【www.gbppp.com--自我鉴定】
单选：
1、内部审计人员应根据组织特点及内部控制审计的需要适当应用控制自我评估法，一般（）进行一次，以便对内部控制进行持续监督。B. 季度
2、如果只进行经济性审计，内部审计机构和人员应关注与其它两种审计之间的联系，以提高内部审计的 有效性，并出具（）。C. 专项经济性审计报告
3、为内部审计机构和人员在进行内部审计提供的具有可操作性的指导意见的是（）。B.
内部审计实务指南
4、对组织经营活动和内部控制进行审计时涉及效果性审查和评价时，可以纳入（）。C. 常规审计报告
5、当内部审计人员发现存在严重损害客观性的因素时，应该（）。A. 内部审计人员应及时向审计项目负责 人或内部审计机构负责人报告客观性受损的情况
6、在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。 C. 风险程度
7、（）是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是
否已经发生。A. 舞弊的检查
8、对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。. 审计机构负责人
9、下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）C. 抽样风险越大，样本量越大
10、下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。B. 编制后续审计方案时不应考虑落实纠正措施所需要 的期限和成本
11、内部审计人员应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度从而出具相应的审计报告，当发现舞 弊行为性质严重或金额较大应当出具（）。B. 专项审计报告
12、内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先 考虑（）。B. 效果性
13、下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。B. 相关性
14、下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。D. 小规模组织适合采用项目管理式审计模式
15、（）指审计人员未能通过审计测试发现重大差异或缺陷的可能C. 检
查风险
多选：
1、下列情况属于谋取组织经济利益的舞弊有（）。A. 支付贿赂或回扣 C. 出售不存在或不真实的资产D. 隐瞒或删除应对外披露的重要信息
2、审计报告的正文应该包括（）。A审计依据 B. 审计结论 C. 审计建议
D. 审计决定
3、下列属于外部风险的有（） A. 行业竞争、资源及市场变化 C. 经济环境的变化
4、内部审计与外部审计的协调工作包括（）。A. 与外部审计机构及人员的沟通B. 配合外部审计工 作 C. 评价外部审计工作质量 D. 利用外部审计工作成果
5、内部审计机构和人员在进行效率性审计时，可以从以下（）方面考虑。
A. 与评价经营活动的投入 B. 与评价经营活动的产出C. 综合评价投入产出的效率
6、审计项目负责人可根据被审计单位的（）确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。B. 业务复 杂程度 C. 审计工作的复杂程度 D. 经营规模
7、下列选项中关于内部审计人员职业道德规范说法正确的是（）。A. 内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料 B. 内部审计人员不得从事损害国家利益、组织利益和内 部审计职业荣誉的活动D. 内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益
8、下列属于从事信息系统审计人员的胜任能力要求的是（）。B. 应当熟悉内部审计业务并具备必要的信 息技术知识 C. 具备信息系统审计的专业知识D. 审计项目负责人员应具有三年以上信息系 统审计相关工作经验或六年以上相关业务的从业经验
9、风险管理主要包括以下哪几个阶段（）。A. 风险评估 B. 风险应对 C. 风险识别
10、
11、下列属于内部审计人员审计时定性的经济性评价标准有（）。A. 国家法律法规政策D. 主管部门的有 关规定
12、工程造价审计主要采用（）方法A. 对比审计法C. 重点审计法D. 现场检查法
13、
14、根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括（）。A. 降低B. 回避 C. 接受D. 分担
15、在进行审计抽样时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。A. 完整性原则 B. 经济性原则 C. 相关性原则
判断：
1、对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效 率性审计报告（）。B. 错误
2、内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任（）。B. 错误
3、内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟 通、协调的特殊方法（）。A. 正确
4、内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。A. 正确
5、内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。 B. 错误
一．如何审核原始凭证？
审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限。只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记账凭证和登记明细分类账的依据。会计人员主要应从以下两个方面对原始凭证进行审核：
（1）审核原始凭证的合法性、合理性。
即以国家的有关方针、政策、法令、制度和计划、合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专用原则，有无贪污盗窃、虚报冒领、伪造凭证等违纪行为。
（2）审查原始凭证的完整性、正确性。
即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必须具备的基本内容；其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误。
二．如何复核原始凭证？
复核原始凭证是会计机构、会计人员结合日常财务工伤进行会计监督的基本形式，它可以保证会计核算的质量，防止发失贪污、舞弊等违法行为。出纳是财会部门的一道窗口，一定要把好凭证复核关。在凭证复核中一定要严肃认真、坚持原则、坚持制度、履行职责。对内容不完整、手续不齐全、书写不清楚、计算不准确的原始凭证，应退还有关部门和人员，及时补办手续或进行更正；对违法收、支坚决制止和纠正。会计人员既不制止和纠正，也不向单位领导人提出书面意见的，要承担责任；对严重违法，损害国家和社会公众利益的收、支应向主管单位或财政、税务、审计机关报告，接到报告的机关应及时处理。
原始凭证复核的内容主要包括真实性复核、完整性复核和合法性复核三个方面。
（1）真实性复核。
所谓真实，就是说原始凭证上反映的应当是经济业务的本来面目，不得掩盖、歪曲和颠倒真实情况。
第一，经济业务双方当事单位和当事人必须是真实的。
开出原始凭证的单位，接受原始凭证的单位，填制原始凭证的责任人，取得原始凭证的责任人都要据实填写，不得冒他人、他单位之名，也不得填写假名。
第二，经济业务发生的时间、地点、填制凭证的日期必须是真实的。
不得把经济业务发生的真实时间改变为以前或以后的时间；不得把在甲地发生的经济业务改变成在乙地发生，也不得把填制原始凭证的真实日期改变为以前或以后的日期。 第三，经济业务的内容必须是真实的。
是购货业务，必须标明货物的名称、规格、型号等；是住宿业务，就要标明住宿的日期；是乘坐交通工具业务，就得标明交通工具种类和起止地点；是就餐业务，必须标明就餐，不得把购物写成就餐，把就餐写成住宿；是劳动报酬支付，就应该附有考勤记录和工资标准等。 第四，经济业务的“量”必须是真实的。
购买货物业务，要标明货物的重量、长度、体积、数量；其他经济业务也要标明计价所使用的量，如住宿1天、参观展览3次、住院治疗10天等。
最后，也是最关键的一点就是单价、金额必须是真实的。不得在原始凭证填写时抬高或压低单价，多开或少开金额。
（2）完整性复核。
所谓完整，是指原始凭证应具备的要素要完整、手续要齐全。复核时要检查原始凭证必备的要素是否都填写了。例如，发货票上要有供货单位的财务公章、税务专用章、本联发货
票用途、发货票的编号等。要素不完整的原始凭证，原则上应当退回重填。特殊情况下需有旁证并经领导批准才能报账。
复核原始凭证的手续是否齐全，包括：双方经办人是否签字或盖章，需要旁证的原始凭证，旁证不齐也应视为手续不齐全。例如，某些金属和化工材料的发货票或提货单后还应附有证明货物化学成份的化验单等凭证；不需入库的物品，发货票上还应有使用证明人的签名；需要另外登记的原始凭证，需经登记以后再到会计部门报账；需经领导签名批准的原始凭证，要有领导人亲笔签名，手续不齐全的原始凭证，应退回补办手续后再予以受理。
（3）合法性复核。
所谓合法，就是要按会计法规、会计制度（包括本单位制定的正在使用的一些内部会计制度）和计划预算办事。在实际工作中，违法的原始凭证主要有三种情况，复核时要加以注意：
第一，明显的假发票、假车票。
有些原始凭证带有明显的时间性；时间变了，再用过去的原始凭证，很明显是假的。有些原始凭证印制粗糙；印章不规范，也可以看出是假的。
第二，虽是真实的，但制度规定不允许报销。
这种例子很多。一般说来，凡私人购置和私人使用的物品，都不能用公款报销；凡个人非因公外出发生的各种费用都不能用公款报销。只要熟悉制度，就容易判辨其合法性。 第三，虽能报销，但制度对报销的比例或金额有明显限制的，超过比例和限额的不能报销。
例如，职工因公出差乘坐火车轮船、到旅馆住宿，对等级、金额都有限定，超过部分应自理；医药费报销，不同工龄的职工享受公费的比例不同，报销时，要按其公费比例报销。如果超过比例报销，超出部分就是不合法的。
系统中预计毕业申请步骤
1、 以学生身份登陆“研究生教育管理系统”（以学号为“99999”的学生身份进行说明），
系统地址为【预审核通过待复核状态】
2、 进入系统后，点击“学籍”，进入到学籍栏目中。
3、点击“基础信息”
4、把最后一项“毕业时间”设置为2014年6月30日。点击“保存”
5、硕博连读研究生在“硕士毕业学校”一项中选择“[90035]硕博连读”，入学时为同等学力的研究生在“硕士毕业学校”一项中选择“[90036]同等学力”。 6、点击“学位”，进入到学位栏目中。
7、进入学位内容后，选择“毕业信息录入”中“毕业申请”这一项
8、进入“毕业申请”后，选择相应的选项，点击“保存”，例如：
9、请核对申请表中的各项信息是否正确，成绩若有错误，请与培养办联系。
10、如若个人的基础信息出现错误，在页面最下端点击修改。信息无误后提交预计毕业申请，待研究生秘书老师审核通过后方可打印预计毕业申请表。
11、如果各项信息均无错误，此时毕业申请状态为“未申请”，即可点击提交申请。【预审核通过待复核状态】
12、点击提交申请后，当前毕业申请状态就会变为“待审核”状态，此时应由本院研究生秘书进行毕业申请审核。
医师定期考核系统操作说明
（考核机构操作流程）
一、考核机构→用户名→密码→验证码→登陆。
二、填写、完善本机构信息的操作：
机构信息（楣栏区）→编辑机构信息→填写相关信息→输入完毕，点击【提交信息】按钮→确定。
三、工作台→修改密码→点击（楣栏区）修改密码→按要求填写完成修改→确定。
四、申请本考核周期考核机构→操作处点击【申请】按钮→出现申请考核机构信息填写页面，根据实际情况勾选考核类别：临床、中医、口腔、公共卫生→“√”→根据要求在申请材料目录处点击【浏览】按钮→点击每个需上传文件→批量上传申请材料→点击【提交信息】按钮，完成申请→确定→等待卫生行政部门审核，审核通过后即可成为考核机构。
五、工作台（审核参加考核的医师名单的操作）→点击【医师名单审核】→出现待审核医师名单列表页→点击【查看】按钮，查看上报医师的详细信息→点击（楣栏区）【确定】按钮通过审核→确定（楣栏区）【待审核名单】→出现待审核医师名单列表页→勾选需操作的医师→点击楣栏区【确定】按钮，所选医师名单通过审核，可以填写考核内容→确定。
六、工
核内容符医师一般
职业道德
→点击【七、工作台（复核卫生机构上报的简易程序考核信息的操作）→点击
【考核内容复核】→出现待复核医师列表页→点击【审核】按钮→出现医师简易程序考核内容页→申请理由：{考核机构意见：准予申请→同意；（执业机构意见：该医师表现优异，同意申请）}→工作成绩评定：{考核机构意见（经核实，情况属实）→同意。（执业机构意见：该医师对工作认真负责，能积极的完成工作任务）}→职业道德评定：{考核机构意见（经核实，该医师工作尽职尽责，为患者服务，口碑
优异）→同意。（执业机构意见：该医师恪守行为准则，牢记为人民服务信念，在临床工作中热忱服务患者）}→医师述职{考核机构：同意→同意。执业机构：同意}→输入完毕，点击【提交审核】按钮。完成复核→确定。
八、工作台→点击【设置业务水平测试内容】点击后区【指派测试项目】按钮→点击业务水平测试“√”→【提交信息】按钮→确定。
九、导出业务水平测试医师名单，返回复核通过的医师列表页→测试项目→有关法律、法规、专业知识等考试→点击搜索→列表内选【导出业务水平测试名单】按钮→保存→选择文件保存目录，修改文件名→【保存】按钮→关闭。
十、工作台（填写业务水平测试结果）→点击【业务测试结果】→业务水平测试医师列表→点击后区【审核】按钮→考核结论→合格。业务水平测试：考核机构意见→合格→提交信息→确定。
十一、工作台（考核机构新增医师账号的操作）→名单审核→医师账号→新增医师用户→单位名称→保存信息→确定→密码为123456→工作台。
医师定期考核系统操作说明
（卫生行政部门操作流程）
功能：可分配和管理下级卫生机构和考核机构的账号；审核机构资质；指派卫生机构到指定的考核机构接受考核。
一、设置考核周期→2009-01→2010-12→保存→确定→设置为当前周期→确定→确定。
二、（卫生行政部门、卫生机构和考核机构帐户的操作）工作台→账户管理→新增地方卫生局→保存→确定。
三、卫生机构→新增卫生机构→用户名（例如：WST022004005001）XXX卫生院→医疗机构→电话……→保存→确定。
四、考核机构→新增考核机构→按要求填写相关要求→保存→确定。
五、工作台→考核机构申请审核→【审核】（后区）→（下载申请材料，查看并审核该机构是否符合考核机构条件）→（申请材料目录查看区）下载→保存（选择文件目录保存）→保存→关闭→（卫生行政部门意见：复核申请条件，准予通过）→点击【通过】→确定→确定。
六、工作台→【考核机构指派】→【指派】（楣栏区）→指派卫生机构→选择需要指派的卫生机构，点击【添加】按钮→确定→确定。七、工作台（系统提供报表导出功能，考核医师名单的操作）→医师信息（楣栏区）→考核名单（楣栏区）出现参加考核的医师列表页→审核状态内选→【名单通过】→点击【搜索】出现通过审核的上报医师名单→点击【导出考核名单】按钮→打开文件下载窗口→保存→选文件目录→命名→保存→关闭。
医师定期考核信息管理系统操作说明
（卫生机构及医师人员——卫生院、诊所及社区卫生服务站版）
2011年7月底前完成第二周期2009.1.1-2010.12.31的考核，本次考核同时要求网上平台操作和纸质表格的提交。现要求各单位于4月15日前完成第二周期的网上平台操作，纸质填写等待通知，请各单位指定懂得电脑操作的人员来进行该项网络操作。
（一）登陆平台：
（二）用户类型：卫生机构选择“卫生机构”或医师选择“医师人员” 用户名：见附件1
初始密码：123456
（三）一般流程：由卫生机构完成机构基本信息填写——创建每一个医生账号——医师用该帐号登陆平台填写基本情况——卫生机构进行医师基本信息审核、名单上报——待考核机构（即考核机构）审核名单通过以后，卫生机构进行医师考核内容评定——上报考核机构。 具体操作步骤如下：
注：部分卫生机构的基本信息及医师帐号创建已完成（即已完成第一二步骤），附件1机构列表上红色的即为已完成第一二步骤的单位，而附件2为创建的医师帐号（用户名），这些单位可以进入单位机构基本信息，重点审核医师数与增加的医师帐号数量是否符合。该医师帐号必须告知各执业（助理）医师，该部分机构则接下去完成第三及以下各步骤，其余的机构则从第一步骤开始做起。
第一步骤（完成卫生机构信息）：卫生机构登陆平台——功能快速索引——您需要做哪些工作——点击第1点完成机构信息，填写完毕后提交信息，即完成卫生机构基本信息填报——点击工作台回到首页，第1点则打勾。
卫生机构信息该张表格填写说明：1、所有打*号均必须填写（其他各表均如此）；2、机构全称和机构名称一致。机构代码为《医疗机构执业许可证》以PDY开头的登记号。机构类型为医疗机构。机构级别为 。所在地区选择西北地区宁夏回族自治区固原市彭阳县。核定床位数及开放床位数统一为 。医师总数包括执业医师和执业助理医师，不包括未取得医师资格证书或已取得资格证书，未在2010年12月前注册的医师。临床医师指执业类别为临床的医师，不包括中医、口腔、公共卫生等执业类别的医师。非独立执业医师为执业助理医师。机构简介可填写机构的诊疗科目、机构类别为诊所或社区卫生服务站、牙椅台数等。
第二步骤（新增医师账号）：点击第3点医师帐号管理——点击新增医师用户——填写完后点击保存信息（必须为现注册在你单位的所有医师包括执业和助理医师新增帐号），新增一个完后点击返回列表再继续增加，新增的医师会显示在列表上，新增医师后帐户（用户名）不可更改，医师不可删除。医师的用户名请单位自行编写可以是医师姓名的拼音或者是数字等，该用户名必须告知各执业（助理）医师。 第三步骤（医师完成基本情况的填写）：医师用卫生机构创建的帐号登陆平台——点击编辑医师信息——填完后点击提交信息。
医师基本信息填表说明：1、所有打*号均必须填写（其他各表均如此）；
2、手机号码如果无11位手机号码，则以136开头后9位自行编写。
3、医师照片请上传格式为jpg、jpeg或gif，大小在1M以内的电子照片，点击浏览选择适合的照片后再点击上传，即完成上传
第四步骤（卫生机构进行医师基本信息审核）：卫生机构再次登陆平台——第4点医师基本信息审核后出现“*人未审核”，点击核对医师基本信息——医师状态显示等待审核——点击查看，若有需要修改，则点击修改医师信息，若正确则点击审核医师信息，即通过审核，单位的所有医师都必须逐一审核通过。
第五步骤（卫生机构进行医师名单上报）：点击工作台回到平台首页，第5点医师名单上报后出现“*人未上报”——点击新增上报名单——出现新表单后，选择所有的医师，点击上报选取的医师——即完成上报，上报后即出现医师列表。
从第六步骤开始的操作等待考核机构飞信通知再行操作
第六步骤（符合条件的医师申请适用考核程序）：1、若医师从首次取得《医师执业证书》起执业满12年（即1998年取得《医师资格证书》的），又无不良行为记录，即未受到处罚，则适用简单程序，适用简易程序的不用再进行考试直接评定合格即可，该医师通过帐号登陆平台，点击简易程序填报，申请适用简易程序，适用简易程序理由为执业满12年，无不良行为记录。然后点击上报信息。
2、若医师首次注册至今未执业满12年的，此步骤无须操作。
(1)申报登记岗受理定点医疗机构报送的医疗费用申报资料，确认申报资料的真实、准确和有效性。填写《医疗费用申报交接单》一式两份，经申报、接收双方签字后，一份留存，另一份交定点医疗机构。
(2)依据定点医疗机构提交的申报资料，查对信息系统上传的数据信息，在规定的时间内完成初审。
定点医疗机构在申报时需提供《乌鲁木齐市生育保险医疗费用申报汇总单》、《乌鲁木齐市生育保险产前产后检查费用申报汇总单》、《乌鲁木齐市生育保险门诊医疗费用申报汇总单》《乌鲁木齐市生育保险住院医疗费用申报汇总单》、《乌鲁木齐市生育保险并发症住院费用申报单》。
申报资料包括：①生育住院：出生医学证明复印件、出院证明书或诊断证明书原件、住院费用结算统一票据、生育出院结算单(加盖医院专用章)。
②生育门诊：医院门诊统一票据原件、医院门诊统一票据对应明细、生育门诊结算单(加盖医院专用章)。
③生育并发症：出院证明书或诊断证明书原件、住院费用结算统一票据原件、住院费用清单、住院病历。
(3)对申报资料进行分类登记，将申报材料交待遇审核岗审核。
2.费用审核(1)生育审核岗依据定点医疗机构申报的资料，认真核对社保系统内医疗机构住院及门诊上传信息;严格按照《自治区基本医疗保险药品目录、诊疗目录、服务设施目录》范围及标准审核参保人员就医的医疗费用、住院天数、费用明细等数据信息。审核无异议的，建立对应的医疗费用支付审核帐;对审核存在疑义的，提交科室讨论或书面告知稽查审计科协助实地核查。
(2)经审核准予支付的费用，打印《医疗费用审核单》一式两份，由审核人签字并加盖“生育保险待遇审核章”，同时将《医疗费用审核单》及申报资料一并提交工伤、生育保险待遇复核科复核。审核未通过的及时与定点医疗机构沟通了解情况，对确属违规的费用，填写《医疗费用拒付通知书》，按拒付处理。
(3)按申报单位建立相应医疗费用审核台帐，同时做好记录。审核中要求每笔医疗费用的申报汇总金额、拒付金额、结算支付金额等数据要逐一对应。
(二)个人现金医疗费用审核对参保单位、托管单位或个人申报的住院、门诊等医疗费用，通过审查资料和查询系统内相关信息，符合初审条件的予以申报受理。对不符合现金申报条件的，应拒绝受理并告知政策规定。对不完全符合报销政策，医疗费用异常等有疑问的费用，申报后提交生育专家会议确定。符合规定的医疗费用，按报销规定及经办流程予以支付结算。
1.申报登记。申报登记岗对管理单位或申报人提交的就诊发票及对应清单、住院发票、费用清单、出院诊断证明，参保缴费、医疗备案等信息进行审查，手续齐全且符合规定的，由工伤、生育保险待遇审核科及时办理。
2.费用审核。生育审核岗对申报材料进行审核，对符合“生育目录”范围的医疗费用，建立审核帐，对有疑问的医疗费用，提交科室讨论或书面提交生育专家医疗费用会审会议确定。打印《医疗费用审核单》一式两份，由审核人签字并加盖待遇审核章，交申报登记岗登记并将《医疗费用审核单》及申报材料一并提交工伤、生育保险待遇复核科。审核未通过的，填写《医疗费用拒付通知书》，将申报材料退回管理单位、社区或个人，并说明理由，给予拒付处理。
二、生育保险待遇复核
(一)生育待遇复核受理工伤、生育保险待遇复核科对审核部门提交的生育费用证明材料进行复核，发现审核有误的费用，应将有关凭证资料退回待遇审核部门重新审核，复核内容如下：
1.参保人员申报资料是否齐全;申报是否超过期限;申报资料的个人信息与社保信息系统的个人信息是否一致。
2.查看申报的生育医疗费用与已支付的记录是否重叠;就医的医疗机构是否生育定点医疗机构;报销的生育医疗费用人员是否符合政策规定范围;特殊情况报销生育费用有无审批依据。
3.核查《生育医疗待遇审核单》，《生育保险住院医疗费用汇总表》审核人员是否签字盖章。
(二)生育医疗费用复核1.待遇复核岗依据《生育医疗费用申报交接单》、《生育保险住院医疗费用汇总表》、《生育待遇医疗审核单》及申报材料进行复核，检查生育人员基本信息、发票和诊断证明注明的生育和计划生育手术类别的真实性，确认凭证材料无误。
2.待遇复核岗复核人员在《生育待遇医疗审核单》、《生育保险住院医疗费用汇总表》上签字，建立支付计划，打印《生育待遇医疗支付计划单》一式两份，由复核人、科长签字并加盖生育保险待遇复核专用章。将支付计划单及一份待遇审核单交生育定点医疗机构办理结算手续。
3.工伤、生育保险待遇复核科在20个工作日内完成复核，生育定点医疗机构每月的20日至30日，凭《生育医疗费用申报交接单》到工伤、生育保险待遇复核科领取《生育待遇医疗支付计划单》办理财务结算业务。
(三)生育津贴待遇复核1.按照《乌鲁木齐市城镇职工生育保险待遇及费用结算有关问题的通知》(乌劳[2016]119号)的要求，每月1号到10号协助生育保险处、审核科、稽查科到街道办事处、社保分局、生育定点医疗机构对申报材料的完整性，个人生育保险待遇电子发放信息的准确性，发票和诊断证明上注明的生育和计划生育手术类别的真实性进行抽查核实。
2.根据工伤、生育保险待遇审核科提交的《生育待遇津贴批量审核单》进行交接和批量复核工作，待遇复核人员依据《生育待遇津贴批量审核单》检查生育人员基本信息、单位缴费、单位上一年度基数等信息确认无误后，复核人员在《生育待遇津贴批量复核单》上签字，建立支付计划，打印《生育待遇津贴批量支付计划单》一式两份，由复核人、科长签字并加盖生育保险待遇复核专用章。
3.将《生育待遇津贴批量支付计划单》提交基金管理科做批量发放，将支付计划单及一份待遇审核单交单位或个人留存。
(四)资料凭证交接及内审档案管理1.复核登记岗将《生育待遇支付计划单》、《生育待遇津贴批量复核单》、《生育待遇医疗审核单》及有关申报材料进行登记后，与科室档案管理员交接。
2.档案管理岗对档案材料进行内审，内审无疑义的整理装订后，按时移交档案管理科。
3.每月待遇复核岗与待遇审核岗核对生育待遇享受人数及发放金额，并与基金管理科对帐，建立《生育保险待遇支付台帐》，做好当月《生育保险金支付平衡表》。
(五)支付结算基金管理科支付结算(发放)岗依据工伤、生育待遇复核科提交的《支付计划批量汇总单》或《生育待遇支付计划单》，《生育待遇医疗支付计划单》，做生育保险待遇的支付结算及发放。打印《交接单》或《交接汇总表》一式两份，由经办人、科长签字，报分管领导签字后，方可将生育待遇提交做支付结算和发放处理。
为进一步规范财政预算指标管理，切实提高工作效率与预算执行力，根据《区区级财政性资金管理办法》等规定，按照财政管理科学化、精细化的要求，结合区“数字财政”建设，制订本实施方案。
一、全口径支出预算指标管理的范围
区财政本级安排的部门预算资金、非部门预算单位经费（以下简称部门预算指标），专项支出预算资金、政府专项资金、财政专户管理的各类专项资金（含预算内已安排支出切入专户管理的）、各类上级专项追加指标。社保基金及以融资为主要资金来源的政府投资项目资金暂不列入指标管理范围，其余所有财政性资金均需纳入指标管理体系，通过预算指标安排支出。
二、支出指标管理流程
支出预算指标管理的总体流程为：下达总指标——明细指标——下达明细指标——拨款或下达用款计划。具体根据各类指标的特点制订工作流程如下：
（一）部门预算与追加指标
1、部门预算指标。在年初部门预算审核通过后直接登记明细指标，并下达到预算单位(注：名词解释1)，每年元旦上班后先行导入草案，审批后再导入正式数据并冲回草案。
审批通过的预算方案由信息中心导入系统，生成下达明细指标；下达明细指标导入系统后由预算科各专管员核对修改指标预算类型(注：名词解释5)，预算科负责人或指定人员在系统中核对审批。
部门预算总指标，由下达明细指标汇总生成，按功能科目列示，由信息中心负责汇总后导入系统。部门预算指标，执行时主要通过预算单位、经费类型(注：名词解释6)、预算类型控制。
部门预算指标的执行，主要通过下达用款计划后进行直接支付与授权支付，对收支脱钩单位及收入稳定的收支挂钩单位可逐步取消用款计划。农村中小学公用经费等授权支付项目在目前条件下仍采用实拨资金到各镇教育经费专户的方式，拨款记录要在系统中登记，以便核减有关支出指标。
部门预算调整按现行流程，预算科根据单位申报初审，按规定程序报批后进行调整，录入相关调整指标（直接下达明细指标），上传有关附件。预算科负责人或指定专人进行指标审核，预算调整总指标由下达明细指标汇总形成，年终由信息中心负责汇总后导入系统。
2、上级追加指标。（1）上级追加指标由办公室在OA系统中登记指标文件并按程序流转；（2）根据领导批示传阅给业务科室处理相关业务的同时传递给预算科指标专管员在业务系统中登记下达总指标。（3）业务科室在OA系统中收到指标文后，对于可直接提出拨付经费的指标，直接在OA系统中阅签（或上传附件）有关办理意见，报领导审定（如领导在前面环节中已明确由科室负责拨付，则可省略此步骤）后继续流转该指标文到预算科；预算科指标专管员根据审定的阅签建议下达指标，并从OA系统中下载相关阅签建议上传到财政业务系统。（4）业务科室对于方案比较复杂，或暂不能明确分配的指标，应在OA系统中阅存相关指标文件，结束OA中的指标办理流程，今后具体分配方案成熟时再参照本级追加指标流程并根据领导批示分配下达。
上级追加指标下达时，主要通过总文号(注：名词解释7)与功能科目控制，需登记明细文号(注：名词解释8)以便统一整理归档；下达后的执行控制参照部门预算。
3、本级追加指标。（1）年度预留的总预备费由预算科根据部门预算编制方案中区政府审定的预备费额度登记下达总指标。（2）电子政务网上传递的预算内经费追加报告，按《区区级财政性资金管理办法》规定的流程进行项目资金审核。（3）业务科室对于领导已直接批示拨付的且单位、数额、用途明确的办文单，在办文单上直接提请预算科下达指标，办公室根据业务科室要求转预算科下达追加指标。预算科指标专管员从电子政务网上下载相关附件上传到财政业务系统作为下达依据。（4）业务科室对于要进一步细化方案的经费追加报告，在方案细化并报领导审定后，按内网纸质经费追加报告程序处理。（5）各单位纸质经费追加报告的办理（包括政府直接批转的及需提出办理意见的），一律在内网OA系统中流转，由办公室统一收文登记并按程序流转，最终形成明确意见时，转预算科指标专管员下达指标并下载上传相关附件；复杂的上级追加指标处理及外网经费追加报告处理也按这一流程运行。
本级追加指标下达时需登记明细文号，下达后的执行与控制参照部门预算指标。
（二）专项支出预算与政府专项资金预算
1、年初专项支出预算和各类政府专项资金预算编制完成后，由信息中心负责导入系统形成下达总指标，下达总指标根据各项目实际情况明确到功能科目、预算类型、专项用途(注：名词解释4)、经办科室，同时记录总文号，相关科室核对确认。
2、相关支出实际形成时，各经办科室根据审批资料下达明细指标到相关单位，“单位”的口径与总预算核算部门一致，特别是总预算核算时列到“直接支出”的项目，指标也统一列“直接支出”。各经办人负责将相关拨款资料（含收款单位、银行账号等）扫描上传到财政业务系统作为下达明细指标附件。各经办科室负责人或指定专人审核（复核）相关指标。
3、国库科从下达明细指标中提取相关数据及附件后下达用款计划或拨款。
以上有关项目预算，需分解到有关单位、有关明细项目，且年内分多次拨付的，在总指标下达后，由各经办科室根据预算编制方案，分解支出指标到明细指标，并上传明细预算方案资料到财政业务系统。各经办科室负责人或指定专人审核（复核）相关指标。具体拨款时从明细指标下达数据，其余流程同上。
以上主要为专项支出预算和政府专项资金预算中直接在预算内列支的资金预算指标管理流程，切块到财政专户管理的项目资金流程见下节。
（三）财政专户管理的项目资金
1、财政专户管理的设立专账核算或有独立预算的项目。
（1）财政专户管理的设有专账的项目资金，年初以该预算类型的账户资金余额作为总指标，由各业务科室与国库部门数据核对一致后，在业务系统中登记下达。年度中各专户增加的收入，增列各预算类型的总指标，由各业务科室根据实际收到的资金在业务系统中登记，由国库科指定相关业务人员审核。没有专账的项目资金不登记总指标。
（2）各业务科室应根据科室管理的项目特点，梳理形成项目明细分类，并指定专人管理项目分类，增加项目，要注意代码与项目级次的科学合理。
（3）各项目在预算或概算报区政府或其他有关部门审定后，各业务科室根据核定的项目概算在系统中登记明细指标，并将概算审批文件及有关资料上传到财政业务系统作为明细指标附件，各业务科室负责人或指定专人审核明细指标。由于有关项目并非均在当期实际支付，因此明细指标合计数可以超过总指标，但没有专账核算的项目明细预算指标总额原则不得超过该项目专户资金余额。
（4）明细指标形成后，有关建设类项目，相关业务科室应在基建项目管理系统中登记有关项目明细概算（土建、安装、设计费、监理等明细）情况，并根据项目进展情况登记项目合同、进度款的拨付、项目收入（项目资金来源复杂且上级有考核要求的）到位情况，以及项目完工的审计、结算等。
（5）项目款项拨付（包括下达计划到代建中心等实体单位）时，由各业务科室根据计算审定的进度款数额在系统中登记下达明细指标，各经办人需将以下拨款资料扫描上传到财政业务系统作为下达明细指标附件：收款单位及银行账号，中标通知，合同首页、签章页以及涉及金额、付款方式等主要条款内容，阶段验收证明及竣工验收证明，审计报告等。各经办科室负责人或指定专人审核（复核）相关指标。下达的明细指标金额受该项目明细指标（即项目概算）控制，同时，下达的明细指标总额受该预算类型总指标（即账户资金余额）控制。
（6）国库科从下达明细指标中提取相关数据及附件后下达用款计划或拨款。
2、财政专户直接管理未设专账核算且没有实行年度收支预算管理的专项。此类项目未列入预算管理，金额较小或拨款次数少，或者为代管的特定用途资金。不登记总指标与明细指标，实际拨款时，根据审批资料，直接在系统中登记下达明细指标，相关指标口径与财政专户管理要求一致。各业务科室经办人将相关审批资料扫描上传到财政业务系统，各经办科室负责人或指定专人审核相关指标。国库科从下达明细指标中提取相关数据及附件后下达用款计划或拨款。各业务科室要根据各项目特点梳理形成项目明细分类，专人管理项目分类，增加项目。
三、指标的结余与结转
(一)下达总指标的结余与结转。总指标中仅上级追加指标需结转，按总文号将未下达指标汇总结转。结转时由预算科会同相关科室审核数据并按规定程序报审后，形成汇总数据，由预算科指标专管员根据审定的结转数据在系统中修改自动结转的总指标，并扫描上传相关审批资料，预算科负责人或指定专人审核结转的总指标。
(二)明细指标的结余结转。需结转的明细指标主要为未完成的建设类项目资金。此类项目根据登记的明细指标（即核定的预算或概算）减去已下达明细指标后的余额进行结转，结转时需按项目进行结转，主要由信息中心批量自动结转。自动结转后，各科室要核对自动结转的明细指标，对其中已完工并支付完毕的项目做红冲指标，收回项目结余。项目结转及红冲指标附件中应上传经局分管领导审核的项目结转审批汇总资料，并由各业务科室负责人或指定专人审核结转的明细指标。对于已下达但未实际支付的下达明细指标，原则上全部收回，同时各业务科室应会同国库支付及相关部门查明原因，确需在下年度支出的，应计入明细指标一并结转，并根据实际情况直接下达或待后下达明细指标。
(三)下达明细指标的结余结转。下达明细指标的结转主要为部门预算及追加指标。以实际下达数减去已支出、拨款数为结余。部门预算指标结转结余中，人员经费结余一般不结转（特殊情况确需跨年度支出的除外），对公用经费和项目支出结余由单位申请，预算科初审制定结转方案后报局长室审定后结转，其中公用经费一般结转为单位事业发展支出，项目已完工且支付完毕的项目指标收回，实际已实施（或因特殊原因滞后实施）但经费需跨年度支付的项目结余予以结转。
四、支出指标管理的相关要求
(一)全口径支出指标管理按“统一流程、分工负责、扎口管理”的模式运行，即由预算科负责扎口协调，各业务科室分工负责，国库支付部门对照执行。指标信息在预算科、国库科、业务科室和部门预算单位范围内共享。各科室要加强对支出预算指标的管理，定期进行指标清理核对。年终对各类指标复核清理，相关情况报请局长室审定，做到年账年清。
(二)实现预算指标流程网络化和档案电子化。所有指标附件文件均通过内网OA系统及外网电子政务系统流转，各科室一律不再直接接受外部经费申请等文件。在内网办公自动化系统中新建指标阅办流程、经费报告办理流程，扫描登记上级追加指标、经费报告、科室有关项目指标分配方案，按规定程序进行流转阅签，各科室一律不再接受外单位纸质经费报告。办公室于预算年度终了后将所有预算指标文件单独装订成册，按档案管理规定存档。
(三)实行全口径支出预算指标管理后，所有的财政支出需根据下达明细指标的口径、在预算执行系统中执行。国库支付部门在拨款、支付环节，要注意指标关键口径，要核对指标与附件的一致性，并提取指标附件作为拨款单、支付凭证的附件，供后续的会计核算等环节查阅参考。
(四)建立相关内部控制机制。一是建立岗位责任制。各业务科室指定专人负责科室内有关基础信息及相关代码的设置与对应；各业务专管员负责各自业务指标的录入及相关附件的扫描上传；在明晰操作权限的基础上，建立各岗位的A、B角互补机制。二是建立指标复核机制。预算科及各业务科室负责人要扎口负责（或指定专人负责）科室内相关指标的复核工作。三是建立指标及预算执行内审机制。由监察室牵头组织相关人员对执行系统按季度进行审核，实行常态化监督管理，重点审核指标与相关附件的一致性、相关手续是否齐全以及资金拨付是否与合同一致等，审核情况及时书面向局长室报告。四是建
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