【www.gbppp.com--七夕节专题】
专题：人民币存款准备金
A. 监管要求
存款准备金相关规定
1. 存款准备金率：现行14.5％
附件一：人行上调存款准备金率的通知
存款准备金率.pdf
2. 交存人民币存款准备金的缴存范围
附件二：央行对我行本外币存款准备金缴存范围核定通知(Scan)
缴存范围.pdf
3. 人民币存款准备金计算方法
当旬人民币存款准备金余额=上旬末人民币存款余额×人民币存款准备金率
人民币存款准备金按每旬以每月10日，20日，和30或31日的人民币一般存款余额计算，调整，交存。
4. 人民币存款准备金上缴央行时间结点
每旬的5日内，即每月的5日，15日和25日之前将人民币存款准备金划至中国人民银行指定的账户
5. 缴存模式
“改制后的外资银行交存存款准备金，按法人统一考核。…… 人民币存款准备金由在沪法人机构统一交存……”（上海银发【2007】135号）
分行将各自人民币存款准备金交至总行人行账户
存款准备金报表相关规定
1. 人民币存款准备金报表 表样
一般存款余额表（旬报） 人民币日计表
旬末一般存款余额
表(人民币).xls 人民币存款准备金日计表.xls
2. 总行报送央行时间结点
旬报– 每旬5日或之前，例如： 15日，25日和5日
日计表 每月5日或之前
B. 规章及流程
1. 相关规章
分行存款准备金报表提交时间：每期第2天或之前，例如：12日, 22日, 和
每旬后第2天
分行财务岗向funding desk报送存款准备金所需头寸：每月12日，22日和
2日或之前
分行上缴人民币存款准备金：每月1 3日，2 3日和3日或之前
若分行联行人民币存款准备金账户中，超额准备金额达人民币100万元及以
上的，总行予以资金划转退回（退缴）。
总行对联行存款准备金账户计息
2. 相关流程概要
a. 分行财务岗编制人民币存款准备金报表，计算存款存款准备金金额。经审批无误后，发送至总行财务部
b. 分行财务岗通知分行资金科本次人民币存款准备金所需头寸
c. 资金科确认人民币存款准备金缴存差额。若为补缴，编制转帐指令
d. 若为补缴，财务岗根据资金科转帐指令填制人民银行贷记凭证，并作帐务处理
e. 分行财务岗通知总行财务部作相应的联行账户帐务处理
f. 若为退缴，分行财务岗在收到总行财务部相关指令时作帐务处理
附件三：P&P Doc17.4_中国人民银行存款准备金报告政策与规章
附件三：Doc17.4_
中国人民银行存款准备
C. 报表制作
1. 人民币存款准备金报表template
RMB Deposit
Reserve 日计表_templ
2. 填表说明
数据来源
1. Batch report AGLRBF01（旬报）
2. Batch report AGLR1029（日计表）
3. 短期、中长期普通贷款：Loan team提供（日计表）
注：短期、中长期定义为贷款原始期限为一年及以下（短期）、一年以上（中长期）
填表要点
1. 一般存款余额表内各存款余额与日计表中一致
2. 表内校验
D. 会计分录
1. 开设新的联行存款准备金账户 40101
2. 会计分录:
a. Dr. 40101
Cr. 10500
b. Dr. 10500
Cr. 40101
E. 联行存款准备金账户利息结算
1. 利率
法定存款准备金：1.62％ 超额存款准备金：0.72％
2. 计算方法：日均余额*相关利率*实际天数/360
上市银行上缴准备金约7000亿
10月和11月缴存压力较大 银行将被迫调整资产结构
对于银行存款保证金缴存范围扩大的影响，根据部分上市银行已披露的半年报测算，14家上市银行未来6个月将缴存6958亿元准备金，占所有银行缴存额近8成。【计缴准备金】
分析人士测算，10月和11月，商业银行缴存压力较大，月均为2201亿元。“缴存势必加剧银行间市场资金的紧张局面，银行不得不进行资产结构再调整。”该政策对国有大型银行中的交通银行影响偏大；在中小银行中，深发展、南京银行华夏银行和民生银行因补缴准备金产生的压力较大。
根据相关报道，纳入上缴基数的保证金存款将包含承兑汇票、信用证、保函三部分。 央行数据显示，截至7月末，金融机构的人民币单位项目下保证金存款余额为44222.36亿元。大型金融机构保证金规模约16000亿元，中小型金融机构约28000亿元。以7月的数据进行测算，所有商业银行缴款完毕，预计冻结银行体系流动性规模为9000亿元左右。 具体来看，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行五大国有银行和邮储银行从9月5日起分三个月按照应缴额的20:40:40比例缴存，其他银行则自9月15日起分六个月按照应缴额的15:15:15:15:20:20比例缴存。
部分上市银行已披露半年报显示，在五大国有银行中，中行需缴存准备金1014亿元，建行需缴存850亿元，交行需缴存768亿元，农行需缴存532亿元，工行需缴存1028亿元。其中，交行保证金存款占比超过10%，工行、农行和建行三家银行保证金占比均低于5%。 招商证券发布的研究报告称，全国大型银行保证金存款占比并不高，而且留有较多超额准备金，即使保证金存款的21.5%要上缴央行，也不会对其流动性产生压力。
在股份制银行中，光大银行、深发展银行、民生银行、兴业银行由于保证金存款占比较高而超额准备金较少，预计准备金缴存范围扩大将对其资产配置策略产生一定影响，但鉴于有6个月宽限期，其所受影响属可控范围。数据显示，截至6月末，保证金存款占总存款比例比较高的银行分别有深发展(28%)、南京银行(19%)、民生银行(18%)、华夏银行(17%)、中信银行 (15%)。
存准新规致银行多缴9千亿 央行重手遏制表外融资 银行保证金存款纳入存款准备金基数的缴存新规，能否遏制票据业务空转的陋习？ 票据融资主要作为银行腾挪贷款规模的手段，其对货币信贷的空转放大效应，终使央行使出杀手锏。
8月25日，央行下发209号文件，这份名为《关于将保证金存款纳入存款准备金交存范围的通知》的文件要求，鉴于保函、承兑汇票、信用证业务的迅速发展，拟扩大存款准备金的基数，将保证金存款亦纳入存款准备金的缴存范围。央行有关人士向财新《新世纪》透露，这是对存款准备金动态调整机制的一部分。此举亦被业界视为央行应对通胀压力实施紧缩货币政策的新举措。
多位来自商业银行的人士透露，所在银行已收到这一文件，补缴准备金采取分类、分期和按比例的方式进行。中、农、工、建、交五大行及邮储银行分三期缴存，从9月5日起，按月缴存，比例为20%、40%和40%。其他银行则从9月15日起，分六期(六个月)缴存，前四期均为15%，后两期为20%。
综合多家投行研报，分批上缴结束后，银行体系约9000亿元资金被冻结。
对于上述政策的影响，工行一位高层人士向财新《新世纪》记者表示，对政策的合理性不予评价，但保函、承兑汇票、信用证等业务的保证金是客户资产，在承兑的时候要从资金中扣除，纳入一般性存款，并非不可，完全取决于央行的政策如何制定。
对于此类保证金的负面效用，一位央行人士介绍，票据业务空转是指存入保证金、开出银行承兑汇票、银票贴现，再将贴现资金作为保证金、开出银行承兑汇票、再将票据贴现，这种缺乏真实贸易背景的循环空转，使得货币信贷成几何级数被虚增放大。
一位银行业研究员表示，央行此举主要是为限制利用票据进行表外融资的进一步扩大。以前央行都是控制信贷，现在的态度是要采取措施，收缩表外业务。为了应对新政，银行肯定会主动调整其业务结构，缩小表外业务规模。
他指出，此举对热衷此类业务的中小银行打击最大。“此类保证金存款占到一些城商行存款的三成，届时流动性将可能会成为问题。”
因何缴存
所谓保证金存款，是金融机构为客户提供具有结算功能的信用工具、资金融通以及承担第三方担保责任等业务时，按照约定要求客户存入特定账户的用作资金保证的存款。一般而言，银行披露的保证金存款明细中包括“承兑汇票、保函、信用证和担保等”，提取比例大概为50%。
按照缴存进度，商业银行在9月至明年2月将分别冻结资金1520亿元、2212亿元、2212亿元、829亿元、1105亿元和1105亿元，相当于分别上调存款准备金率0.2个、0.3个、0.3个、0.1个、0.15个和0.15个百分点。其中，五大行9月-11月将分别冻结692亿元、1383
亿元和1383亿元；股份制银行9月-12月每月缴存446亿元，明年1月-2月每月缴存595亿元。
目前大行按21.5%的比例上缴存款准备金，中小型银行为19.5%。这相当于未来六个月内上调两至三次存款准备金率。根据中金报告，此举相当于上调存款准备金率1.2个百分点。国务院研究中心金融研究所副所长巴曙松(微博)认为，这相当于上调存款准备金率1.3个百分点。
金融机构存款主体为一般性存款，要纳入存贷比考核。负利率和日均存贷比考核的压力，促使银行加大保证金存款来源，不遗余力地将一般存款转化为保证金存款。因为保证金存款既纳入贷存比考核，增加了贷存比分母，又不计入存款准备金计提的基数。
前述研究员称，今年以来，一些中小银行流动性压力较大，为了获取存款，它们常常采取这样的方式：贷款给企业，然后企业将部分信贷资金作为保证金存款存入银行，银行再开具承兑汇票，企业拿着汇票到另一家银行贴现。这样一来，企业能获得更多资金，银行也获得了一笔存款。
前述央行人士举例进行了说明，企业和银行如何进行票据融资空转：首先，假设一家本身并无资金的企业先在某家银行贷款1000万元，然后马上转为存款，并以此作为保证金，如果保证金是50%，则可以开出一张2000万元的承兑汇票。然后企业将此承兑汇票拿到他行贴现，扣除贴现率即可得到1800多万元的资金。而后又以该笔资金作为保证金开立4000万元的承兑汇票，再次贴现后又作为保证金并开出8000万元的承兑汇票，然后是1.6亿元、3.2亿元？?
他认为，中小银行热衷此道，一方面抢不到大项目，另一方面又不愿给中小企业放贷，因此只能在银行内部或企业间更多地从事票据融资业务。
遏制表外
在 2011年上半年银行新增承兑汇票为1.33万亿元，这一类型的表外理财占同期社会融资总量的17%，是2009年末的5倍有余。
据交行研究员鄂永健统计，今年以来的票据融资运行变化颇引人关注。从新增票据融资来看，前三个月持续负增长，4月到7月则连续4个月正增长。与此同时，票据贴现利率呈现较大波动。
以长三角6个月票据直贴利率为例，1月-2月呈上升态势，在2月10日月息达到了0.85%，随后开始下行，在5月上旬达到0.48%的低点后又开始迅速攀升，7月末则上升到0.9%的历史最高值。
他认为，这可能反映了企业对短期资金需求明显加大，而对中长期融资需求下降，表明企业投资意愿降低，而借入资金主要为应对短期流动性的需求。【计缴准备金】
截至到6月末，未到期商业汇票余额为6.7万亿元，而票据融资余额仅为1.36万亿元，远低于存量票数据。前述研究员认为，这表明目前票据融资实际进入表内的资产规模非常小，更可能是票据并未进入银行资产，而直接被理财产品资金池买入。尤其是7月份银监会禁止
理财产品通过购买票据将信贷产品转入表外后，不经直贴现直接出表，可能更加受到银行理财配置的青睐。
东北证券银行业分析师唐亚韫认为，央行想要限制中小银行的表外业务，但是没有能力也没有动力去查每一笔票据的合规程度，所以央行通过把保证金存款纳入缴存范围，来提高中小银行走表外业务的成本，留给中小银行自己去衡量，是否继续做这块业务。
一位基金宏观经济研究员表示，央行此次拓宽存款准备金缴存范围，背后意图并没有作出说明，只能靠市场来揣摩，此次存准新政和直接提高存款准备金率相比，更温和一些。 前述银行研究员表示，此番存准新政为货币政策调控扩大了余地、拓展了空间，同时实施成本相对低，短期内会对实体经济、特别是较为依赖保证金存款的中小银行形成冲击，需要央行在实施过程中采取对冲性措施。
影响几何
一位券商银行业研究员表示，此举对银行总体盈利影响有限，但将进一步限制中小银行放贷能力。
宏源证券研报认为，短期对大型银行更为不利，但中期保证金占比高的中小银行压力会更大。以2011年中期测算数据为例，深发展、南京银行、民生银行、华夏银行、光大银行、交通银行影响较大，这些银行保证金存款占比基本都在10%以上(交行虽然小于10%，但缴存比例高)。压力最大的应该是交通银行，上缴比例高、宽限期短。浦发银行、兴业银行、招商银行和北京银行压力相对较小。工农中建四大行由于存款基础好，估计压力不会太大。 唐亚韫解释说，对中小银行的影响具体表现在：静态资本收益率会下降；会促使其调整资产，甚至可能收缩信贷；也可能加大从货币市场拆入资金的力度，银行负债成本增加。 “因此，中小银行业绩肯定受到影响，收入、盈利下降，据测算，影响最大的为深发展，大概有不超过5%的盈利影响，华夏银行大概为3%-4%。”唐亚韫同时指出，对银行股的市场表现影响不大，因为银行股现在的市场表现低迷已久，反映了各种悲观因素。
中小银行可能“参考今年一季度的情况，被迫通过高成本的负债来筹集流动性，这对于短期内的净息差构成压力。”唐亚韫认为，还可能造成银行通过出售债券资金来筹集流动性的现象。
一家股份制商业银行财务会计部负责人告诉财新《新世纪》记者，该行已经召开了全行大会，专门商讨如何应对这项政策，“票据融资这块业务当然还是要做，会考虑通过其他变通渠道消除一部分影响。” 社会融资总量变化不大，银行存款与贷款下降。9月以来，存款加速流出银行体系。前15日，工行、农行、中行、建行四大国有商业银行存款较8月末减少4200亿元左右，出现罕见天量负增长。存款缺口严重影响贷款，同期四大银行贷款增量仅870亿元左右。储户对于银行非市场化的利率表示无奈，他们转而追求更高收益率的其他品种和民间信贷。
第1篇：存款准备金政策与制度
存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金制度是在中央银行体制下建立起来的，世界上美国最早以法律形式规定商业银行向中央银行缴存存款准备金。存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变成为货币政策工具，中央银行通过调整存款准备金率，影响金融机构的信贷资金供应能力，从而间接调控货币供应量。
1998年存款准备金制度改革
经国务院同意，中国人民银行决定，从1998年3月21日起，对存款准备金制度进行改革，主要内容有以下七项：
（一）将原各金融机构在人民银行的“准备金存款”和“备付金存款”两个帐户合并，称为“准备金存款”帐户。
（二）法定存款准备金率从13%下调到8%。准备金存款帐户超额部分的总量及分布由各金融机构自行确定。
（三）对各金融机构的法定存款准备金按法人统一考核。法定准备金的交存分以下情况：
1、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国农业发展银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国投资银行、中国民生银行的法定存款准备金，由各总行统一存入人民银行总行。
2、交通银行、广东发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行、海南发展银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行的法定存款准备金，由各总行统一存入其总行所在地的人民银行分行。
3、各城市商业银行的法定存款准备金，由其总行统一存入当地人民银行分行。
4、城市信用社（含县联社）的法定存款准备金，由法人存入当地人民银行分、支行。农村信用社的法定存款准备金，按现行体制存入当地人民银行分、支行。
5、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等其他非银行金融机构的法定存款准备金，由法人统一存入其总部所在地的人民银行总行（或分行）。
6、经批准，已办理人民币业务的外资银行、中外合资银行等外资金融机构，其人民币法定存款准备金，由其法人（或其一家分行）统一存入所在地人民银行分行。
（四）对各金融机构法定存款准备金按旬考核。
1、各商业银行（不含城市商业银行）和中国农业发展银行，当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款
推荐访问: