【www.gbppp.com--经典语录】
财务各岗位工作界限流程
一，支出事项：
1，审核
原始报销凭证→审查原始凭证合理性→确认报销额度→确定核销的会计科目→ -----报销人----- -------------------------------主管会计-------------------------------------
2，批准
→呈送总经理批准→
3，复审
→复核原始凭证要素和各级会计科目→复审报销金额→
--------------------生产和销售中心记账岗位------------------
4，制单
填制付款（银行付款和现金付款）记账凭证→加盖复核名章（以下均同，略）→ --------------------------------生产和销售中心记账岗位---------------------------------
5，业务指导
→提出付款涉及的业务处理原则（包括借据撤留和应收款项的确定；银行或现金卡等付款账户的具体使用；坐支现金的业务处理。等等）
----------------------------------------------主管会计岗位----------------------------------------------------
6，核销
→出纳员复核→主管会计和记账岗位签章的付款凭证（含原始凭证张数和付出金额）→无误后遵照记账岗位的业务指导进行业务处理→按照付款凭证金额付款→付款后在付款凭证的出纳栏签字
---------------------------------------------------出纳岗位------------------------------------------------------
二，流入事项
1，销售收入事项
自动门销售收入
栅栏销售收入
取费维修收入
现场勘察收入
安装材料收入
2，备用金返回
3，应收款收回
4，销售合同预付款入户
5，货栈代收款入户
6，往来款项
１，销售收入事项
银行账户的销售收入事项
提供银行收入凭证→审核→填制银行收款凭证→制单员签章→登记银行日记账→出纳签章（盖章以下均同，略）
---出纳岗位--- ---会计主管-- ------生产和销售中心记账岗位---- ------------出纳岗位--------
收到银行转账支票的销售收入事项
收到支票后，登记支票备查台账→审核--根据银行入账单填制银行收款凭证→登记银行日记账
---------------出纳岗位---------- --会计主管-- ------生产和销售中心记账岗位------ ---出纳岗位---
现金的销售收入事项
收款后，开具现金收据→交款人在收据交款人栏签字→审核→根据收据记账联填制收款记账凭证→
------------------------==-----出纳岗位----------------- --会计主管- --生产和销售中心记账岗位----
登记现金日记账→出纳签章
-------------出纳岗位--------
２，备用金返回
备用金的返回及管理，由会计主管确定。
３，应收款收回
外出人员和暂借款项，结算日期在七天以上，由往来账户核算。具体管理由会计主管确定。 上述人员核销时，出纳岗位一律按照应收款收回进行业务处理；对现金库存已经具有一张借据的人员，原则上同类业务不允许再次借款。具体管理由会计主管决定。
４，销售合同预付款入户
出纳核算过程等同银行销售收入管理。
5，货栈代收款入户
接收代收款凭证→制单员审查票据→登记代收款备查台账→保管→提存款→填制凭证 ----------------------生产和销售中心记账岗位---------------------- -------出纳岗位------------
→登记现金日记账
-----出纳岗位------
6，往来款项
出纳核算过程等同银行销售收入管理。
7，卡款互转
销售卡向备用金卡转款，由出纳岗位开具转款收据，会计主管人员签字后，销售卡持有人根据此收剧签字转款。出纳人员按照此收款收据登记银行帐。销售卡持有人的转款联由财务留存。
2012-2-6
单位会计主管岗位职责
1会计基础工作
1.1 组织会计人员进行会计核算，领导所属的出纳员、资材会计、成本会计按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法；
1.2 负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行；
1.3 负责对凭证、各类费用报销单据、银行余额调节表进行审核；
1.4 对公司的会计凭证、帐薄报表、审计报告和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案治理办法》的规定妥善保管，并做好财务信息的保密工作；
1.5 负责对财务软件进行实时维护，为财务软件的建立、完善和不断更新提供财务信息。
1.6 定期对库存现金进行盘点；
2 执行内部监控职能
2.1 修订完善内部财务管理制度，并监督执行；
2.2 按照会计制度要求，执行内部稽核，强化会计人员内部管理；
2.3 定期组织人员对公司固定资金和流动资产的进行清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
2.4 控制成本费用支出，加强成本考核和分析。 3 财务管理工作
3.1 财务预算
建立、改进、完善预算管理体系，及时修订预算管理制度； 实行全面预算管理，协助领导完成年度财务预算的编制工作；
监督预算执行情况，实时进行预算的考核、差异分析与评价，为成本控制和预算修订提供依据；
3.2 财务分析
定期编写财务分析，并提出改进建议；
季度末根据公司财务报表、统计报表编写本部门季度分析报告、预算执行情况，提出问题及建议；
3.3 财务报表
定期编制国家机关、股东方以及企业内部管理者所需要的月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确的、内容完整、说明清楚、报送及时；
4 涉及税务、财政、金融、审计及股东双方的管理工作
4.1与税务机关—熟悉国家税收法律和政策，与国家税务局和地方税务局进行业务往来，办理税务减、免等工作；监督完税申报工作；
4.2 与财政局—随时与财政局进行业务沟通，掌握新的财政政策，为国家财政
部门宏观调控提供真实、准确的会计资料；
4.3 与审计机构—接受财政、税务、工商管理机构的检查；
4.4 与股东—接受投资双方的内、外部审计；及时与股东各方进行经济业务核算、核对，报送所需的财务资料。 5 组织推动所属人员工作
5.1 定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力；
5.2 执行管理职能，因人制宜，合理分配财务工作；
5.3 培养下属员工的团队意识，合作精神。
5.4 不断提高会计人员职业道德素质和业务水平，充分调动会计人员的工作积极性。
6 其他
6.1 随时解决股东各方提出的相关财务问题；
6.2 完成领导交办的其他工作；
工作协作关系
内部协调关系：
1． 在日常工作和一些临时性的工作方面接受财务经理的
监督和指示，指导分部会计、库管业务
2． 在账目的核算方面，与往来核算会计、税务会计发生协【出纳与财务主管的分工,】
作关系，在材料消耗资料的提供方面，与仓库的管理人员发生协作关系，在账目的核对方面，与销售部门的人员发生协作关系，在货款支付方面，与采购部发生协作关系，在现金报销方面，与现金报销各方发生协作关系。 外部协调关系：
与银行，当地税务局发生联系，与应收款单位应付款单位联系
会计主管岗位职责规定
第一条 在财务部经理领导下，具体负责公司会计部门的管理工作。
第二条 负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。
出纳人员与会计人员的关系
从人员关系来讲，出纳员与会计员同属一个独立核算单位的财务工作者，都是处于要害工作岗位，他们的地位应当是等同的。需要指出的是，过去的的一种倾向，单位领导在选派财务人员时，往往认为会计员重要，出纳员次之。随着市场经济的发展，这种看法正在逐步转变，精明的领导在选择出纳员时，不仅重视他们的忠诚度，更重视他们是否有现代经营意识，有无一定的社会活动能力，即通常所说的公关能力，因为他们成天跑银行，首先应有与“财神爷”打交道的熟练技能与丰富经验，以保证资金的安全与增值。
从业务关系来说，出纳员与会计员同属一个单位的财会岗位，工作中应是相互协助，密切合作，互为“补台”，共同办好本单位的日常财会业务，做好本职工作。但他们之间又有着明确分工，工作上各有侧重，以便各司其职。会计员专管总账和除货币资金之外的其他明细账，而出纳员专管货币资金的收付及与之相关的现金日记账和银行存款日记账。其职责是：根据现金管理制度和银行结算制度的规定，办理现金、银行存款的收入、付出、保管和逐笔登记出纳账，结出当日现金和银行存款余额，及时将收、付款凭证交给会计员登账。同时，出纳员还必须每日或者定期与会计员对账，核对双方库存现金、银行存款账的是否相符，以便做到相互配合，相互监督，从而避免多报冒领的差错。故此，出纳员不是单纯地办理现金的收付和银行存款的支取，也要涉及到部分会计业务，需要学会计知识，以便在填制“收款凭证”和“付款凭证”时，熟练地掌握会计科目的对应关系，从而运用自如。
虽说出纳员与会计员的地位是平等的，工作上是紧密联系、分工协作、不可缺一的，但在业务的隶属关系上还是有主次之分的。因为会计员分工包括记载现金与银行存款总账，而总账要统驭明细账，这明显地表现在结账和对账方面，也表现在库存现金的检查方面。值得指出的是，某些单位会计与出纳对账出现了本末倒置的现象，甚至引发了经济问题的发生。所以，出纳员应在两个方面主动接受会计员的监督；一是主动为现金盘库提供条件，绝不能认为监督盘库是对出纳员的不信任，因为这是财务会计制度所规定的，是搞好财会工作所必不可少的，也是对出纳工作负责的；二是对账时主动为会计员报出现金库存数，由会计员再核对账款是否相符。而不应当由会计员结账后先报出现金账户的余额，再由出纳员表示账款相符与否。如果是这样，那就是会计监督的本末倒置，其后果可能是十分有害的。
这里还需要特别强调，出纳工作毕竟只是整个财会工作的一部分，只有会计或主管会计，才可总揽本部门财会工作的全局。随着岁月的交替，会计队伍客观上存在着工作调动、职务升迁、退休离岗等人员流动。所以，作为出纳员来说，仍然有一个在业务技术方面成长为会计员的目标追求和进步过程。这就要求出纳员平常在做好本职工作的同时，下点功夫学习会计基础理论与相关的财会业务知识，多向会计员请教，勤向社会实践学习，主动调整自己，努力提高自身业务技能，为日后承担和胜任更重要的工作创造必要的条件。
一、 财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工
（一）财务部工作职责【出纳与财务主管的分工,】
1. 负责建立公司会计核算的制度和体系；
2. 按期做好年、季、月度财务报表，做到账表相符、账证相符、账账相符；
3. 做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；
4. 负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金；
5. 对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收、付款；
6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；
7. 对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据
工作需要向部门提供专项财务分析报告。
(二)财务部岗位定编
1.财务部经理1人
2.会计1人
3.出纳1人
(三)财务部岗位责任分工
1.财务经理岗位职责
1）认真执行财务制度，遵守财经纪律，实事求是，廉洁奉公。
2）负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。
3）负责公司的财务、会计工作。
4）负责审核费用报销单，审核销售单及各类收、支原始凭据。
5）审核、监督各类款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低
费用支出。
6）认真核对往来账款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收账款，
做到帐实相符。
7）负责审核工资、补贴、提成、奖金的发放，及个人收入调节税的核算、上缴，
办理职工住房公积金、社保金等款项的手续。
8）做好公司财务及相关档案管理工作，严格做到财务安全、保密。
9）定时向总经理汇报公司账户余额，合理调配资金。
10）负责发票的使用管理监督，做好正常纳税工作。
11）做好公司财产的安全管理工作。
12）做好财务部与公司其他部门的协调服务工作；对外协调与财政、审计、税务、银行、
工商及主管部门等相关机构的业务和联络工作。
13）完成总经理交办的其它工作。
2.会计岗位职责
1）负责审核付款单、借款单，每天凭证的复核。
2）及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付款会计凭证。
3）负责开具销售发票及发票进项、销项的统计管理。
4）参与每月库存的盘点，盘点数的录入，并根据盘点结果进行对账工作。
5）月底应收账款的核对，销售欠单的核对。
6）负责全部记账凭证的复核和检查，按权责发生制原则处理各期、各部门分摊
费用、成本。
7）负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金 库存，并作出恰当处理。
8）负责结转损益，编制财务报表，按规定的会计科目设置总账，进行会计分录、
汇总凭证、登记总账和明细账，并及时申报、缴纳税款。
9）做好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不遗漏、不丢失。
10）负责每月销售单和赠送单及样品和损耗的统计、核准及成本核算工作。
11）协助出纳做好每月工资、补贴和提成的发放工作。
12）完成公司及部门经理交办的其它工作。
3. 出纳岗位职责
1）负责日常备用金的保管及周转，严格遵守财务章及现金、支票的使用及
管理规定。
2）做好每月工资、补贴、提成的发放工作。
3）做好货款的清算对账工作，及时统计完成原始数据。
4）整理原始单据并及时向总经理报送费用报销单。
5）及时、准确编制收、付款会计凭证。
6）及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据。
7）参与财务单据的整理及会计凭证的装订。
8）完成公司及部门经理交办的其它工作。
二、财务部业绩考核指标
1.保障公司资金的正常流通。
2.控制公司营运成本，让利润最大化。
3.拟定公司财务收支计划、资金计划、信贷计划及时、合理、详细、有据可依。
4.公司应缴税款审核及时、准确、无差错。
5.对上级交办的工作要及时，保质保量地完成。
6.协调对内、对外的关系，并保证畅通的业务往来。
7.遵守财务保密制度。
主管会计工作岗位设计
一．主管会计工作岗位介绍：
主管会计一般指一个单位负责会计工作或者一个岗位会计工作的人员。未设置会计机构的单位主管会计一般又称为主办会计，而设置会计机构，财会岗位细分的单位，则指主管某方面财会事物的主办人员。主管会计一般主要负责的就是一个企业财务方面某一具体方面的工作，但与其他普通的会计人员不同的是，其除了要完成自己某方面工作职务的同时，其还需要承担一部分领导工作，其需要帮助财务部经理安排财务部的日常工作事物。简单而言，主管会计主要祈祷一个承上启下的作用，他的直接上级是财务经理，其需要向上级汇报日常工作，但其也需要负责组织与协调企业会计工作的展开。
二．岗位职责及发展前景
2.1岗位职责
首先，要负责公司的财务预算工作，做好公司的年度及月度预算，并对各类预算进行审核工作，不定期地检查公司的财务收支状况，保证公司财务状况的稳定；其次，主管会计还需要协助公司做好会计规章制度编制的工作，结合企业的实际情况制定企业的财务会计制度、规定以及办法，使得公司的财务流程能够正规清晰，每一位会计工作人员都能够明白自身的职责，完成自身的工作任务；再次，其要负责做好审核工作，其需要对企业的各项财务收支以及会计凭证进行审核，其也需要对各部门的财务支出和企业整体的收益进行审核与控制；最后，主管会计还需要协助人力资源部门做好企业员工薪酬的发放，包括有基本工资、绩效奖金、福利津贴等等，会计主管需要保证企业工资能够在规定的时间内正常发放，在这过程中，主管会计也需要起到一定的监督作用，严格把关人力资源部门所制作的薪酬报表，帮助企业控制人力资本。除了上述的岗位职责外，主管会计也需要完成企业总经理安排的其他任务，例如整理和呈报各类财务会计报表，让总经理能够及时正确的了解企业整体的财务状况，以及各个部门的效益状况。
2.2发展前景
会计工作是一个前景非常广阔的工作，财务部门是一个企业的核心部门，整个企业的经营状况需要财务部门所制作的财务报表等数据来反映，除此之外，财务部门还掌控着维持企业日常经营运转的资金，因此财务工作的重要性和前景毋庸置疑。会计工作是一个需要经验累积的工作岗位，工作经验的多少直接决定了其工作的发展性和上升空间。目前我国设有主管会计岗位胜任资格证书，国家正在加大从业人员的综合能力的培养与训练，并且启动了不少的项目，这些项目都是针对中小民营企业财税特点和管理需求，对会计人员在会计核算和管理岗位上的实际应用能力、创造能力、分析能力、解决问题能力进行系统化、专业化的培训和提升，只在把主管会计培养成为同时具备账务准确核算、财税筹划、企业内控风险防范、报表分析与财务决策以及企业内外经济业务的沟通
与配合的专业能力的专业人才，由此可见，国家正在加大对主管会计的培养与重视，因此这一岗位会逐渐走俏，前景不容小觑。
三．主管会计工作设计
工作设计是指为了有效地达到组织目标与满足个人需要而进行的工作内容、工作职能和工作关系的设计。也就是说，工作设计是一个根据组织及员工个人需要，规定某个岗位的任务、责任、权力以及在组织中工作的关系的过程。
3.1 目前岗位基于5项核心工作特征的判断
3.1.1 技能多样性
目前完成主管会计的工作需要较多的会计技术知识，需要有会计的从业资格、较多的业务经验积累，少量管理能力和协调能力。会计作为一个服务岗位，要与单位内外方方面面的人打交道，因此必须学会与别人沟通，提高会计职业服务的质量。本岗位不需要从公司宏观角度来考虑发展规划问题，总体来说，需要较多的技术技能和中等的人际技能。
3.1.2 任务完整性
从工作本身来看，有较少的工作是从主管会计自身发起，大量的工作是由财务主管发起，多是公司本身的例行活动，主管会计主要协助财务主管做好财会工作。
3.1.3 任务重要性
会计工作既是各单位会计工作和经营管理工作的基本内容，也是政府部门管理会计工作的一个重要方面。会计有助于从财务方面，提供决策有用的信息，提高企业透明度，规范企业行为；有助于企业加强经营管理，提高经济效益，促进企业可持续发展。
3.1.4 工作自主性
主管会计的岗位工作主要就是完成上级财务主管下达的任务，根据财务主管与单位负责人的工作任务，制定自己的工作计划书，以及将任务分配，同时将自己的工作成果汇报给上级主管。
3.1.5 反馈
通过完成工作岗位的要求，根据主管和同事之间的反馈信息和本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对自身的工作做总结。
3.2 重新设计主管会计工作岗位
3.2.1会计工作的特殊性
会计人员主要从事会计核算和财务管理，属于提供经济信息的特殊行业，涉及面极为广泛，影响力也较为深远，对会计人员业务水平要求较高。同时，会计人员还要遵守职业道德，会计职业道德是会计工作应遵循的道德标准，是
会计人员在会计事务中正确处理人与人之间经济关系的各种行为规范总和。“诚信、真实、公正、可靠”是会计职业道德的基本要求。在会计工作中，要禁得住诱惑，守得住底线。
3.2.2 让员工对自己的绩效做到心中有数
马斯洛认为，低层次的需要必须要首先满足，高层次的需要才可能成为激励源。薪酬福利永远是激励人才的一个重要指标，因为他和人们的利益相挂钩。企业不应一味盲目地以“多劳多得”为依据建立薪酬制度，而是要以“高绩效、高奖励”为标杆，因为“多劳”并不意味着以“好的结果”为导向，只有加大对绩效的投入，才会换来各位员工的认真工作，才会提高效率。如果说员工的付出与回报不能够平衡，那么员工的工作动力也就会相应地减小，更不用提激发员工的潜力了。薪酬福利是衡量人才的根本性指标，代表着企业对他们能力的认可，只有与绩效挂钩的薪酬福利机制才能使真正的人才留下来，并激发他们的潜力。例如，财务主管部门应经常或者不定期地与下属进行面谈，并且建立相关渠道让员工了解自己的同事和客户对自己的评估，这样员工也会对自己的工作更加了解。
3.3 在一定范围内让会计自己决定工作节奏
在条件允许的情况下，应让员工自己合理地安排自己的工作，因为他们更清楚自己应该做什么，不应该做什么，这样会更有效率，员工也可以更好地控制自己的工作节奏。主管会计除了每次例行的报表，其他的工作可以依照自己的节奏完成。当然有关公司的大事还是要向财务主管反映，听取领导的意见，以免出现承担不起的失误。假如员工今天出色地做完了当天的工作，但还没有下班，或者说有顾客要找员工去做一些什么其他的事情，员工可以自己决定自己的剩余时间，这样员工会更有积极性，也会积极地为公司服务，因为员工不会辜负公司对他的信任。
3.4 让员工尽量负责完整的工作
尽可能让员工做一些相对完整的工作，这样会提高他们的荣誉感与自豪感。一个合格的企业，不论大小，只要有发展潜力，能为员工提供更加广阔的成长空间，员工就可以充分展示才华为公司服务。正如整体决定部分，做好整体的工作，那么部分的工作也会被带动起来。同时，充分尊重员工并适时给予赞扬能使员工更有归属感，因为不管职位高低，人们都喜欢被认可，这样可以激励他们攀登更高的高峰。例如，建立相关项目管理制度，让主管会计可以独立负责一个项目，从而接触一项工作的全部过程，这样可以培养他们分析问题解决问题的能力。
3.5 让员工有不断学习的机会
“活到老，学到老”，人的一生都是不断学习的过程。作为一个企业优秀的管理者，必须能够创建有利于人才成长的平台，不断激发员工的工作兴趣，从而让员工发挥其巨大的工作能力。越是优秀的员工，对企业的工作环境、人事关系和企业内在文化的期望就越高。一个好的发展平台，一个友好的团队，再加上优秀的企业文化和企业精神上和物质上的激励，员工一定会奉献出自己
最精彩的表演。例如，让员工参加各种技能的培训并进行工作轮换，丰富员工所掌握的技能，还可以定期举行一些活动，丰富员工的业余生活，让大家坐在一起更好地交流一下心得体会，互相学习、互相进步。
通过以上的工作再设计，我们可以看出该工作应用了工作丰富化特点，除了增强员工平时的基本工作规划外，加强了新业务的知识，对企业完成工作的构架进行调整，对于部分工作采取项目制方式实现，并增加到这个岗位的职责中。再设计工作时，赋予员工更多的责任以及对自己所从事的工作更多的控制权，同时，为员工提供更多的发展机会和更大的发展空间，总之，让企业员工更加热爱自己的工作。
四． 结论
工作再设计理论强调注重提高人的素质来实现工作目标的人本理念，启示企业应该把促进人的全面发展作为企业的重要价值取向，不能压抑员工的热情，应不断使用激励政策提高员工的积极性和归属感，让组织与员工更好地成长更好地向前发展。
会计主管岗位工作内容及要求
1、 听从财务资产部指挥，服从财务资产部安排。
2、 及时准确的向财务资产部报送会计报告、财务报表、经济分析材料及财务资产部进行管理所需的各类经济数据。做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时，报表之间、报表各项目之间对应关系相互一致，报表格式符合统一要求。
3、 客观公正的进行会计核算工作。不掺杂个人感情因素，不为各种压力所左右，保证会计核算的真实性和完整性，并对向财务资产部提供虚假财务报表和各类经济数据的行为负完全责任。
4、 加强会计基础工作。按规定要求使用会计科目、填制会计凭证、登记会计帐簿；按会计档案管理办法保管好会计档案，保证会计资料的安全完整，严禁私自篡改、隐匿、销毁会计档案，触犯刑律的将追究刑事责任。
5、 搞好会计监督。严格遵守国家财经纪律和企业的各项规章制度，严格履行各项支出审批程序，不随意扩大各项支出的范围和标准。
6、 增强文明服务、优质服务意识。对人以诚相待、礼貌待人，不滥用职权，与领导和同事融洽相处。搞好经济分析，积极主动的为提高企业经济效益献计献策，堵塞各项漏洞。
7、 严格遵守内部银行管理办法的各项规定。按规定时间上报帐款回收情况，按资金使用审批程序使用资金，严禁不按资金使用程序擅自动用帐上资金。
8、 保护国有资产，防止国有资产流失。加强对现金、银行存款及有价证券的管理，不定期的监督检查出纳人员的现金及有价证券的盘点和银行存款的对帐工作；积极主动的进行应收款项的催收及对帐工作，采取各种方法回收逾期的应收款项并向领导和财务资产部汇报，应收款项每年至少对帐一次；与侵占国有资产的行为
作坚决的斗争；不设立“帐外帐”和“小金库”，不支持、不接管“帐外帐”和“小金库”，与设立“帐外帐”和“小金库”的行为做斗争。
9、 廉洁自律。不为个人私利而违反原则，不接受外部单位或个人的吃请及贿赂，自
觉抵制外部的腐蚀。
10、 加强内外部的联系，处理好内外部的关系。积极主动的与银行及税务机关沟通，
增强联系、搞好关系，与内部相关业务部门相互配合相互支持。
出纳岗位工作内容及要求
1、 配合会计主管工作，听丛会计主管安排。不越级办事、越级汇报。
2、 负责现金、银行存款款项的支付，并对其准确性及合规性进行复核。
3、 负责审核会计主管填制的凭证，对不符合规定要求的支出项目，有义务拒付。
4、 保管好现金、银行票据、财务印签和有价证券，保证其安全完整。每日序时登记现金、
银行存款日记账，做到日清月结，防止签发空头支票，及时向领导提供资金动态。每天进行现金和有价证券的盘点，定期进行银行存款的对帐，并按月做出银行存款余额调节表。
5、 负责除现金、银行存款以外的凭证的记帐工作，对其准确性负责。
6、 协助会计主管进行工资表的计算、材料的签账工作，保证计算准确。
7、 协助会计主管编制会计报表，对不能及时准确的编制会计报表负连带责任。
8、 搞好文明服务，礼貌待人，不看人办事，不滥用职权。因资金紧张不能付款时，要对客
户及职工做耐心细致的解释工作。
9、 廉洁自律，不为个人私利而违反原则，不接受外部单位或个人的吃请及贿赂，自觉抵制
外部的腐蚀。
10、 保守企业秘密，不随意泄露单位银行帐号及资金余额。
XX集团公司财务审计部
一、部门职责：
1.
2.
3.
4. 制订集团公司的财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。 监督和指导下属子公司或分支机构的财务工作，检查其财务预算执行情况，分析潜在风险。 定期汇总分析集团公司的经营成果，财务状况。 负责集团公司的资金调度和管理，办理银行账户、证券账户的开销户。及时掌握各子公司资金动态，分析、考核各子公司资金使用效率。
5. 负责集团公司的内控制度的建设和执行；落实集团公司内部审计工作。
6. 对集团公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。
7. 负责集团公司的会计核算，编报集团公司财务预算和决算工作。
8. 配合有关部门定期对集团公司资产进行盘点。
9. 负责集团公司的财务会计人员的业务培训工作。
10. 完成集团公司领导交办的其他事项。
二、组织结构
三、财务总经理岗位职责
1、主持制订集团公司的财务管理和会计核算制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。
2、参与集团公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与集团战略发展的筹划和决策。
3、负责重要内审活动的组织与实施。
4、做好财务规划和人员培训考核工作。
5、完成集团董事长、总经理交办的其他事情。
四、财务部长岗位职责
1、组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计等方面工作，
加强公司经济管理，提高经济效益。
2、掌握集团公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长和总经理汇报工作情况。
3、负责制定集团公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划；负责监督、检查
子公司各项财务计划执行情况，总结财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。
4、统一组织调度集团公司资金，重点负责向金融机构融资。及时掌握各子公司资金动态，分析、
考核各子公司资金使用效率。
5、负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度。
6、完成集团领导和财务总经理临时交办的其他工作。
五、成本控制岗位职责
1、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订子公司成本核算
实施细则，在上级批准后组织执行。
2、主动会同有关人员对子公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本
资料。
3、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
4、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建议。
5、配合生产部门确定各类成本定额、标准，并组织子公司的推广培训。
6、完成财务部总经理、部长临时交办的其他任务。
六、资金预算岗位职责
财务部及其岗位职责
第一章 财务部职责
第一条 在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，
负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。
第二条 本部的工作岗位由部长、财务主管、成本会计、助理会计、材料会计、出纳组成，
根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。也可根据需要设置销售会计一岗。【出纳与财务主管的分工,】
第三条 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务
会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。
第四条 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相
应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。
第五条 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。
第六条 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。
第七条 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议。
第八条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。
第九条 完成公司领导交办的其他临时性工作。
第二章 部长职责
第一条 严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助总经理和分管常务副总经理做好公司的财务工作。
第二条 组织制定完善的财会管理办法和相应的实施细则，经批准后严格执行，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司领导汇报。
第三条 负责指导、
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