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****年度经营计划书
编制：
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目 录
第一部分 现状分析 ................................................ 3 一、现状综述 3
二、营销管理分析 3 三、生产管理分析 4 四、财务管理分析 5 五、人力资源管理分析 六、综合管理分析 5
第二部分 201*年市场需求分析 ...................................... 6 一、市场需求分析 6
第三部分 201*年度经营管理目标 .................................... 6 一、财务目标 6
二、内部管理目标 6 三、客户目标 6
四、团队建设管理目标 6
第四部分 2011年度经营计划及举措 .................................. 7 一、市场营销计划及举措 7 二、生产计划及举措 8
三、质量与管理计划及举措 8 四、采购计划及举措 9
五、固定资产投资管理计划及举措 9 六、人力资源计划及举措 9
七、管理提升及制度建设举措 9 八、其他计划及举措 9
第五部分 201*年度财务预算 ........................................ 9 一、销售预算 9 二、生产预算 9
三、生产成本预算 12 四、费用预算 13 五、采购预算 18
六、固定资产投资预算 21 七、其它预算 22
八、预计资产负债表 26 九、预计损益（利润） 27 十、预计现金流量表 27
第一部分 现状分析
一、公司现状综述
1．前三年利润趋势
利润说明：
2．前三年产量趋势
产量说明：
3．前三年销售收入趋势
销售收入说明：
二、营销管理分析
1、产品分析
例表2-1:产品明细表
例图2-2:产品销量占总销售量份额 例图2-3:各产品销售额占总销售额份额
2、价格分析 （1）外部价格情况
（2）公司销售价格与市场价格对比情况
例图2-4：主要产品平均销售价格与市场价格对比
(3) 公司各产品价利空间对比分析
3、渠道分析
（1）现有客户情况表 （2）客户份额分析
例图2-5:客户市场销售份额
（3）潜在客户分析
表2-3:潜在客户信息
4、销售促进分析（见表2-4）
表2-4:销售促进统计表
5、销售管理分析
(1) 销售人员变化情况及对市场的影响 6、 营销分析总结
三、生产管理分析
1、原材料供应
图3-1:主要原料应商份额表 图3-2:原料供应商产品合格率对比 2．原材料供应对生产的影响分析 例图3-3:生产计划未完成原因对比
3．设备现状分析
（1）设备维修保养统计 表3-7:维修保养费用对比 （2）设备生产能力分析
表3-8：设备生产能力分析
（3）闲置设备说明
4、质量管理分析
（1）原料供应与产品质量的关系 （2）设备与产品质量的关系 表：201*年产品质量损失统计
（3）、人力因素与质量的关系： 表:201*年人为质量事故统计
5、生产分析总结
四、财务管理分析
1、三年财务数据分析 2、保本点分析
（1）、保本价格分析 （2）、保本产量分析 3、设备技术改造投资分析
五、人力资源管理分析
（1）人员状况（数据来源于工厂花名册）
图5-1：中层以上人员学历状况 图5-2：中层以下人员学历状况
（2）人员流失情况见表4-1
表4-1:上年人员流失情况表
六、综合管理分析
1、制度建设分析 2、综合管理分析总结
公司2014年生产经营计划
一、目前的市场形势分析
目前锂电池材料产业在我国属热门行业，一些有实力的企业和科研院所都投入了较大的人力物力进行研发生产，既促进了产品的升级换代与技术进步，也提升了竞争的激烈程度。现在我公司产品尚处于中上水平（即中端产品能竞争，高端产品有瓶颈），但缺乏后劲，存在生存与发展的隐患。在未来可预计的日趋白热化的竞争环境里，我们对企业的经营态度应时刻保有足够的忧患意识。
二、来年的工作方针
对于挑战与机遇并存的2014年，公司确立了“内抓管理、外抓市场、高质低耗、创收增效”的16字方针，使公司内部竞争机制与市场竞争有机结合，以此来夯实公司上市计划的前期工作基础。根据目前实际状况，公司将加大投入加强技术革新，逐步建立科学合理的管理体系，实行全员全过程的指标考核与奖罚，严格考核与奖惩及生产经营过程的衔接监督，严格执行岗位定员，以岗定资，实行高额浮动工资制度，迫使公司干部员工在危机感和责任感中勇挑重担，力拼指标，为全面完成二〇一四年各项经济指标而共同奋斗。
三、2014年生产经营目标
公司计划2014年完成销量1000T，完成销售额3000万元，利润300万元（见附表1）。
四、工资、奖金分配原则
（一）2014年度公司将全面实行工资改革，执行以岗位定资、以利润计奖的原则。奖金以任务工资的形式兑现，公司各部门员工一律接受任务指标考核。
（二）为鼓舞员工努力实现年度计划，公司在实现利润的基础上拟在年度利润中提取10%作为年度奖金，根据任务指标完成情况确定是否发放，按员工贡献大小进行奖励（奖励办法另定）。
五、市场策略
要实现销售收入的大幅度增长，须大力发展客户、努力争取订单。对此公司应采取下列措施：
（一）公司以价格体系作为提成参照，制订优厚提成政策，鼓励销售人员积极开展营销工作。基本提成方法为：毛利率30%以下提成为1%，毛利率30%－45%以内提成为2%，毛利率45%以上提成为3%，G1的提成为0.5%。提成的兑现根据销售人员是否按合同规定回款而定。
（二）为提高回款率，加强货款的良性回笼，公司遵循奖惩分明的原则针对销售回款制定考核办法，采取奖惩措施激励并规范销售人员，确保全年合同回款率≥80%。
（三）公司销售部整合各项资源，在2014年上半年应采取一切措施做好客户的开发、签约工作。
（四）以“积极推进、稳步占领”的策略，集中力量发展客户。
六、产品策略
市场策略需要产品策略和价格策略的支撑。2014年公司的整体产品策略是“适用优化路线”，即：在提升品质的基础上，在设计、选材和价格等环节始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为原则，不死抠单种产品利润，侧重提升总体销量，从而实现利润总量最大化。生产、技术、采购、品质等部门应根据上述策略和业务实际需求，制订产品的开发、采购和品质保证的相应计划，采取必要的管理措施，确保产品开发结构和生产结构的调整到位。
七、实现目标的保障措施
（一）生产资源保障
1．公司需新增流动资金至少600万元（固定资产投入资金另行报告），用来保证产值3000万元和各项经营策略的实现（见附表2）。同时另需申请资金加快与科研院所的技术合作，进行资源共享和优势互补，力争技术上有创新，产品上有发展（现正与中南大学有关方面进行洽谈，有望成功合作）。
2．生产必须始终围绕客户要求而非生产要求运转，必须按照产品策略规划和实际订单需求，组织设计开发、物料采购、产品生产和品质控制等各项生产管理活动。
3．品质部门应订立适宜的品质目标，采取适宜的控制措施，以适宜的品质成本，为生产一线提供合格产品的保障体系。
4．生产成本特别是材料成本的控制，将是考验生产各级干部的关键所在，必须列入各级干部的首要议事日程，必须以非常手段克服和消化各类涨价因素，以降低材料采购成本为突破口，以提升生产速度、提升单位时间产量、采用计件计酬方式为基本点，带动人工成本、能耗成本等在内的各项产品成本的降低，争取使主营业务的成本控制在经营目标内。
（二）人力资源保障
“服务、支持、指导”是人力资源管理永恒的宗旨，保障各部门的后勤供给，构建体系、理顺管理，指导核心部门改善人力资源管理，是公司办公室2014 年的三大任务。为此，必须从以下四个方面做好人力资源管理工作：
1．加快人才引进：以《2014 年人力配置标准计划》为基础，加快新增人员中的关键职位的引进和流失人力的补充，确保公司用人需求；建立人员淘汰与人才储备机制。
2．加强教育培训：建立培训体系，以素质培训为核心，提升员工的职业素养和业务能力。
3．建立合理的分配体系：建立起对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的、包括员工薪资、福利、红利在内的分配体系；并在施行中不断地加以检讨和完善。
4．建立合理的目标绩效管理体系：按照“有计划、分步骤、可量化、可持续”的原则，由总经理办公室牵头，以目标管理为基础，建立起工作绩效管理体系，按照分级管理、分层考核的原则，从2014年1月1日起，总经理对公司经营班子实施考核；最迟于2014年3月1日起，各经营管理板块对中层干部（部门）和基层干部（作业组）施行考核；绩效管理必须与分配体系联动推行，以确保目标管理切实落实。
（三）财务资源保障
2014 年公司将会是投入较大的一年，大量的重点工作需要投入优势的财务资源。在技术研发方面，厂房改造与设备添置方面，人工费用及收益分配等环节，需要大量的资金倾斜。与此同时，财务部门也必须从下列三个方面加大监测和监控力度：
1．逐步下放费用审批：在2013 年已经下放部分权限的基础上，财务部门按“责任部”和“成本部”的思路，将各类费用的初审权下放给各经营板块高管，以便形成权责对等机制；财务部在费用流向的合理性等方面加强监测。
2．主导成本降低活动：在设定成本降低目标的基础上，财务人员必须更多地“走出去”，直接参与市场调研或开展各类专项工作，协助、指导相关部门降低成本。
3．健全财务监测体系：财务部必须积极参与“建构管理体系，增强管理后劲”活动，理顺、健全财务监测体系，重点关注物流活动背后的财务信息流。
（五）组织管理保障
1．由总经理负责，与经营管理班子签定《目标经营责任书》，
明确各责任板块的目标、责任和相应的权利。
2．由责任板块的高层管理人员，在2014年2月1日前对各项目标进行层层分解，并与各级干部签定《目标管理责任书》，逐级明确目标、责任、奖惩等。各级干部的《目标管理责任书》统一汇集于总经办，实施归口管理。
3．由财务专人负责，2013年10月31日前，出台《财务预算和成本责任控制办法》，明确各类责任人的成本控制项目、目标、责任和奖惩事项，每月通报情况，并由总经办组织有关超支部门进行整改。
4．由总经办负责，2014年元月1日前以总经理为授权方，与各
责任板块高管人员签定《安全生产责任书》，明确年度安全生产特别是工伤预防的目标和责任等，确保年度重大事故控制为零。
5．公司需在每季度组织召开“经营目标检视会”，由经营管理
班子向董事会汇报该季度的经营状况。会议要总结成果，检讨差距，研拟对策，跟进结果。
八、总体要求
公司管理层清醒地认识到，2014年的经营目标，是在全面权衡和全面分析的基础上制定的。对过去而言，它是一个崭新的提升计划；对上市目标而言，它是一个准备计划、一个基础计划，充满机遇与机会，具有难度与高度。要将我们的理想变为现实，需要全体员工的共同努力，在以下几个方面行动起来：
（一）更新观念，创新管理
公司认为，要达成2014年的经营目标，首先要更新观念，各级干部和全体员工必须彻底摒弃“因循守旧、得过且过、小步前进、作坊经营”的思想观念，以宏观的立场，树立“产业洗牌、不进则退”的危机意识和“发展公司，分享成果”的捆绑意识，在生产管理的流水作业、产品开发的结构系列、采购管理的成本降低、订单的评审管理、后勤保障的服务品质、财务监测的深入有效等方面，创新经营思维、创新管理模式，为公司经营从作坊工厂向现代企业的彻底转型奠定良好的基础。
（二）切实负责，重在行动
公司要求，各级干部和全体员工要以“负责任”的态度做好各项工作，特别是经营班子和中层干部，必须以“责任”主管的立场开展各项工作，不得仍有“功在我责在他”的遇事推诿的恶习和恶行。公
易德利2015年度经营计划书
一、2015年的经营方针
在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项的基础上，公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判，将2015年的经营方针确定为：
灵活策略赢市场，扩大规模增实力，加强管理保利润，完善结构升效率。
经营方针是公司阶段性经营的指导思想；各部门、工厂各车间的各项经营、生产、管理活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。 二、2015年的经营目标 （一）核心经营目标
2015年，公司的核心经营目标是：
年度销售实现营业额________万元，冲刺目标________万元，增长率 %，保底销售收入________万元，年度税后利润________万元，增长率 ________%，税后利润率________%，保底利润________万元。
在核心经营目标中，利润是能够反映公司经营质量的唯一指标，也是评价和考核经营团队的“核心之核”。 （二）销售目标细分
销售目标细分表（计算单位：万元/人民币）
三、主要经营策略
（一）市场策略
要实现销售收入的大幅度增长，扩大市场占有率、扩大实质客户群，进而大幅提升订单量，是必然选择。因此，公司将2015年确定为“市场拓展年”，投入资金开拓市场，发展客户争取订单，对此应将采取措施： 1．全公司必须以市场为导向，以营销为龙头开展经营和管理活动。公司制订相关政策，鼓励公司管理人员参与营销工作。
2．销售部必须整合各项资源，采取一切措施，集中精力做客户的开发、签约工作。 （二）产品策略
市场策略需要产品策略和价格策略的强力支撑和支持。
2015年公司的整体产品策略是：在确保品质的基础上，在设计开发、选材和价格上，始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为原则，降低单产品利润，提升总体销量，实现利润总量最大化。为此，应采取下列措施：
1．设计开发新产品的数量和速度要适当提高，确保在市场的足够竞争力； 2．采购环节要进一步完善流程，适当降低采购价格，监督采购质量降低采购成本；
3．生产部应根据上述策略和业务实际需求，制订产品的开发、采购和品质保证的相应计划，采取必要的行政措施，确保产品开发结构和生产结构的调整到位。 （三）品牌策略
品牌是产品营销的催化剂和拉动力。
经过近二十年的经营，“易德利游乐设备”已经成为行业的优势品牌，具有较强的号召力；在市场上和消费群中具有良好的美誉度。因此，2015年，公司必须集合品牌资源，区分目标客户群，综合运用各区域划分、展会、网络等通路，集中力量向国内市场推广“易德利”品牌。为此，相应措施如下：
销售部应以“易德利”为主打品牌，以展会、网络等通路为手段，广泛收集客户信息，建立有效客户档案，做好意向客户追踪。 四、实现目标的保障措施 （一）生产资源保障
1．公司新增投资增加生产设备，扩大生产场地，确保产品生产年度销售实现营业额 万，冲刺目标 万元和各项营销策略的实现。
2．生产部作为二线部门，理应成为销售部的坚强后盾，必须始终围绕客户要求而非生产要求运转，必须按照一线部门的产品策略规划和实际定单需求，组织设计开发、物料采购、产品生产和品质控制等各项生产管理活动。 3．按时交付合格产品，始终是生产管理的不容置疑的核心任务。生产部应订立适宜的品质目标，采取适宜的控制措施，以适宜的品质成本，为经营一线准时提供合格产品。
4．生产成本特别是材料成本的控制，将是考验生产部各级主管的关键所在，必须列入各部门主管的首要议事日程，必须以非常手段克服和消化各类涨价因素，以降低材料采购成本为突破口，以提升生产速度、提升单位时
间产量、带动人工成本、能耗成本等在内的各项产品成本的降低。 （二）人力资源保障
“服务、支持、指导”是人力资源管理永恒的宗旨，保障一、二线部门的后勤供给，构建体系、理顺管理，指导核心部门改善人力资源管理，是人力资源部2015年的三大任务。为此，必须从以下四个方面做好人力资源管理工作：
1．加快人才引进：加快新增人员中的关键职位的引进和流失人力的补充，确保一、二线用人需求；建立人员淘汰和人才储备机制和计划；
2．加强教育训练：建立培训体系，以素质培训为核心，对公司员工进行系统的培训，提升员工的职业和经营素质。
3．建立合理的分配体系：建立起对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的、包括员工薪资、福利、红利在内的分配体系；并在施行中不断地加以检讨和完善。
4．建立合理的绩效管理体系：按照“有计划、分步骤、可量化、可持续”的原则，由总经理牵头，以目标管理为基础，建立起工作绩效管理体系，按照分级管理、分层考核的原则，总经理对公司经营团队实施考核；各部门对中层干部（部门）和基层干部（作业组）施行考核；绩效管理必须与分配体系联动推行，以确保目标管理切实落实。 （三）综合管理保障
1、 由总经理主导，集合内外资源，公司推展“建构管理体系，增强公司体质”活动，建立起包括营销管理、生产管理、技术管理、品质管理、经济管理等在内的顺畅的、高效的管理体系。
2、管理体系的建构，必须以“理顺脉络、提升效率”为目标，注重先进性与实战性、阶段性与前瞻性的有机结合，为必要时的体系认证打好基础。
3、按照分权管理的原则，由经营团队成员负责，大力推进管理团队建设、骨干队伍建设、经营目标落实检讨等工作。
（四）财务资源保障
2015年，公司将为一线部门提供优势财务资源，在广告、人力、费用、收益分配等各项投入上向一线倾斜。与此同时，财务部必须从下列四个方面加大监测和监控力度：
1．主导成本降低活动：在设定成本降低目标的基础上，财务人员必须更多地“走出去”，直接参与市场调研，或组织各类专项活动，协助、指导相关部门降低成本。
2．整合资源：由财务部主导，对工商、银行、税务资源进行整合，为一线部门提供便捷的财务交流和结算通道。 3．健全财务监测体系：财务部必须积极参与“建构管理体系，增强管理体质”活动，理顺、健全财务监测体系，重点关注物流活动背后的财务信息流。 （五）组织管理保障
1．由董事长（总经理）负责，与经营团队签定《目标经营责任书》，明确各责任部门的目标、责任和相应的权利。【公司年度生产经营计划,】
2．由各责任部门经理负责，对各项目标进行层层分解，并与各级主管签定《目标管理责任书》，逐级明确目标、责任、奖惩等。各级主管的《目标管理责任书》统一汇集于人力资源部，实施归口管理。
3．由财务经理负责，出台《财务预算和成本责任控制办法》，明确各类责任人的成本控制项目、目标、责任和奖惩事项，并每月组织检讨和通报等工作。
4．由总经理负责，以董事长为授权方，与工厂厂长签定《安全生产责任书》，明确年度安全生产特别是工伤预防的目标和责任等，确保年度重大事故控制为零。
5．由营销经理负责，组织每月/季 “经营目标达成检讨会”，总结成果，检讨差距，研拟对策，跟进结果。 五、总体要求
公司高层清醒地认识到：2015年的经营目标，是在全面权衡和全面分析的基础上制定的，是一个充满机遇和机会的计划，也是一个具有挑战和风险的计划；要将这一理想变为现实，需要全体员工的共同努力。 （一）更新观念，创新管理
公司认为，要达成2015年的经营目标，首先要更新观念，各级主管和全体员工必须彻底摈弃“因循守旧、得过且过、小步前进、作坊经营”的思想观念，以宏观的立场，树立“产业洗牌、不进则退”的危机意识和“发展公司，分享成果”的捆绑意识，在生产管理的流水作业、产品开发的结构系列、采购管理的成本降低、订单评审的菜单管理、后勤保障的服务品质、财务监测的深入一线等等各方面，创新经营思维、创新管理模式，为公司经营从作坊工厂向现代企业的彻底转型奠定良好的基础。 （二）切实负责，重在行动
行动，是一切计划得以实现的首要；执行，是一切目标得以达成的关键。没有行动和执行，一切都是空谈。 公司要求，各级干部和全体员工以“负责任”的态度做好各项工作，特别是经营团队和中层干部，必须以“责任”主管的立场开展各项工作，不得仍有“功在我责在他”的遇事推委的恶习和恶行。
公司强调：干部和员工的价值在于行动和执行，公司将以行动力和执行力考察所有干部，对于那些纸上谈兵、不尚作为的干部和员工，将列入员工淘汰计划的首选，首先予以淘汰。 （三）业绩优先，奖惩落实
追求利润最大化，永远是企业经营的灵魂；任何企业的首要社会责任，都是赢得市场，扩大经营，收获利润。 利润是2015年公司经营指标的“核心之核”，销售是实现利润的载体性指标。在这一思想指导下，“业绩定酬，指标量化，逐级捆绑，分层考核”是公司的基本政策取向，也就是，经营团队以利润为核心指标与公司实施紧密捆绑，中/基层干部和员工以工作业绩指标与上级主管实施紧密捆绑，采用自上而下逐级考核的办法，充分调动全体员工的工作积极性。同时，对于不能胜任本职的干部（包括团队成员）和员工，采取主动让贤、组织调整、公司劝退、末位淘汰等措施，增强造血功能，提升管理体质。
总之，公司希望并要求：所有易德利从业人员，必须以全新的观念、全新的面貌、全新的行动，投身“打造高效团队，实现业绩翻番”的伟大征程中，为公司的跳跃发展作出更大的贡献！
广东富远稀土新材料股份有限公司
2015年度生产经营计划
编制单位：广东富远稀土新材料股份有限公司 编制日期：2015年1月10日
目 录
一、2014年生产经营情况分析 ............................................................... 1
（一）2014年生产经营基本情况 ............................................................................. 1
（二）企业盈利情况分析 .......................................................................................... 2
（三）资产负债情况分析 .......................................................................................... 2
（四）现金流情况分析 .............................................................................................. 2
（五）存在问题分析 .................................................................................................. 2
二、公司现状及发展趋势分析 ................................................................ 3
（一）行业形势 .......................................................................................................... 3
（二）公司现状及发展趋势 ...................................................................................... 4
三、2015年度经营方针、经营目标及工作目标 .................................... 6
（一）经营方针 .......................................................................................................... 6
（二）经营目标 .......................................................................................................... 6
（三）工作目标 .......................................................................................................... 8
四、面临的主要困难 ................................................................................ 8
（一）产品价格与成本严重倒挂 .............................................................................. 8
（二）缺少合法的稀土矿来源 .................................................................................. 9
（三）财力透支，资金周转困难 .............................................................................. 9
五、总体要求 ........................................................................................... 9
（一）树立信心，迎难而上 .................................................................................... 10
（二）更新观念，创新管理 .................................................................................... 10
（三）敢于担当，重在行动 .................................................................................... 12
（四）业绩优先，奖惩落实 .................................................................................... 13
（五）开源节流，降本增效 .................................................................................... 13
六、工作措施 ......................................................................................... 14
（一）生产组织与管理工作 .................................................................................... 15
（二）研究开发工作 ................................................................................................ 16
（三）安全环保工作 ................................................................................................ 18
（四）质量监检工作 ................................................................................................ 19
（五）物资采购工作 ................................................................................................ 20
（六）产品销售工作 ................................................................................................ 22
（七）财务工作 ........................................................................................................ 23
（八）人力资源工作 ................................................................................................ 24
（九）党建和企业文化建设工作 ............................................................................ 25
一、2014年生产经营情况分析
（一）2014年生产经营基本情况
2014年，稀土行业持续低迷，富远稀土在总部的正确领导和大力支持下，深入贯彻落实科学发展观，脚踏实地，锐意进取，求真务实，坚持以改革创新为主线，以增收节支、提高效益为目标，不断致力于工艺改造和技术创新，在极其艰难的经营环境下，通过全体员工的共同努力，仍取得了良好的经济效益和社会效益，维护了安全生产和环境友好的发展大局。全年累计投料1792吨（折纯稀土量），产出产品合计1771吨（折纯稀土量），销售产品1280吨（折氧化物），实现销售收入56258万元，利润总额6190万元，净利润4638万元，完成年度预算计划的100.82%，直接上缴税收5844万元。
公司累计库存产品、半成品及原辅材料帐面价值56232万元。其中：
（1）原辅材料、稀土矿账面价值15234万元（其中稀土矿1208.6吨，价值15041万元，辅助材料价值192万元）。
（2）槽内、槽外产品账面价值33420万元。
（3）库存产品账面价值7502万元。
2014年，公司通过了国家高新技术企业的重新认定、广东省清洁生产企业复审、ISO9001质量管理体系和ISO14001
环境管理体系换证审核，顺利通过国家八部委开展打击稀土违法违规行为专项行动的工作检查，取得了省、市、县级科技进步二等奖各1个。
（二）企业盈利情况分析
2014年完成利润总额6190万元，与2013年4795万元对比增加1395万元；净利润4638万元，对比2013年4298万元增加了340万元。
2014年利润增长的主要原因是：将原有库存较低成本的铥、镱、镥富集物进行分离，并根据适销对路产品及时调整原料配份，同时市场抓住机遇，争取主动，实施顺价销售，最大限度降低了产品库存。
（三）资产负债情况分析
据财务快报数据，截止2014年底，公司总资产67846万元，同比增长46 %；净资产29953万元，同比增长18%；负债37892万元，同比增加16624万元，增长78%；资产负债率为56%，同比增长22%。
（四）现金流情况分析
公司2014年现金及现金等价物净增加额为-809万元，比2013年-305万元减少504万元，表现出企业现金创造能力变差，企业财务状况不甚理想。
（五）存在问题分析
2014年，公司上下团结一心，攻坚克难，取得了较好的经营业绩，同时也要清醒看到一些影响企业长期健康发展的经营和管理问题，主要表现在：一是公司多年经营积累的利润已经掏空，并出现严重透支，经营流动资金严重短缺；二是员工危机意识不强，纪律松散，惰性蔓延，工作作风有待改进；三是管理基础不扎实，管理存在缺失，制度建设有待加强，执行力仍有较大的提升空间；四是员工素质参差不齐，管理人员综合素质不够全面，复合型管理人才、专业技术人才、文秘人才紧缺；五是生产现场管理、员工安全环保和清洁生产意识有待改进和加强。
二、公司现状及发展趋势分析
（一）行业形势
2014年，稀土市场疲软，下游需求减少，终端用户订单下降，稀土产品价格跌至2011年以来的低点。目前业内对行业后势看法不一，但主流为谨慎乐观。
看空者认为，由于2015年仍要面对低成本非法矿和黑色产业链、变相稀土资源回收企业的冲击，以及国外产能逐步释放、关税和配额取消等政策的影响，产品的市场竞争将更为激烈。由于市场总体供大于求，终端需求一方面在当前的宏观经济放缓背景下，难以大幅回暖；另一方面产能严重过剩的局面在短期内较难发生实质性改善，加上锂电池、LED
公司年度生产经营计划管理办法（试行）
（A/0）
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年 月 日发布 年 月 日实施
****** 有 限 公 司
公司年度生产经营计划管理制度
1 目的：
1.1 为贯彻落实公司总体发展战略，加强对公司生产经营的全面计划管理，规范生产经营
计划的编制、报送、审核、批准及执行考核的管理，特制定本管理制度。
1.2 公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的生产经营计划管理，遵循“统一筹划，
分级管理，权责结合”的原则，进行宏观的总量调控和监督管理。
2 范围：
本管理制度适用于公司及各二级单位的生产经营计划编制工作，包括线材一公司、焦化公司、电能公司、气体公司、煤焦油精制公司、铁合金公司、白灰公司、煤炭储运公司、物流公司、供应公司、销售公司。
3 生产经营计划的编制原则
3.1 一致性原则：公司的经营计划方案要根据公司的中长期战略规划进行编制，服从公司
的中长期发展目标，并符合公司总体的经营方针。
3.2 先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本公司历史最好水平、
本年实际水平、国内同行业先进水平。力争最佳的经济效益，具有可靠性。
3.3 全面完整性原则：公司经营计划必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。【公司年度生产经营计划,】
3.4 实事求是原则：公司经营计划要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、
行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
4 组织架构及职责：
4.1 公司生产经营计划的管理机构为总经理办公会、企业管理部。
4.2 公司总经理办公会是年度生产经营计划的批准决策机构，主要职责为：
4.2.1 负责公司年度生产经营计划的审批；
4.2.2 负责公司及各二级单位年度生产经营计划相关重大事项的审议，并形成决议；
4.2.3 负责有关年度生产经营计划管理政策、制度、规定等批准，并确定编制方针和
程序。
4.3 企业管理部是年度生产经营计划的综合统筹管理机构，主要职责为：
4.3.1 负责传达公司确定的年度生产经营管理的总体方针、目标；
4.3.2 负责起草、修订、下发年度生产经营计划编制管理制度及要求；
4.3.3 负责对公司各二级单位提交的年度生产经营计划的审核、指导；【公司年度生产经营计划,】
4.3.4 负责公司总体年度生产经营计划的编制、报批及下达；
4.3.5 负责监督公司各二级单位年度生产经营计划的执行情况，编制执行情况分析报
告及年度经营计划管理的其它事项。
4.4 各二级单位是年度生产经营计划的执行主体，其具体工作由一类公司企管处，二类公
司综合办公室，进行专业对口承担，主要职责为：
4.4.1 负责统计汇总年度生产经营计划的各类基础数据资料；
4.4.2 负责根据公司年度生产经营计划编制要求，制定本单位年度生产经营计划草案
并提交到企业管理部；
4.4.3 负责对本单位生产经营计划执行过程中存在的问题提出调整和改善建议。
5 年度经营计划的内容
5.1 公司的年度生产经营计划主要包括以下内容：
5.1.1 年度生产经营计划编制指导原则、经营方针目标及年度重点工作；
5.1.2 年度生产经营计划的各项指标计划，包括主要产品产量计划、主要技术经济指
标计划、年度大中修计划、年度原燃料采购计划、年度产品销售计划、年度员
工薪酬计划、年度原燃料及产品价格计划、年度员工培训计划、年度安全环保
计划、年度主要产品成本计划、年度固定资产投资计划和年度经营利润计划。
6 年度生产经营计划的编制程序
本文来源：http://www.gbppp.com/fw/478083/
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