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上半年经营状况总结分析报告
2011年是我公司重要的一年。一方面是国内汽车市场的日益激烈的竞争引发的价格战，国家宏观调控的整体经济环境以及全球性的经济变化，另一方面，汽车消费市场出现的销售的低迷，给我公司的日常经营和发展造成很大的困难。今年也是公司完成了MG品牌店的二次改造及团队重建工作经营的第2年，公司经过全体员工共同的努力，克服了实际困难，为公司的长远发展奠定了基础。
通过近期的工作，现在作一个全面的回顾： 一、经营状况总结分析 1、销售：1-6月份
说明：表中毛利润不包含上汽返利共79万。含上汽返利的毛利率≥8% 销售工作总结：
、销售工作
销售共95台，各车型销量分别为：
MG3品牌：40台，较2010年增长-32%（2010年销售59台） MG6品牌：53台, 较2010年增长39%（2010年销售38台） MG7品牌：2 台，较2010年增长-80%（2010年销售10台） 月平均销售量为：16台
售后服务：1-6月份
总产值较2010年增长27%（2010年1-6月总产值51万） 毛利润较2010年增长24%（2010年1-6月毛利润25万）
进站台次较2010年增长20%（2010年1-6月进站台次1191台次）
1-6月份销售及售后经营状况：
销售：
销售工作总结：
在上汽公司的支持下，公司销售部、市场部、售后服务部、客服部相互配合，举行大小规模车展和试乘试驾活动多次，刊登报纸硬广告、软文、报花、电台广播多次，并要求销售部组织销售人员对已经购车户进行积极的回访，通过回访让客户感觉到我们的关怀。提高公司的知名度，树立良好的企业形象，在我们和客户搭建一个相互交流、沟通、联谊平台的同时，把更多的客户吸引到展厅来，搜集更多的销售线索。 信息报表工作：
报表是一项周而复始重复循环的工作，岗位重要，关系到公司日常工作的管理和上汽公司对考核，为能更好的完成此项工作，根据上汽公司的严格要求，进行对公司的报表工作管理， 档案管理 ：
2011年为完善档案管理工作，主要工作有收集购车用户档案、车辆进销登记、合格证的收发以及用户档案汇总上报等。 其它：
根据国家政策国3车型需于今年7月1日以前完成上牌的要求，我公司
原库存的17台库存车，有针对的及时拟定销售政策、提成政策，全体员工上下齐动，齐心协力，在保证销售利润的前提下，将大部分国3予以销售，，，，，
分析：
从上面的数据来看，MG品牌的销售相对于上一年度，增长不是太明显，个别车型出现负增长，整体看，公司销售政策制定的销售的毛利率较为合理（销售成本平均11.42万元/台，单台平均销售毛利9263元/辆），但是结合公司较大的经营、管理费用来看，仍然存在亏损现象；一方面，公司为了品牌的形象及维持正常销售管理工作的需要，不得不承担高额的经营、管理费用，而现有MG品牌各车型产生的利润的销售量，无法填补费用的支出，面对汽车行业的实际情况形势，我们每月平均不足20台的销量；客观上，1、2、3、4月份、MG3系列车型新老交替出现的青黄不接，销售的车型严重空缺，导致我们销售资源的严重不足，许多原来定车客户出现退定；另外，原有的库存商品车未能够合理的周转，特别是6系，7系车型；再次，急需上牌落户的原有库存国3标准车型的不得不通过优惠让利进行处理，，，由此导致公司资金周转不畅的严重现象。 由于上述诸多方面的原因，整个公司1-6月份的经营呈现亏损
售后服务经营分析：依据上述数据说明，由于MG售后服务维修保有量不够，导致维修产值低，经营费用大，全年服务站处于亏损经营。
公司自身存在的问题和不足，简单的概括有以下几点：
1、员工思想教育工作距离公司经营、管理工作，特别是董事会的要求还
有差距。
2、员工的业务培训无法满足日常经营的要求。 3、内部管理不够规范。
4、二级网络的管理部分区域管理不到位；
5、管理人员的思想、意识和心态存在或多或少问题；
6、公司内部的辅助管理配合不到位；部份管理人员管理意识淡薄； 服务站同时还存在以下问题：
1．由于长期亏损经营，导致技术工人的薪资偏低，员工思想教育工作难以开展，岗位，人员变动频繁，行业精英难留，技工技术偏低，维修质量难以提升。
2．配件库存积压，配件周转期过长。配件供给不及时（导致维修工期过长）。 3．外协岗位合作执行不到位，影响整体质量。
二、经营分析
结合的经营状况和分析，我们可以清楚的看到，导致公司亏损的根本原因，应该是经营的整体利润和费用的开支存在着不平衡的问题。 品牌的分析：
从今年厂方的销售政策、销售数据及公司制定的商务政策来看，该品牌制定的商务政策以及销售利润率应该是比较合理的（平均毛利润率为9.8%，单台平均销售毛利8034元/辆），特别今年上汽公司的商务政策的支持力度较大，但是我们的整体费用相对比较高，一方面，我们应该尽可能合理的进行费用开支的调整及严格管理（许多费用的开支都是相对硬性的，调整弹性和空间相对较小），但更应该从增加销售利润总额进行考虑。
（补充说明：根据上海汽车的发展战略及计划，2011年由上海汽车全新打造MG6 Saloon是为了满足那些既希望张扬个性自我、又期盼主流认同的购车者的多元化需求，引领他们体验“个性、气质、创造力”为核心的MG品牌价值，，代表着理性消费风尚回归的新MG3，也是MG3家族系列中的第六代车型。这款A0级车型同时注重更具视觉冲力的外观造型、更潮流时尚的内饰设计、更灵动自由的空间体验、更因人而异的内外表现，这些全新体验都让人耳目一新。预计2011年、2012年，MG品牌汽车将根据国内、国际市场的需求，陆续推出MG5、SUV、MPV系列的多款车型，以满足汽车消费市场不同消费层的需求。
另：新华网英国伯明翰６月２６日电：
国务院总理温家宝２６日在英国伯明翰视察了ＭＧ汽车英国有限公司。
ＭＧ汽车英国有限公司是上海汽车集团股份有限公司在英国的全资子公司，是第一家在欧美发达国家进行批量生产、销售的中国汽车企业，２００５年在英国成立，现有英国员工４００人。温家宝参观了公司展示及技术中心，听取了情况介绍，并与中英员工亲切交谈。随后，温家宝来到总装车间，视察组装流水线，出席ＭＧ６新车下线仪式。
温家宝在即席讲话中说，ＭＧ６汽车项目创造了“英国设计、中国生产、英国组装”的崭新模式，有效利用了中国的资金、劳动力和市场，以及英国的技术和管理经验，实现了优势互补，堪称中英友好合作的又一成功标志。温家宝希望中英企业界不断挖掘潜力，本着相互尊重、平等相待、互利共赢的精神，加强合作，努力争取更大的成功。
公司中英双方负责人和员工感谢温家宝的鼓励，表示将不断创新，生产更多优质产品，为促进两国经济发展和中英合作作出新的贡献。
由此可以确信，MG品牌的前景是极其乐观的，这个品牌是否能够赢得市场应该不容置疑，只是时间的问题。）
根据目前整体市场的销售情况来看，增加单台销售的利润不太现实，唯一的也是必须的，就是根据公司已经制定的商务政策及市场实际情况，提高销售量，从而提升销售利润总额，特别对上汽公司的政策认真的领会并有效的运用，抓住目前市场需求及上汽公司政策支持的机遇，提升全年整体销售量。
制定确实可行的合理的销售政策，加强销售过程的管理和控制，力保
经营分析主要内容
几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。
利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析
1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。
2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。
企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用
资金使用费用单位资金成本= 筹资金额-筹资费用
企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。
综合资金成本=
3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。
企业负债筹资结构分析
全部负债全部负债构成率=100%全部资产
一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。
某筹资方式成本该筹资方式筹资额各筹资方式筹资总额流动负债构成率=流动负债100%全部负债
一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债 能力可能会受到影响。
长期负债长期负债构成率=100% 全部负债
一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 企业所有者权益筹资结构分析【经营分析】
所有者权益所有者权益构成率=100%全部资金(或资产)
资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。
企业筹资结构优化分析
该方式筹资额综合资金成本=(某筹资方式成本)各方式筹资总额
=负债成本负债构成率+权益筹资成本资本构成率
要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。
2企业投资分析
分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期
3企业生产经营成果分析
1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。
2)企业销售成果分析。主要分析全部产品销售完成情况分析、销售合同执行情况分析、市场占有率分析。
谁拥有市场，谁就拥有主动权。市场的获得又与各企业的市场分析与营销计划相关。市场预测和竞争对手分析在第4章中已简要说明，营销策划在"ERP沙盘模拟”课程中集中体现在广告费用的投放上，因此从广告投入产出分析和市场占有率分析两个方面可以部分地评价企业的营销策略。
广告投入产出分析。广告投入产出分析是评价广告投入收益率的指标，其计算公式为：
广告投入产出比＝订单销售额÷广告投入
广告投入产出分析用来比较各企业在广告投入上的差异。这个指标告诉经营者：本公司与竞争对手之间在广告投入策略上的差距，以警示营销总监深入分析市场和竞争对手，寻求节约成本，策略取胜的突破口。
市场占有率分析。市场占有率是企业能力的一种体现，企业只有拥有了市场才有获得更多收益的机会。
市场占有率指标可以按销售数量统计，也可以按销售收入统计，这两个指标综合评定了企业在市场中销售产品的能力和获取利润的能力。分析可以在两个方向上展开，一是横向分析，二是纵向分析。横向分析是对同一期间各企业市场占有率的数据进行对比，用以确定某企业在本年度的市场地位。纵向分析是对同一企业不同年度市场占有率的数据进行对比，由此可以看到企业历年来市场占有率的变化，这也从一个侧面反映了企业成长的历程。
综合市场占有率分析。综合市场占有率是指某企业在某个市场上全部产品的销售数量（收入）与该市场全部企业全部产品的销售数量（收入）之比。
某市场某企业的综合市场占有率＝该企业在该市场上全部产品的销售数量（收入）÷全部企业在该市场上各类产品总销售数量(收入)×100%。
产品市场占有率分析。了解企业在各个市场的占有率仅仅是第一步，如果能够进一步确知企业生产的各类产品在各个市场的占有率对企业分析市场，确立竞争优势也是非常必要
的。
某产品市场占有率＝该企业在市场中销售的该类产品总数量（收入）÷市场中该类产品总销售数量（收入）×100%。
4企业成本分析
成本结构变化分析。企业经营的本质是获取利润，获取利润的途径是扩大销售或降低成本。企业成本由多项费用要素构成，了解各费用要素在总体成本中所占的比例，分析成本结构，从比例较高的那些费用支出项入手，是控制费用的有效方法。
在ERP沙盘模拟课程中，从销售收入中扣除直接成本、综合费用、折旧、利息后得到税前利润。明确各项费用在销售收入中的比例，可以清晰地指明工作方向。
费用比例＝费用÷销售收入
如果将各费用比例相加，再与1相比，则可以看出总费用占销售比例的多少，如果超过1,则说明支出大于收入，企业亏损，并可以直观地看出亏损的程度。
提示：
☆经营费由经常性费用组成，即扣除开发费用之外的所有经营性支出，按下式计算：
经营费＝设备维修费＋场地租金＋转产费＋其他费用
如果将企业各年成本费用变化情况进行综合分析，就可以通过比例变化透视企业的经营状况。
企业经营是持续性的活动，由于资源的消耗和补充是缓慢进行的，所以单从某一时间点上很难评价一个企业经营的好坏。比如，广告费用占销售的比例，单以一个时点来评价，无法评价好坏。但在一个时点上，可以将这个指标同其他同类企业来比，评价该企业在同类企业中的优劣。在企业经营过程中，很可能由于在某一时点出现了问题，而直接或间接地影响了企业未来的经营活动，正所谓“千里之堤，溃于蚁穴”，所以不能轻视经营活动中的每一个时点的指标状况。那么如何通过每一时点的指标数据发现经营活动中的问题，引起我们的警惕呢？在这里，给出一个警示信号，这就是比例变化信号。
5产品盈利分析
企业经营的成果可以从利润表中看到，但财务反映的损益情况是公司经营的综合情况，并没有反映具体业务、具体合同、具体产品、具体项目等明细项目的盈利情况。盈利分析就是对企业销售的所有产品和服务分项进行盈利细化核算，核算的基本公式为：
单产品盈利＝某产品销售收入-该产品直接成本-分摊给该产品的费用
这是一项非常重要的分析，它可以告诉企业经营者哪些产品是赚钱的，哪些产品是不赚钱的。在这个公式中，分摊费用是指不能够直接认定到产品（服务）上的间接费用，比如广告费、管理费、维修费、租金、开发费等，都不能直接认定到某一个产品（服务）上，需要在当年的产品中进行分摊。分摊费用的方法有许多种，传统的方法有按收入比例、成本比例等进行分摊，这些传统的方法多是一些不精确的方法，很难谈到合理。本课程中的费用分摊是按照产品数量进行的分摊，即：
某类产品分摊的费用＝分摊费用÷各类产品销售数量总和×某类产品销售的数量
按照这样的计算方法得出各类产品的分摊费用，根据盈利分析公式，计算出各类产品的
贡献利润,再用利润率来表示对整个公司的利润贡献度，即：
某类产品的贡献利润／该类产品的销售收入＝
（某类产品的销售收入-直接成本-分摊给该类产品的分摊费用）/该类产品的销售收入 尽管分摊的方法有一定的偏差，但分析的结果可以说明哪些产品是赚钱的产品，值得企业大力发展的，哪些产品赚得少或根本不赚钱。企业的经营者可以对这些产品进行更加仔细的分析，以确定企业发展的方向。
6财务分析
不同企业经营成果的差异是由决策引起的，而决策需要以准确、集成的数据为支撑。财务是企业全局信息的集合地，是数据的主要提供者。财务提供的分析数据可以通过各种决策指导企业各项业务的开展。
(1)收益性分析。收益性表明企业是否具有盈利的能力。收益力从以下四个指标入手进行定量分析，它们是毛利率、销售利润率、总资产收益率、净资产收益率。
毛利率。毛利率是经常使用的一个指标。在ERP沙盘模拟课程中，它的计算公式为： 毛利率＝（销售收入－直接成本）÷销售收入
从理论上讲，毛利率说明了每1元销售收入所产生的利润。更进一步思考，毛利率是获利的初步指标，但利润表反映的是企业所有产品的整体毛利率，不能反映每个产品对整体毛利的贡献，因此还应该按产品计算毛利率。
销售利润率。销售利润率是毛利率的延伸，是毛利减掉综合费用后的剩余。在ERP沙盘模拟课程中，它的计算公式为：
销售利润率＝折旧前利润/销售收入＝（毛利一综合费用）÷销售收入
本指标代表了主营业务的实际利润，反映企业主业经营的好坏。两个企业可能在毛利率一样的情况下，最终的销售利润率不同，原因就是三项费用不同的结果。
总资产收益率。总资产收益率是反映企业资产的盈利能力的指标，它包含了财务杠杆概念的指标，它的计算公式为：
总资产收益率＝息税前利润÷资产合计
净资产收益率。净资产收益率反映投资者投入资金的最终获利能力，它的计算公式为： 净资产收益率＝净利润÷所有者权益合计
这项指标是投资者最关心的指标之一，也是公司的总经理向公司董事会年终交卷时关注的指标。但它涉及企业对负债的运用。根据负债的多少可以将经营者分为激进型、保守型。
负债与净资产收益率的关系是显而易见的。在总资产收益率相同时，负债的比率对净资产收益率有着放大和缩小的作用。
(2)成长性。成长性表示企业是否具有成长的潜力，即持续盈利能力。成长力指标由三个反映企业经营成果增长变化的指标组成：销售收入成长率、利润成长率和净资产成长率。
销售收入成长率。这是衡量产品销售收入增长的比率指标，以衡量经营业绩的提高程度，指标值越高越好。计算公式为：
销售收入成长率＝（本期销售收入－上期销售收入）÷上期销售收入
利润成长率。这是衡量利润增长的比率指标，以衡量经营效果的提高程度，越高越好。
计算公式为：
利润成长率＝（本期（利息前）利润一上期（利息前）利润）÷上期（利息前）利润 净资产成长率。这是衡量净资产增长的比率指标，以衡量股东权益提高的程度。对于投资者来说，这个指标是非常重要的，它反映了净资产的增长速度，其公式为：
净资产成长率＝（本期净资产一上期净资产）÷上期净资产
(3)安定性。这是衡量企业财务状况是否稳定，会不会有财务危机的指标，由4个指标构成，分别是流动比率、速动比率、固定资产适配率和资产负债率。
流动比率。流动比率的计算公式为：
流动比率＝流动资产÷流动负债
这个指标体现企业偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。一般情况下，运营周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
速动比率。速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。其公式为： 速动比率＝速动资产÷流动负债＝（流动资产-在制品-产成品-原材料）÷流动负债 从公式中可以看出，在流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。一般低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
固定资产长期适配率。固定资产长期适配率的计算公式为：
固定资产长期适配率＝固定资产÷（长期负债＋所有者权益）
这个指标应该小于1，说明固定资产的购建应该使用还债压力较小的长期贷款和股东权益，这是因为固定资产建设周期长，且固化的资产不能马上变现。如果用短期贷款来购建固定资产，由于短期内不能实现产品销售而带来现金回笼，势必造成还款压力。【经营分析】
资产负债率。这是反映债权人提供的资本占全部资本的比例，该指标也被称为负债经营比率。其公式为：
资产负债率＝负债÷资产
负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60%-70%.比较合理、稳健，当达到85%及以上时，应视为发出预警信号，企业应引起足够的注意。
资产负债率指标不是绝对指标，需要根据企业本身的条件和市场情况判定。
(4)活动性。活动力是从企业资产的管理能力方面对企业的经营业绩进行评价，主要包括4个指标，应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率和总资产周转率。
应收账款周转率（周转次数）。应收账款周转率是在指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数，指标越高越好。其公式为：
应收账款周转率（周转次数）＝当期销售净额÷当期平均应收账款
＝当期销售净额÷［（期初应收账款＋期末应收账款）/2]
应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，
涪陵铭雨2014年度经营分析和2015年经营预算报告
2014年度经营分析：
涪陵铭雨大酒店属2013年底新开业，所以在经营数据上暂时只有今年具体数值没有历史对比数据，在分析时可能有些不准确的地方。
一、主要经营指标完成情况。
1、客房计划任务442万，实际完成462万，完成率105%。客房成本计划4—8%，实际完成7.43%.
其中：会议营业额：12.3万元。会议成本计划2—7%，实际完成4.46%
客房吧营业额：9.1万元。客房吧计划成本40%—55%，实际完成51.8% 年度平均房价：155.8元/间 年度平均住房率：63.14%
2、继辉餐饮计划任务530万元，实际完成497万元，完成率93.7%。
3、GOP值为143.5万，（总收615万，总支472万）
二、人力结构及费用
1、至2014年底，编制44人，在岗42人，年度离职共计18人。
2、工资及费用总计
应发工资：计 110万。月度为9.16.万，其中工资部分9.08万/月，另考核提成及奖励部分有786元/月。
其他费用： 行政接待费用为7925元/年
单位付职工社保医保153387元/年，月度达12782元。
财险、公共责任险、雇主责任险等几类商业保险为19700元/年。
年度员工福利费用（婚、丧探望、住院探望、员工体检）为3790元/年。
三、成本完成情况
1、人力成本率 计划为20—28%，完成24.33%
能耗成本率 计划为7—10%，实际完成11.7%（超计划）
可控营业费用率 计划为25—30%，实际完成36.37%（超计划）
可控管理费用率 计划为35—50%，实际完成13.4%（大幅低于计划）
总费用率达到40.6%
2、具体成本费用：
·水电气 年度47.7万元，39750元/月 ·员工餐 年度11万元，9167元/月 ·接待费 年度7925元，660元/月 ·电话、网络费 年度57274元，4772元/月 ·广告费用 年度14180元，1182元/月 ·布草洗涤 年度23万元，19166元/月 ·印刷品 年度13944元，1162元/月 ·低值易耗品 年度20.6万元，17175元/月 ·维保、工程 年度18000元，1500元/月 ·有线电视 年度38250万元、3188元/月 ·客用早餐 年度17.8万元，14833元/月
四、具体分析 1、客房经营
①以商务酒店定位，中低端价位切入市场，后期逐步取消一些低价促销政策提升
平均房价，入住率由年初的55%到年末的70%，平均房价由年初的143元到年末的170元，基本完成年度经营计划任务指标。
②餐饮方面受大政策影响，零餐较少，大型宴席竞争激烈价位相对调低，菜品无突出亮点及特色，虽采取多种促销手段，同酒店一起出了多种营销方法，应该说经过了努力离计划任务还有7个点子的差距，未完成任务。
③会议方面：年度12.3万，抓好销售及服务应还有上升的空间。
④可控营业费用率超指标高线6.37个百分点，可控管理费用率低指标底线20个百分点，较为异常，主要原因还请集团财务领导对协助界定和明确。 ⑤经营情况分析：
A、第一年运行，大部分指标在规定范围或正常范围内，只有个别项目超标。 水、电、气能耗指标超规定高线1.7个百分点，应该说在冬夏两季空调控制及热水控制上已相当紧，有时还遭到客人投诉，现楼层灯泡装修时以11瓦为主，后期更换过程中逐步更换至9瓦，同样能满足经营需要，同时进一步加强灯光区域及时段的开关控制，以期降低一定的能耗。
工程维修、维保费用年度18000元，应该来说不算太高，但后期装修质保期满过后，同时增加消防维保项目，工程维保这块费用将会逐年加大。、
布草洗涤达1.9万/月，后期再考察市场有洗涤质量保障的情况下，另谈洗涤商，争取这块的下调空间。
人力资源方面已无下行空间，从良性经营来说有上行的预期要求，需要努力
提升营业额来平衡人力成本率指标。
B、营销和市场分析：
首先，酒店年度平均房价155.8元/间，平均住房率63.14％，主要是上半年低价培育期的影响，摊得较低。现在来看整个涪陵区在册的招待所、宾馆、酒店共计463家，体量已相当庞大可以和沙坪坝这类主城辖区相当，竞争非常激烈。至今年末，单从入住量上来说，我酒店排在了行业的第四位，排在了五星级的金科酒店、四星级的建涪宾馆和涪陵饭店之后。排名虽靠前但入住率和营业额都还未达到理想的高度。
客户市场VIP、协议单位、团队会议为主，这部分到客房消费的87％左右，商务散客（含网订）占客房消费的13％左右。
年度应收挂账额为38.3万元，收回34.5万元，挂账控制在正常范围内。 作为商务型酒店，大型接待、政务性会议接待较少，会议品牌还未打开，政务会议市场有待进一步争取，有着自身条件的限制（车场小、高规格会议室少、会议音响设备配套不够先进，服务人员素质不高等）
其次，同行业竞争方面，整体价位压得比较低，各类档次稍高的商务型宾馆均有特价房政策、会员政策等实施；星级酒店更是在餐饮方面亏损的情况下狠抢客房，除常规促销外，另有协议客房预订免费升级政策，有订房上到一定量会议室免费赠送政策等。
第三，同档次竞争对手，主要是几个上规模的商务型酒店，入住率及平均房价我们都排在中等偏上水平，当然部分房间量小的入住率相对偏高，星级酒店方面三星级的宏声度假村入住率30％左右，四星级的太极酒店入住率也落后于我们只有50％，但他们的会务能力均远强于我酒店。
第四，本年不足及2015年营销和公关活动重点
1、对协议单位的联系不够紧密，固定消费单位量不大，客户忠诚度不高 2、宣传方式比较单一，力度不大 3、会务接待未形成品牌
4、住宿、餐饮消费有脱节情况，客户满意度不高 5、服务员技能及标准还不完全达到星级规范
2 015年营销和公关重点：
1、经一年的探索，在广泛的客户单位里要选出对本酒店消费意向性较高的大客户单位，重点维护公关，以重点协议单位的消费为突破口，提升消费忠诚度
2、网订从4月开始签订实施，8个月的时间网订量达到430间，上升势头明显，要加强网订客人的维护、网订公司的维护及网订页面平台的维护，同时，在网络上推出一些促销活动（如：限时抢购之类）
3、寻求新的成本不高的、多样化宣传途径及宣传方式
4、加强对会销售人员、会务人员的直接管理（包括餐饮方的执会人员）提升会议服务品质，以会议来带动住宿及餐饮。
5、维护好常客，争取良性宣传，使这部分群体成为酒店消费群的基础。 6、想办法增加总台员工的稳定性，再强化销售方面的技能意识，要让这个主要销售平台的作用充分发挥。
C、保障部门和职能部门分析
工程部本年度维修量较小，维保费用比率较小，能耗全年平均达11.7％超指标1.17个百分点，整体基本正常，未对经营造成影响，控制方面注重了大的几块：如热水锅炉水温控制、空调的开启时段控制，水泵的启停时段控制，只要能保障经营的正常开展，尽量做到能省则省；然而忽略的一些小的环节（如：公区通道灯、露天区域灯光、二线后勤区域灯光的开、关或开启时段的控制有些还不够合理）
工程部门的许多维修，今年在质保期内，总体费用不大，2015年纳入自己维保后，费用要精打细算做好控制。
采购方面：年度总采购量达到82万元，其中，餐厨部29万元，因餐饮外包（只是早餐和员工餐自行备料，材料品种和规格要求也不是太高，价格上起伏不大，对成本影响也不大）。其他运营部门采购量53万元，现库存量统计为19万元，各部门物资均有，但总体存量不大，日常经营中均是按短时限进行备货，避免库存积压。现库存量稍大的就只有刚到的卷纸、牙具、洗手液几项。
保安部属后勤保障部门；运行费用及收入均不大，2014年整体安全平稳，无重大事故发生，重大事故如下：保安员与醉酒客人发生打架纠纷1次，解决车场车辆擦挂2次，买药协助护理住店病痛客人2次，捡拾客人遗失手机、钱包2次等。总体上平稳完成对经营的保驾护航工作。现消防安全主管职能部门对酒店的安保配置及要求越来越高，规范也越提越多，2015将在遵循职能部门大原则下，尽量不增加运行费用前提下完成好安全工作。
2015年经营预算
一、2015年度经营预算表
填报单位：涪陵铭雨大酒店 单位：万元
2、2015年经营行动计划方案及策略
a、全面签订2015年消费协议，借此重新覆盖单位市场，同时掌握客户意向及消费群体的变化，有针对性的调整经营政策。
b、着力抓好成本费用控制管理，合理收支。调配资金上本着“节约”精神做使用安排，作好开源节流工作。
c、解决好酒店外租门面的纠纷问题，妥善收回历史租金外债。 d、计划落实好2015年各节假日的促销活动方案，并及时对酒店客户群做好节日维护。
如何对企业的经营情况进行分析
信贷业务调查报告中有很大一部分是对借款人（企业）经营情况进行分析，因为从受理申请开始业务人员就要思考三个问题：一是借款人（企业）为什么需要资金，贷款资金到底用到了哪里；二是贷款人（银行）是否用贷款支持了借款人的良性可持续发展；三是预期用于还款的资金来源是什么？这些来源是否存在风险。要想得出正确的判断就要详实了解借款人（企业）的经营状况，对企业经营进行全面分析。
目前对企业经营分析常见方法为SWOT分析法，即通过对被分析对象的优势、劣势、机会和威胁等加以综合评估与分析得出结论，确定企业的预期发展目标是否可行、经营风险是否可控、信贷资金是否给予支持。我们认为应重点进行以下五个方面的分析：
一、借款人（企业）外部环境分析
企业外部环境是指存在于企业周围、对企业的经营活动和生存发展构成影响的各种客观因素与力量，具有可变性、企业不可控制性，对企业影响较大。
外部环境因素包括宏观及微观环境因素。宏观环境因素有国家的政治经济政策、产业政策、金融货币政策、经济环境（购买力、商品供给、商品价格）、技术因素（替代可能）等；微观环
境因素指直接影响企业经营发展的一些外在因素，如行业性质状况、竞争者及其结构、其他社会利益集团、区域市场规模、企业所在地区的营销环境、消费者及其构成等因素。
目前我们感觉比较明显的就是国家对房地产行业的调控，随着房地产行业调控力度不断加大，房地产行业压力会越来越大。对于国家限制类行业如高耗能、高污染、产能过剩行业，客户经理在调查时就应该充分做出分析，高压线是绝对不能碰的。
二、借款人（企业）内部资源分析
企业内部资源因素包括：企业管理状况、生产与操作、新产品和新技术研发能力、企业的品牌形象、企业的市场营销水平（包括市场占有率、产品质量、生产成本、研发能力等方面）、企业的财务能力、企业的人力资源情况、上下游客户稳定性及结算方式等因素。在企业管理状况因素中我们要了解企业的体制机制、组织结构（包括股东实力、领导能力、员工奉献程度、灵活应变的能力）、战略规划、运作流程、业务环节、管理制度、企业文化等；在生产与操作因素中我们要了解企业的生产规模、技术水平(设备、工艺流程是否先进)、产品质量、成本费用、库存周转、物流控制、服务水平等。
通过对内部资源的分析可以让我们了解企业自身实力，抗风险的能力。
三、借款人（企业）财务报告分析
对企业财务报告分析应分为会计分析和财务分析。
会计分析是评价一个企业的会计对其经营状况的反应程度，通过分析会计政策和会计核算，可以知道企业会计数字的扭曲程度，可靠的会计分析可以提高财务分析结论的可靠性。财务分析是利用财务数据评估企业当前和过去的业绩，并了解企业发展的持续性。比率分析和现金流量分析是两个常用的财务分析工具。比率分析着重评估企业在产品市场中的业绩和财务政策；现金流量分析着重分析企业的资金流动性和财务的灵活性。
我们要对企业近几年的主要资产、净资产、销售收入、利润总额及经营性现金流的简单情况做出描述，正确评价企业销售情况、货款回收情况及后期的发展态势。
四、借款人（企业）成长战略分析
通过评估企业的内部成长和外部成长因素、战略，重点分析当前经营业绩和经营战略对未来前景的影响，从而从战略高度上预测企业的未来发展。
五、借款人（企业）经营风险分析
企业风险是指企业遭受经营失败的可能性，是由企业经营的不确定性引起来的，这种不确定性来自三个方面：总体环境的不确定性、产业的不确定性、企业内部经营管理的不确定性。企业风险分析是对企业的经营风险因素进行综合评价，这需要在调查中重点阐述，并提出风险防控措施。
以上分析得出的结论会影响我们对借款人经营情况的判断，为决策人提供决策依据。这就需要客户经理调查的内容要充分，
并附实际材料、分析说明、数据汇总等书面资料佐证得出的结论。我们的审查也是从以上几个方面入手，所以客户经理得出的结论必须明确，假设必须合理，并能够经得住推敲。
总之我们要对企业可能出现的经营风险充分揭示，第一时间消除事实风险，同时尽可能把可以预见的贷款风险控制在最低限度。目前信贷资产仍然是我行主要收入来源，每一笔信贷业务我们都应做到“放得出，收得回”，只有这样才能实现资金的良性循环，我行才能持续健康的发展。（
如何召开经营分析会
1. 基本要素
会议名称: 黄山大厦经营分析会
会议周期:
□ 1个经营月召开1次
□ 会议召开时间: 每个月第2周的周二(下午/晚上)
※ –要考虑到上月财务报表制作需要的时间
-这样可以避开周末及节假日因素，确保会议不受干扰地如期进行
-因为日期固定，可不再专门通知管理人员开会的时间，而将经营分析会当成一个常态的经营活动，便于部门经理提前做好准备，提高工作效率
参加/出席会议人员:
1.3.1出席人员:
总经理
财务部经理 销售部经理 餐饮部经理 房务部经理 保障部经理 管事部经理 行政部经理 群工部经理
1.3.2列席人员:
销售经理
大堂经理
训导师 训导员
本文来源：http://www.gbppp.com/sh/444003/
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