第一条、为加强公司资产的管理，明确资产的价值标准和帐物管理权限，形成
资产购买、验收、保管、清理、报损的统一管理标准，使固定资产管理工
资产管理制度费用管理制度
财务流程
本制度已报总裁批准，自2011年8月1日起执行
作规范化。提高资产利用效率、避免资产流失等，特制定本制度。 第二条、 定义：
本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物
品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。其他均定义为低值易耗品，参照该制度管理。 第三条、资产的购置、入库与领用
第四条、资产的管理
1、公司资产包括出租用的资产和自用的资产。
出租用的资产包括出租用的房屋建筑物，财务部管理，设立资产管理台账（已
出租台账、待出租台账）。
自用资产又分为办公类和经营类，办公类包括办公设备、办公套具、交通设备、办公用电子设备、办公用的房屋建筑物，都归口行政办公室管理。 经营类包括机器设备、经营用电子设备、经营用的房屋建筑物，都归口各业务部的管理。
此二类都要设立资产管理台帐（财务部总台帐、部门台帐、个人台帐）；资产管理员包括办公物资保管员、设备管理员、出租资产管理员，负责登记资产管理台帐，准确记录资产的现状及增减情况。财务部资产管理会计进行指导、监督。
2、每项资产由财务部赋予其固定唯一的资产编号，对应落实到使用及保管者个
人，并设立单独的资产台账，维修、折旧、报损、转移、报废等记录都需记入台账。如有丢失、损坏则直接追究到个人，使用者为资产安全第一责任人，该部门负责人为第二责任人。 ①、资产编号设置原则：
②、资产编号方式：
资产流水编号
资产类型代号 公司代号
例如：润领地产办公室的某台空调其资产编号为“RLDC050001”。
③、计算机显示器与主机应按原购买配置配套使用，并配套编号，如润领地产办公室的某台计算机，则其主机编号为“RLDC050002-1”，显示器编号为“RLDC050002-2”；
3、经营员工离职时应到设备管理部门办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后设备管理员在其离职表上签字；管理职员离职时应到行政办办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后办公物资保管员在其离职表上签字。如因办公物资保管员或设备管理员清退疏忽而造成资产流失，则由该办公物资保管员或设备管理员负责赔偿。
4、资产的内部移交或调拨程序：移交人或其部门负责人到办公物资保管员或设备管理员处办理资产退还手续，接收人或其部门负责人到办公物资保管员或设备管理员处办理资产领用手续，调入与调出部门均需在《资产调拨单》一式四联上签字。办公物资保管员或设备管理员及时核对登记入台账。并相应增减个人台账及部门台账。因不按正规程序的移交造成的损失由移交人或部门负责人承担；
5、行政办部门、财务部门会同相关部门每半年盘点一次，对其经管的资产进行核资查帐。
行政办公室通知各部门在规定时间内先自行盘点，各部门的《资产盘点表》需由该部门盘点人及部门经理签字确认，同时提交电子档到行政和财务部，然后行政和财务部门会同资产管理会计、进行复核盘点。 第五条、资产的维护保养
1、本制度中规定需进行维护保养的有交通设备、经营类，由设备管理部门会同
各部门按资产编号对应建立《资产维护保养记录表》。
2、使用人每次使用设备前需先检查其运行性能是否正常，并严格按操作说明书
进行操作。
3、设备管理部门应组织人员每月定期对资产、设备进行检查维护，资产设备在使用过程中出现的任何异常现象及维修保养结果均需如实记载在《资产维护保养记录表》上，车辆保养见维修费管理制度 附表单：
1、 《资产总台账》 2、 《个人领用资产台账》 3、 《资产调拨单》 4、 《资产盘点表》 5、 《资产维护保养卡》 6、 《资产维修申请单》
费用管理制度
为节约公司经营成本，规范费用支出，提高公司经营管理水平，特制定本制度。
费用报销的基本要求：
一、各项费用的报销必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。
二、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。 三、各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付。
四、各项费用的报销必须按公司制定的相关流程进行。
五、内部员工报帐定于每周星期二、星期五下午进行，其他时间无特殊情况一律不办理报账手续。对外付款不受此时间限制。
招待费管理制度
一、业务招待费用支出范围：
（一）招待来访客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用。
（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。
FINANCE POLICES &
PROCEDURES
财务制度和流程
索引 目 录 页码 1.0 序言 ……………………………………………………………………………………………………………… 2.0 日常事务审批权限 ……………………………………………………………………………………… 3.0 财务制度及操作流程 ……………………………………………………………………………………
3.1 总账明细账管理 …………………………………………………………………………… 3.1.1凭证编号规则及账本设置、打印
3.1.2日常费用预提及摊销制度
3.1.3 月末年末结账流程
3.2 报表 ………………………………………………………………………………………………… 3.2.1 报表种类
3.2.2 报表管理
3.3 应收账款管理 ………………………………………………………………………………… 3.3.1客户账号、资料设立及维护
3.3.2现有客户及应收账款管理方法
3.4 应付账款管理 ………………………………………………………………………………… 3.4.1供应商账号、资料设立及维护
3.4.2应付账款管理
3.5 存货管理 ………………………………………………………………………………………… 3.5.1存货管理的目的
3.5.2存货管理的途径
3.6 成本 ………………………………………………………………………………………………… 3.6.1 成本方法
3.6.2标准成本维护及滚加
3.6.3 成本差异
3.7 外币业务 ………………………………………………………………………………………… 3.7.1 记账汇率设置及维护
3.7.2 汇率重置及汇兑损益
3.8 现金管理 ………………………………………………………………………………………… 3.8.1 现金收款
3.8.2现金付款
3.8.3现金借款
3.8.4现金盘点
3.9 付款、银行管理 ………………………………………………………………………………… 3.9.1 付款制度及流程
3.9.2预付款制度及流程
3.9.3付款方式
3.9.4银行事务
3.10 固定资产及无形资产 ………………………………………………………………………… 3.10.1 固定资产认定标准
3.10.2 固定资产购买
3.10.3 固定资产付款
3.10.4固定资产折旧
3.10.5固定资产实物管理
3.10.6固定资产报废及处置
3.11
3.12
3.13
3.14【企业财务制度及流程,】
3.15
3.16
3.17 3.10.7固定资产盘点 3.10.8固定资产维修 3.10.9无形资产管理制度 低值易耗品 …………………………………………………………………………………… Tooling（生产用治具、夹具及客户资产等）的管理 …………………… 长期待摊费用 ………………………………………………………………………………… 税务 ………………………………………………………………………………………………… 3.14.1国税 3.14.2地税 3.14.3国税、地税开具纳税证明 公司保险 ……………………………………………………………………………………… ERP系统操作 ……………………………………………………………………………… 行政事务 ……………………………………………………………………………………… 3.17.1工商年检
3.17.2统计申报
1.0 序言
1.1 本制度和流程适用于以下公司
1）L
英文名称： CO., LTD. ，简称L。
中文名称：g信息科技（深圳）有限公司
2) M
英文名称: MANUFACTURING (SHENZHEN) CO., LTD. ，简称M。
中文名称：信息科技（深圳）有限公司
3) GD
英文名称: G CHINA DIRECT CO., LTD. ，简称GD。
中文名称：g信息科技（深圳）有限公司
1.2 维护及更新
本制度和流程由财务部统一管辖，负责审核、维护及更新。每年在年度结束前至少审核一次，并将维护更新的内容填写于维护更新记录中。
公司财务财务制度及流程
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实 际，特制定本报销制度，每位员工应严格遵守。
一、报销管理制度
1、日常费用报销时间：每周二、周四统一报销，其他时间不予报销。
2、费用报销审核程序： 1）公司固定费用需事先申请（已与公司签订了合同的供应商/客户的固定费用） 具体流程如下：
申请人填写请购单 → 部门主管审批→ 总经理审批.
2）日常报销审批流程（公司固定支出、个人费用报销直接请款）
请款人填写报销请款表 → 部门主管审批 → 财务部主管审批 → 总经理审批→出纳验证付款
3、报销要求：
1）员工报销发票一律填写报销单，发票等附在“费用报销单”后面，并保证正面朝上平铺整齐粘贴好，不得倒置；
2）报销的发票必须是税务局统一印制的正式发票（有税务局监制章），发票类别正确。确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再以其他收款发票替代。
3）发票或收款收据内容填写齐全。内容包括：单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章（或发票专用章）等。
4）发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如（办公用品、低值易耗品等）。
5）发票不缺不破，没有涂改痕迹特别是金额，财务部拒收假发票。
6）各人报销各自费用，不得代申请以免重复报销。
7）当月费用应尽量在当月报销，购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
8）乘坐出租车应在发票背面注明始发地及事由，发票连号、时间不符不予报销。
9）跨年度发票不能报销。
10）数字大小写按字样正确填写。
小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
4、 费用的给付
1) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
2) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。
3) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付，但要提前1日向出纳提出申请。
4) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。
5）出纳付款前无论
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