【www.gbppp.com--读后感大全】
镇 江 天 洋 汽 车 有 限 公 司
人员费用报销标准及管理制度
新能源销售部
1. 目的与范围
1.1为实行新能源事业部人员统一管理，明确费用报销标准、审批权限及流程，根据实际情况，特制订本标准。
1.2本标准适用于新能源销售公司，但不适用与长驻在外的新能源销售公司人员。
2 定义
2.1本标准所指的费用，是指以现金支付的差旅费、业务招待费、通讯费等日常费用，其中差旅费是指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食费及交通补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费；业务招待费指招待客人的餐费、烟酒、礼品费等，在集团领取烟、酒、茶叶等，以及在酒店的住宿、餐饮、烟、酒、茶叶等，均属于业务招待费的范畴；通讯费指员工固定的月度通讯费补助或包月通讯费。（公司配备移动通讯除外）
2.2 本标准涉及的金额单位如非特别说明都指人民币。
2.3长驻在外的员工是指到公司所在城市以外地区开展业务时，在同一地区出差一个月以上的员工。
3 审批流程
3.1出差审批流程 3.1.1出差申请程序
因公出差的人员必须事先填写《出差审批表》（新能源销售公司总经理无需填写《出差审批表》，注明出差地点、事由、天数、预计所需资金等相关事宜，经直属上级领导、新能源销售公司总经理签字审批，如需借支差旅费的，还需要财务部门审批、董事长审批、财务总监审批，未经过审批的，不予借支和报销差旅费。《出差审批表》在借款时出示，在费用报销时作为附件贴在报销凭证后。 3.1.2审批原则
3．1.2.1可通过现有通讯方式解决的业务，不批准出差。
3.1.2.2所有国际出差的差旅费须得到公司总经理批准，再报财务审批、董事长审、财务总监审批。 3.2业务招待费审批流程
3.2.1部长及以上级别领导可根据业务的需要自行决定是否需发生业务招待费；
3.2.2其他员工如需支付业务招待费，须书面先请示部门主管或总经理同意，如遇情况特殊，无法书面请示的，可以口头请示； 3.3 通讯费用审批流程
3.3.1通讯费用作为相对固定费用，由申请人提出申请，新能源销售公司总经理审批、行政部门审批、财务部门审批、董事长审批、财务总监审批。（须打印出差时间与业务相关联的通讯费用）
4 借款
4.1.1公司职员出差或进行业务招待等业务，所需用款金额较大的（1500元以上），或需支付外币现金（金额不限），可以先行借款，低于1500元的，原则上公司不借款。
5 费用标准
5.1差旅费标准
5.1.1国内出差报销标准：
备注：如遇特殊情况超过报销标准，需经公司总经理审批，并经财务部门审批、董事长审批、财务总监审批。 说明：
5.1.1.1若长期出差在出差地租房，房租经总经理批准实报实销，伙食补助按每人20元计算； 5.1.1.2出差时，如公司派出车辆，公司只给予报销过路费、燃油费或停车费，其他车辆的费用原则上不予报销；
5.1.1.3下级员工与上级员工一起出差时，乘坐的交通工具标准可与上级员工相同；
5.1.1.4 如私车公用，报销过路费、燃油费（按1元/公里补贴）、停车费，路桥费另行计算。 5.1.1.5如公车私用，须经子公司总经理同意。不报销一切费用，并按0.5元/公里上交用车费； 5.1.1.6 如出差时参加公务活动，且住宿由公务活动举办方统一安排的且费用由我公司支付的，公司按实际住宿费给予报销；
5.1.1.7下级员工与上级员工一起出差，按个人等级住宿标准报销；
5.1.1.8员工在出差期间加入因私旅行或由家人陪伴产生的费用由员工本人承担；
5.1.1.9员工在出差途中，经过申请批准，办理私事或就近返家，其绕道费用及多开支的部分由个人承担，公司不补贴期间的生活补贴、住宿费和市内交通费；
5.1.1.10员工出差途中因病或遇意外事故等特殊原因经请示核准人同意即可延长差期，延长时间按规定的标准给予报销；
5.1.1.11公司已为其购买人身意外保险的员工不得报销其他的旅行事故报销费用；
5.1.1.12陪同上级人员、公司客人出差或因其他原因，实际发生的费用超过本人定额（车船费、住宿费、日补贴）时，经公司总经理审核并经财务人员核准，经财务总监批准后，可以按实际费用支付； 5.1.1.13严禁将与住宿无关的费用，如餐费、娱乐费等开具成住宿费报销，违者除罚款外予以全公司通报批评，累犯者予以开除处理； 5.2业务招待费标准
5.2.1餐费标准：按每人50元标准.特殊情况超过标准，须经总经理批准并经财务部门审批、董事长审批、财务总监审批核准后方可报销；
5.2.2原则上，陪同人每部门不超过3人，报销时，需将客人的人数，陪同姓名等，财务部按此计算可报销餐费限额。
5.2.3启程和回公司乘坐火车，在车上过夜6小时以上或乘车时间连续超过12小时的可以买硬卧票。 5.2.4在车上过夜享受60元一天（不报销住宿补贴）。（公司派车无补贴）出差当天到底目的地可增加住宿费。江浙沪、江苏、安徽出差原则上不准在下午出差。
5.2.5出差补助费由报销人自行填报，财务有权向对方单位调查，经调查发现，与实际情况不符的，扣除多得的补助费外，将给予三倍处罚。严禁将与住宿无关的费用，如餐费，娱乐费等开具成住宿费报销，违者罚款，累犯者给予开除处理。
5.2.6 出差人员住宿费支出，应注明入住日期、住宿标准、住宿天数、随同人员等。
5.2.7出差完毕应及时进行报账，回公司后，应在5天内填写《差旅费报销单》，两人及以上人员出差一同报销差旅费，所有出差人员均在报销单据上去签名。
5.2.8报销单据应按照行程时间顺序重叠粘贴，具体粘贴要求参照财务部范本。
5.2.9审核程序：由本人正确填写报销单据，业务招待费、差旅费以及其它杂费不得与差旅费合计在同一报销单上。（报销单据填写：报销人——部门领导审核——总经理审核——财务部门审核——董事长批准、——财务总监批准）
销售部人员评量表：
批准： 审批： 审核： 编制：
销 售 部 费 用 报 销 管 理 制 度
一、费用报销标准
1、差旅费用报销：
(1).差旅费用包括长途交通费用及出差补贴。
a）长途交通费是指往返城际之间使用交通工具发生的相关费用，不包含市内交通费用。
b）公司规定出差期间交通工具为火车硬卧或汽车大巴。 乘坐飞机、火车软卧需报销售副总批准（区域经理飞机票价在火车硬卧票价150价报销，特殊情况可另行申请），未经批准乘坐的按火车硬卧标准报销；（附乘坐飞机、火车软卧申请程序：出差人员填写《交通工具变更申请》，并详细列明原因、火车硬卧或汽车大巴和飞机、火车软卧的价格 销售副总审批 知会客服通知区域经理 交财务部备案）
(2).差旅补助是指出差人员出差在外所享受的公司给予的住宿、餐饮、市内交通等费用补助，该补助为目的为外出业务开展，要求出差员工明确目的，在实际出差过程中按标准进行并注意节俭。
a）补助标准为：销售副总300元/天，区域经理180元/人/天，业务员150元/人/天，区域经理与业务员一同出差，费用由区域经理承担，标准为250元/天。
注：补助分为住宿、餐费和市内交通费三部分，销售副总住宿标准为不低于200元/天，区域经理不低于120元/天，业务员不低于90元/天，低于此标准将按票面实际金额+餐费+市内交通费进行报销（销售
副总餐费+市内交通费为100元/天，区域经理和业务员的餐费+市内交通费为60元/天）。
b）销售副总未发生住宿的差旅补助标准为100元/天，区域经理和业务员未发生住宿的差旅补助标准为60元/天。
c)不同级别的人员一起出差，原则上按最高级别人员的补助标准+低级别人员未发生住宿补助标准进行报销。
c）出差天数计算：实际天数是指经过了夜晚的天数，按发生住宿的补助标准报销，未发生按为发生住宿补助标准报销。
(3).报销须出示正式发票或是正规票据，所报销内容必须真实。无票据者不得报销，票据不真实者取消报销资格。
(4).公司业务人员原则上每月出差时间必须满18天，未足该标准，将酌情扣减出差费用。
(5).出差及外出期间须变更交通方式的，应先取得销售副总的同意后方可进行。出差期间跨区交通费用超出正常标准的（如无票时须加补票费用的），应先知会销售副总。
(6).差旅费报销须在出差归来后五天内凭《出差城市报表》、《出差工作总结》、《行程及费用明细表》等由销售副总签字确认后办理报销手续，逾期一天，区域经理按200元/天、业务员按100元/天扣罚，超五天未办理者，不予报销。
2、手机费用报销
(1).公司各销区电话卡由公司统一发放，手机缴费由各销区业务员工自行负责，按如下标准享受补助：区域经理５００元／月；业务
员300元/月。
(2).公司享有手机补助的员工在每天８：００－０：００前一律不得关机或有停机现象发生，否则当月发生一次，从当月补助中扣罚当事人100元，当月发生二次，扣罚当事人当月全部手机费用补助；在公司规定时段内，享有手机补助的员工不得以任何理由拒接电话，否则扣罚当事人当月全部手机补贴，遇特殊情况应事先知会销售副总。
(3).员工月度手机补助与当月工资一齐发放。
3、客户招待费
（1）.客户招待费用指客户来访公司期间，招待客户用餐等发生的相
关费用。
（2）.客户招待由负责接待人提出费用预算申请，经销售副总同意核
准后进行，客户招待午餐时间原则上不允许饮酒，如确有需要，应当适量，不允许发生饮酒过量现象。
（3）上班期间不允许业务人员进行客户接待，如确有需要，须经销
售副总同意。
（4）.业务人员出差期间一律不允许发生招待费，遇特殊情况，须经
销售副总同意方可进行，回公司需补填申请表交财务部。
（5）.招待费与各区域月度销售业绩挂钩，以区域为单位，总体招待
费用不得超过业绩的0.8%为原则，超出部分由业务人员自行负责，各业务人员自己根据客户级别安排好接待标准。同时必须遵从节约的原则：副总级招待一般客户就餐按100元/人的标准，
招待重要客户就餐按150元/人的标准，超出该标准必须提前向总经理申请，否则按 标准报销；区域经理招待一般客户就餐按60元/人的标准，招待重要客户就餐按100元/人的标准，超出该标准必须提前向销售副总经理申请，否则按标准报销；原则上不得带客户去卡拉OK、桑拿等其他高消费项目（但可灵活安排去洗脚等低消费项目），确实有必要时必须提前向销售副总申请，否则不予报销。
（6）.如发生不同区域客户进行同时招待，各不同区域的业务人员各
自按客户级别进行费用预算申请，发生费用按申请标准分别纳入各区域费用支出。
（7）.招待费用在进行报销时必须附上菜单。
（8）.财务部制定出《月度区域招待费用统计表》，按每次招待进行
登记，同时提醒业务人员控制费用。
4、其他费用报销项目，由经办人提出费用申请，经审批同意后据实报销。
二、费用报销程序：
1、费用申请、报销实行如下流程： 业务人员填写 总 财务部报销
注：费用支出如需向公司借支，借支单与费用申请预算单同时进行（附费用申请预算单）
2、业务人员出差借支标准：出差前借支最高金额2000元；出差过程中，如需继续借支必须将申请人姓名、身份证、借支原因及金额传真到公司，继借支的最高金额为1000元/次。
3、所有费用报销都要出示票据，如票据丢失自行负责。
4、所有费用报销都必须按费用预算进行报销，超预算部分一律不予报销。
5、费用报销时须结清借支款项，未能当时结清者财务部于经办人当月工资中扣除。
6、费用报销不得弄虚作假，否则一经发现一律作除名处理。
第1篇：公司费用报销管理制度
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
第2篇：费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：
一、费用支出的前提及审批权限
1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。
2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。
5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。
二、各种费用列支规定
1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。
2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。
3、差旅费报销，按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。
4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。
5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。
6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。
7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。
8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。【营销费用报销制度】
9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。
10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。
11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行。
12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。
三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。
四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。
1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；
2、各月发放工资；
3、各月应交养老保险金、待业保险金等；
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。
五、其他需要说明的问题
1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营
性收款收据一律不能报销入账。
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超
本文来源：http://www.gbppp.com/jy/321431/
推荐访问:公司费用报销制度 出差费用报销制度