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中国工商银行财务分析报告专业班级：金融08
姓名学号：王景斌 120083903009
成绩：________________________
中国工商银行股份有限公司财务分析
中国工商银行股份有限公司概况（一） 公司简介 中国工商银行 股票代码 601398
总股本 33401885.0026万股 流通股 9512189.1962万股 发行日期 2006-10-19 上市日期 2006-10-27 所属行业 其他商业银行
中国工商银行股份公司概况(二) 所属地区 北京
所得税率 25.0000% 法人代表 姜建清
公司地址 北京市西城区复兴门内大街55号
经营范围 办理人民币存款、贷款；同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴现、转贴现；各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券资金清算业务（银证转账）；保险兼业代理业务（有效期至2008年9月4日）；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务、年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
中国工商银行股份公司概况(三)
公司介绍 本行于1984年1月1日作为一家国家专业银行而成立，承担了中国人民银行的所有商业银行职能，而中国人民银行则正式成为国家的中央银行。 本行成立以来，曾经历几个阶段，期间由国家专业银行转型为国有商业银行，之后再整体改制为股份制商业银行。
自1984年至1993年，本行是国家专业银行。在此期间，本行扩大了业务规模和分销网络、强化了财务会计与管理制度以及提高对盈利能力和风险管理的重视。
1994年，国家成立三家政策性银行，以承担国家专业银行的主要政策性贷款功能。包括本行在内的各国家专业银行，在此后转型为四大国有商业银行。自1994年至2004年，本行在业务的许多方面作出了重大改进，以建立现代商业银行的运营体系，包括加强资本基础、运营绩效、资产质量、风险管理、信息科技、内部控制、组织结构、业务流程和管理透明度。
过去十年间，国家采取了一系列举措，旨在加强国有商业银行的资本基础，
提高资产质量。1998年，作为加强四大国有商业银行资本基础举措的一部分，财政部向本行定向发行850亿元的30年期特别国债，所筹集的资金全部用于补充本行资本金。1999年及2000年，本行将总额达4,077亿元的不良资产按账面值处置给华融公司。1999年至2001年，作为处置的对价，本行向华融公司收取947亿元现金和华融公司发行的总面值达3,130亿元的十年期不可转让债券。 作为最近的我国银行业重组的一部分，汇金公司于2005年4月向本行注资150亿美元，财政部则保留了原中国工商银行资本金1,240亿元，本行于2005年10月28日由国有商业银行整体改制为股份有限公司。2006年4月，高盛集团有限公司（The Goldman Sachs Group, Inc.，或称高盛集团）、安联保险集团（AllianzGroup，或称安联集团）（通过其全资子公司Dresdner Bank Luxembourg S.A.，或称德累斯登银行）、美国运通公司（American Express Company，或称美国运通）分别认购本行A股发行和H股发行前已发行股份的5.7506%、2.2452%和0.4454%。2006年6月，社保基金理事会也认购了本行A股发行和H股发行前已发行股份的4.9996%。2、成立股份有限公司
本行在2005年10月28日从一家国有商业银行整体改制成一家股份有限公司，财政部和汇金公司担任本行发起人，并正式更名为中国工商银行股份有限公司。中国工商银行股份有限公司于设立后承继了原中国工商银行的所有业务、资产和负债。3、投入资产情况
根据国家关于企业改制的有关规定，中联资产评估有限公司接受本行的委托，就本行整体重组改制设立股份有限公司事宜所涉及的本行的全部资产和负债在评估基准日2005年6月30日的公允价值进行了评估，并出具了《中国工商银行整体重组改制项目资产评估报告书》（中联评报字[2005]第390号），评估结果为总资产609,234,671.08万元，负债583,631,856.28万元，净资产25,602,814.80万元。
财政部于2005年10月21日正式核准了该资产评估报告，并出具了《财政部关于发起设立中国工商银行股份有限公司项目资产评估审核的批复》（财金[2005]96号）予以确认。
一、 财务分析。 （1）股本结构
2011-09-30
2011-06-30 数量（万股）
数量（万股）
2011-03-31
数量（万股）
比例（%） 比例（%） 比例（%）
有限制条
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
件股份 无限制条
34,901,954.25 100.00 34,901,946.32 100.00 34,901,916.85 100.00
件股份 人民币A
26,222,549.80 75.13 26,222,541.86 75.13 26,222,512.39 75.13
股
境内上市
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B股
H股 8,679,404.46 24.87 8,679,404.46 24.87 8,679,404.46 24.87 N股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 S股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流通
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
股份总数 34,901,954.25 100.00 34,901,946.32 100.00 34,901,916.85 100.00
（2）成长性分析 主营收入成长(万元)
(2011)
(2010)0331 11381700 8733800 0630 11887100 9437000 0930 -- 9698200 1231 -- 10213100 0630 11887100 9437000 0930 -- 9698200 1231 --
10213100
每股收益成长(元)
(2011)
(2010)
0331 0.15 0.12 0630 0.16 0.13 0930 -- 0.13 1231 --
0.11
净利润成长(万元)
(2011) (2010) 0331 5378700 4154700 0630 5569400 4305600 0930 -- 4261300 1231
--
3794000
(2009) 7288700 7546500 7828200 8282000 7546500 7828200 8282000
(2009)
0.11 0.09 0.10 0.09
(2009) 3515300 3116000 3359500 2869100
总资产成长(万元)
(2011)
(2010)
(2009)
0331 1438999600 1255338500 1097896600 0630 1489604800 1296038100 1143508600 0930 -- 1341788700 1167013400 1231
--
1345862200 1178505300
（3）主要财务指标
单位：【工商银行2015财务分析报告】
报表2011-09-30 日期
2011-06-30 2011-03-31 2010-12-31 基本0.47 每股 0.31
0.15
0.48
收益
稀释0.46 每股 0.31 0.15 0.48
收益
每股0.47 收益 0.31 0.15 0.47
摊薄
每股0.47 收益 加权 0.31 0.15 0.48
平均 每股-- 收益 摊薄 （扣 除非 -- 0.00 --
经常 性损 益 后） 每股 收益 加权 0.31 0.15 0.48
平均 （扣 除非
关于对宁波银行2015年资产负债表财务分析报告
从投资或资产角度进行分析：
根据本公司资产负债表，可以对宁波银行总资产变动情况做出以下分析评价：
1、该公司总资产本期减少16235203万元，减少幅度为-6.71%，说明宁波银行本年资产规模有较大幅度的减少。进一步分析可以发现：
(1)、本期总资产的增加这要体现在非流动资产的增加上。如果仅从这一变化来说，公司资产的流动性有所减少。尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，非流动资产的增加这要表现在以下三个方面：一是发放贷款及垫款的大幅增加。发放贷款及垫款本期增加4364923万元，增长幅度为21.32%，，使总资产规模增长为7.88%。发放贷款及垫款的大幅增加意味着银行贷款的减少，银行存款的增加，从而减少负债，有利于提高公司的资产灵活性。二是可供出售金融资产的增加。可供出售金融资产本期增加12914891万元，增长幅度为107.53%，使总资产规模增长23.31%。三是持有至到期投资的增长。持有至到期投资的增长本期增加1610241万元，增长了97.18%，使总资产规模增加了2.91%。持有至到期投资与可供出金融资产的增长都有利于该公司股票、债券等金融项目的销售。
(2)、流动资产的变动在以下两个方面：一是货币资金的增
长。货币资金本期减少476450万元，减少幅度为6.71%，使总资产规模减少0.60%。货币资金的减少意味着对企业的偿债能力、满足资金流动性需要的提高是不利的。二是交易性金融资产的减少。交易性金融资产本期科目减少了-183909万元，减少了20.71%，对总资产规模减少33.19%。交易性金融资产的减少意味着企业在股票、债券等方面的资产减少，不利于股票、债券等方面的销售。
从筹资或权益角度进行分析：
1、该公司权益总额增加16235203万元，增长幅度为0.30%，说明该公司本年较去年权益总额有较大幅度增长，进一步分析发现：
（1）、负债本期增加15141892万元，增长幅度为29.12%，使权益总额增长了27.33%；股本权益本期增加1093311万元，增长幅度为32%，使总资产规模增长了1.97%。两者合计使权益总额增加了16235203万元，增长幅度为0.30%。
（2）本期权益总额增长主要集中在负债的增长上，流动负债是主要方面。主要体现在三个方面：
一，是吸收存款及同业存款本期增长吸收存款级本期增长3115198万元增长度为7.92%使总资产规模增长了43.55%是总资产规模增加了11.06%。
二，是抵入资金的增长，抵入资金本期增加了11.06% 三，是卖出回购金融资产款增加了1834256万元，增长
幅度为0.65%使总资产规模增加了3.31%，负债的增长集中在流动负债上意味着公司偿债压力的加大及财务风险的增加，不利于，营业收入和利润增长。
（3）股东权益本期增加1093311万元，增长幅度为32%使总资产规模长了1.97%，增长主要集中在两个方面
一是，未分配利润的增长未分配利润本期增长343166万元增长幅度为57.86%，使总资产规模增长1.31%
二是，归属于母公司股东权益合计本期增加1091035万元增长了32.01%使总资产规模增大了1.97%。这两个项目的增长意味着公司承担的股东利润在所增加，从而影响资产的增加。
另外不能仅从资产负债反映，还要依靠利润表和现金流量大小进行评估。
浦发银行2015年度财务分析报告
14180056 王依晗
金融学
一、浦发银行简介
浦发银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立。1993年1月9日开业，1999年在上海证券挂牌上市的股份制商业银行 二、对浦发银行资产负债表的分析
通过对浦发银行2015年度的资产负债表的分析，可以了解2015年度浦发银行的货币资金情况并得出浦发银行的支付能力和财务适应能力都比较强，一年内数值波动较小，货币资金数目较大，货币资金数目较大时会导致资金的闲置同时增加自身的筹资成本，所以浦发银行应确定并保持一个合理的货币资金持有数量。通过对交易性金融资产的分析可得，浦发银行的交易性金融资产在2015年3月到9月期间趋于平稳在2015年9月到12月波动较大，由于交易性金融资产的变现能力较强，流动性仅次于现金，是现金的后备来源，因此在一定程度上影响了浦发银行的支付能力和财务适应能力，交易性金融资产相较于货币资金风险较大，尤其是在证券市场尚不完善的时期，所以浦发银行应注意对风险的防范意识，结合自身的投资效益情况进行分析。从表中的应收利息项目可以看出，2015年浦发银行的应收利息处于上升状态，由于应收利息的风险要大于应收股利，结合现金流量表可知仍存在一定的风险。通过对负债类应交税费项的分析可得出浦发银行在2015年3月到12月应交税费额处于增加趋势，这个问题应得到重视。通过对2015年浦发银行股本项分析可知2015年全年股本变化较平稳，说明浦发银行财务结构较为稳定风险程度也比较低。通过盈余公积项的数额变化可知，2015年浦发银行3月份盈余公积较低但在6月份盈余公积数额增加明显，9月到12月一直非常平稳，结合未分配利润项数据可以看出在2015年3月数额较低但在6月到12月数额大幅度上升，可以得出浦发银行在2015年及以后年度的资本积累能力、股利分配能力、弥补亏损能力和应对风险能力较强。 三、对浦发银行利润表的分析
分析利润表营业收入项可以看出浦发银行在2015年度营业收入、净利息收入均处于增长趋势，表明浦发银行经营状况良好，发展势头较好。通过对营业收入项中的净交易收入和汇兑收益项分析可知2015年度浦发银行的净交易收入和汇兑收益由3月的正值到12月一直处于负值，表明浦发银行的汇兑出现了损失状态，查阅信息可知由于人民币汇率波动造成了浦发银行2015年度的净交易亏损，分析利润表营业支出项可以得出2015年营业支出额处于增长趋势，但营业支出项数额仍少于营业收入数额，分析利润表营业利润项可以得出浦发银行2015年度经营状况较好，一直处于盈利状态，表明浦发银行的投入产出效率和管理水平均处于较好状态。
四、对浦发银行现金流量表的分析
分析浦发银行的现金流量表中的经营活动中产生的现金流量净额可看出浦发银行由2015年度3月份的负值增长为了2015年度12月份的正值，并且数额一直处于增加状态，可得出浦发银行出于良性的生产经营状况，并且有能力继续发展。通过对现金流量表中的投资活动现金净流量项分析可得浦发银行在2015年3月份的正值变为12月的负值，综合现金流量表中的投资活动产生的现金流量净额项在2015年度处于下降趋势可以得出浦发银行处于健康发展的成长阶段。
综合现金流量表的各项数据可以得出虽然2015年度汇率变动对浦发银行的现金流量造成了一定影响，但经营活动现金流量净额稳定上升仍有力地说明浦发银行的经营活动处于良性循环状态，特别是可以在现金流量表的数据中得出经营活动的现金净流量占有较高份额，为企业筹资活动的现金流出（偿还到期债务）提供了较为充裕的资金来源，因此浦发银行整体财务趋势较为平稳安全。 五、综合分析
通过对浦发银行资产负债表、利润表、现金流量表及其附注的分析可以得出浦发银行存款款规模稳步扩张，净息差逐步提升，信贷业务收入显著增加，成本费用得到了有效的控制，资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素，虽在2015年汇率波动期受一定影响但仍然发展非常稳定，净利润数目客观，在2015年资产规模和营业收入均达到两位数增长，营业收入达到1465.43亿，同比增长18.97%，虽在投资方面产生的现金流量净额小于零，但是通过自身的较大的货币资金持有量和经营活动积累的资金仍然可以弥补投资活动的现金流入量小于现金流出量的资金缺口。2015年的不良贷款率为1.56%较年初上升0.5个百分点，通过对表格的分析可以得出浦发银行的资产和权益变动情况比较稳定，规模增长速度非常合理，财务状况的发展趋势比较有利。通过对筹资和投资现金流量净额的分析，可以得出浦发银行应该在吸收更多的权益资本，保持企业良好形象的同时降低筹资成本规避财务风险。通过对应收账款和存货周转率的分析可以得出浦发银行的营运周转率较强，但在投资的效益性方面仍有待提高，通过对净利润数额的分析可以得出浦发银行经营效益较好，可以看出浦发银行在同行之间仍存在很大的竞争优势，有很好的发展前景。
参考文献《财务报表分析》 东北大学出版社 第三版
浦发银行资产负债表
浦发银行利润表
第1篇：银行财务分析报告模板
前言
本部分报告从财务指标角度分析讨论2015年全国性商业银行的竞争力。
本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家银行组成的大型商业银行（以下分别简称为工行、农行、中行、建行和交行，统称简称为“大型银行”），以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广发银行、深圳发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行等十二家银行组成的中型及小型的全国性商业银行（以下分别简称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、深发、恒丰、浙商、渤海，统称简称为“中小银行”）。
全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至2015年12月31日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的64、84%，负债合计占到银行业总负债的64、96%，税后利润合计占到银行业总税后利润的72、4%；从业人员占到银行业全部从业人员的60%。
图1、图2和图3分别按总资产、总负债和税后利润列示了2015年至2015年银行业市场份额的年际变化情况。总体而言，五家大型银行的市场份额呈持续下降趋势，而中小银行的市场份额呈上升趋势。
2015年，国际金融危机导致的急剧动荡逐步缓解，世界经济缓慢复苏，但不确定因素仍然较多，复苏进程艰难曲折。我国果断加强和改善宏观调控，加快经济发展方式转变，经济社会发展的良好势头进一步巩固，国民经济内生动力进一步增强，进入平稳较快增长通道。以全国性商业银行为代表的银行业积极应对严峻挑战，整体发展良好。
截至2015年底，全国性商业银行资产总额61、8万亿元，比上年增长17、45%；负债总额58、12万亿元，比上年增长16、57%。所有者权益36、78万亿元，比上年增长33、26%；存款、贷款分别同比增长19、8%和19、7%，资本充足率全部达标，资产质量大幅改善，盈利能力、抗风险能力、流动性管理水平均有较大提升。
以下分资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对全国性商业银行2015年度财务状况予以分析。各项财务数据除另有注明外，均取自监管部门及各银行的定期报告、新闻稿件等公开披露的信息，其中部分银行因无法获取足够的资料，在个别项目的分析中只好加以省略。
资本状况
由于上一年9、59万亿元的天量新增信
本文来源：http://www.gbppp.com/fw/353591/
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