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文件编号：——密级：二级文件隶属：《财务管理体系》
一、目的：
为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关
法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：
1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、
费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具
有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：
1）总裁： 全额批准权。
2）副总裁： 限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。
总裁助理： 代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。
财务总监： 全额审核责任。
集团公司总部职能中心总监： 限额下批准权。
3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。
4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。
三、注意事项
集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员
（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不
予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：
1）没有权限人的批准。
2）超出授权批准限额的审批。
3）审批流程不完善，出现流程缺失。
四、主要内容
（一）. 材料结算审批
1、审批程序
文件编号：——密级：二级文件隶属：《财务管理体系》
⑴ 货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、【财务审批授权书】
用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效
性负完全责任。
⑵ 经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意
见后交本部总经理审批。
⑶ 财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后
交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。【财务审批授权书】
2、审批权限
⑴ 现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销
（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到
10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。
本项内容中，2万元以上的报销（或冲账）、支付等由财务中心在1个工作
日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。
⑵ 月结材料款，金额在10万元（含10万元）以下的支付由本部总经理审批；
10万元到30万元的支付由副总裁审批，30万元以上的支付由总裁审批。
本项内容中，10万元以上的支付由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日
报总裁助理审查转呈总裁阅。
3、流程
（1）限额内：
经办人—相关审核人—本部总经理审批—财务室负责人复审—结算（支付）
（2）限额上：
经办人—相关审核人—本部总经理审核—财务总监审核—总裁 / 副总裁
审批—财务总监复审—结算（支付）
（二）. 工资发放（包括员工社会保险费用）审批
1）子公司工资发放
文件编号：——密级：二级文件隶属：《财务管理体系》
由子公司相关单位制作员工工资，《工资发放表》由子公司财务室负责人审
核，子公司本部总经理审批，审批后的工资发放表提交公司总部人力资源中心复
核，转副总裁复核，转财务拨款。
子公司需要在每月财务结算日，提前5日将本部工资表提交总部人力资源中
心。
2）总部工资发放
由总部人力资源中心制作员工工资，《工资发放表》由人力资源中心总监审
批，审批后的工资发放表提交副总裁复核，转财务发放。
3）高管工资
由人力资源中心总监根据相关经济指标，制作相关工资单，提交副总裁审批，
转财务发放。
4）集团薪资分析报告
每月的薪资分析报告由集团人力中心总监负责编制，于次月5日前提交。
（三）. 费用报销审批
1、费用划分
费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。
销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报
关费、船运费、提单费等；
行政管理费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、员工培训
费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等；
财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。
2、审批程序
费用报销人员填写费用报销单并经本部门负责人审核无误后，交由各职能本
部负责人签批，再将费用报销单交财务部负责人复核，职能中心总监审批。
3、审批权限：
文件编号：——密级：二级文件隶属：《财务管理体系》
公司各部门因公发生的费用（含代客户垫付的费用）单笔次金额在5000
元（含5000元）以内的由各职能本部负责人审批；金额在5000元以上到1万
元（含1万元）的由副总裁审批；金额在1万元以上的由总裁审批。
注：1）其中工伤事故发生的费用需由相应的车间主管及职能中心总监审核；
2）应由客户承担先由我司垫付的费用，销售文员需签字确认并复印留底。
（四）. 借款审批权限
1、现金借款
公司各部门因公借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，
单笔次在3000元以内（含3000元），先由部门负责人审核签名，再由各职能本
部负责人审批；3000元以上到5000元的的由副总裁审批；5000元以上的由总裁
审批。
2、特别说明：以上现金借款由审核、审批人承担连带责任。
（五）. 固定资产购置审批
1.由申请人向采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要
性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等），
采购部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予审核，交由相关审批
人审批签批。
2.单笔次5000元（不含5000元）以下固定资产购置审批由子公司本部总经理/
职能中心总监审批
单笔次5000元以上固定资产购置审批由总裁/副总裁审批
3.单笔在3000元以上的固定资产购置，由财务中心汇总周报表于每周周6前提
交总裁助理审查，转呈总裁阅。
（六） 交纳税金审批
各月份应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审
核，再交职能负责人签署。
（七）．保证金审批权限：
文件编号：——密级：二级文件隶属：《财务管理体系》
本公司自付保证金，单笔次金额在5万元（含5万元）以内的，由营销中心负责人审批；5万元以上的由总裁/副总裁审批。
（八）. 其他：
1、银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批；
2、其他相关联公司需我司代垫付款项由总裁审批；
3、上述未涉及到的款项支付由总裁审批。
五、审批责任
1、审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。签批人对所签票据的真实性、合 法性负责。
2、审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，对所审批事项负责。
3、审批权人因故不能履行审批权利时，由其临时确定审批代理人签批，严禁越级上报。
六、附则
1、本制度由总裁办制定，财务中心负责解释。
2、本制度自签发之日起执行。
财务授权委托书模板
xx-xxx-xxx-xx（单位名称）：
兹委托xx-x(身份证号码:xx-xxx-xxx-xxx-xxx-xxx-x电话：xx-xxx-xxx-xxx)负责接收贵单位签发给我公司的商业承兑汇票业务，请予办理。由此产生的责任由我单位自行承担，与贵单位无关。
特此申明
授权期限：xx-xx年xx月至xx-xx年xx月
委托单位：
委托单位负责人（亲笔签字）：
委托单位电话：
委托单位公章：
xx-xx年xx月xx日
财务授权委托书模板 [篇2]1、授权人姓名：
2、授权原因： □出差 □休假 □其它
3、授权期限： 年 月 日 至 年 月 日
4、签发日期： 年 月 日
5、授权事项及被授权人
说明：
1) 授权委托证明原件交财务部存档，提交部门保存复印件。
2) 被授权人必须在授权范围内履行审批权限，不得越权审批；
财务授权委托书模板 [篇3]致：
根据《中华人民共和国民法通则》的有关规定，并结合 实际情况，委托人 __________特授权委____________________代理
从事相关理财业务， 直接责任,其在代理权限内实施的法律行【财务审批授权书】
为所产生的法律后果由授权人承担。
我单位声明：上述委托授权为本人真实意愿，适用于贵公司发售
的各款理财产品。被授权人实施相关行为、签署各类文件的行为后果
和所形成权利、义务和责任均由我个人享有和承担。除我本人另行书
面通知贵公司外，本委托授权长期有效。
委托人 授委托人
年 月 日 年 月 日
财务授权委托书模板 [篇4]发有限公司的法定代表人。因我公司会计马莉同志有事外出，现授委托从业会计师 同志办理我公司临时记账算账、纳税、财务核算、结算等相关事宜。 特此委托！
代理人：________ 性别：______ 年龄：______ 身份证号码：______________
黔西县布依族旅游文化开发有限公司
法定代表人：_______
2016年8月26日
财务授权委托书模板 [篇5]受托人：姓名： 性别： 年龄： 身份证编号：
住址： 联系电话：
兹委托受托人 为本人授权代理人，全权代表本人与南通建工集团股份有限公司南京绿博园明轩观澜项目部签订劳动合同（计时、计件施工合同、协议）并执行合同条款、办理施工洽商，由代理人全权负责工资预借、工资结算、工资分配、领取工资等事宜直至终止合同。如发生经济纠纷一切由本人个人承担，与南通建工集团股份有限公司绿博园项目部无关（委托人名册附后）。
附：委托人名册如下：
报销委托书范本
本人xx-x系深圳市南山高新区居民（女，身份证号码xx-xxx-xxx-xxx），系本地生育医疗保险参保人。2016年x月x日本人与xx-x（男，身份证号码xx-xxx-xxx-xxx-x）登记结婚后，并于2016年x月x日在xx省xx市xx-xxx院剖腹生下一女，双方均系初婚初育，符合国家生育政策。
鉴于女方尚属哺乳期，不能亲自到深圳市相关部门和工作机构办理生育医疗保险报销相关事宜，现全权委托xx-x（女，身份证号码xx-xxx-xxx-xxx-xxx-x）代为办理生育医疗保险报销相关手续，请予以办理为感！
委托人： (签字)
委托时间：2016年x月x日
各供应商：
贵方来我公司办理货款时，财务部门需贵公司出具对办款业务人员的授权委托书，现将授权委托书样本公示此处，方便贵方办理业务。
授权委托书
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司(中盐吉兰泰盐化集团有限公司、阿拉善盟吉盐化建材有限公司/阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司):
兹我公司( )委托( )同志(身份证号： )负责办理在贵公司的银行承兑汇票接受业务，受托人接收银行承兑汇票后产生的一切经济责任和法律后果均由我公司承担，与贵公司无关。
若有变动，我公司将以书面形式通知贵公司，如果我公司未及时通知贵公司，所造成的一切经济责任和法律后果由我公司承担!
特此申明!
法人代表签字:
受托人：
受托截止日期： 年 月 日至 年 月 日
委托单位：
年 月 日
授权委托书一
中国建设银行 :
1.兹授权我单位人员 身份证号码 电话 和 身份证号码 电话 携带我单位有关资料原件前往你行办理 账户 相关业务(共计 项〔大写〕)。
□开立账户 □预留印鉴 □支付密码签约 □短信银行签约 □简版网银签约 □高级版网银签约 □通存通兑签约 □现金管理系统签约 □变更预留印鉴 □变更账户信息 □变更热线联系人 □变更 重空购买人员 □销户 □网银销户 □其它
2.今授权以下人员作为我单位热线验证联系人和购买重空经办人：
热线联系人一：财务主管1(单位负责人)姓名 办公电话 移动电话
热线联系人二：财务主管2(单位负责人)姓名 办公电话 移动电话
热线联系人三：财务主管3(单位负责人)姓名 办公电话 移动电话
购买重空经办人员：姓名 身份证号码
3.若以上相关联系人员变动，我单位将及时向贵行提供变动信息。若贵行未收到本单位变动授权书，本授权书一直有效。
我单位已清楚知悉本次授权的性质和后果，并承诺以上授权真实有效。
申请单位(行政公章)：
申请单位法定代表人(负责人)签字：
年 月 日 附：经办人及法定代表人(负责人)身份证原件、复印件
注：被授权人为本单位员工
授权委托书二
致：中国建设银行股份有限公司福建 营业部/支行/分理处：
兹授权本单位工作人员 ，身份证件号码： ，携带本单位有关资料前往你行办理账户开立及产品签约等相关手续。授权事项为以下第 项，共 项(其中，单个项目中有多个选择项的，请在所选择的事项前“□”内打“√”)：
壹、该账户简称为 ，预留印鉴中的单位名称与账户简称一致。 贰、该账户预留印鉴中个人名章为： 签章式样如：
叁、确定该账户对账服务方式。
肆、账户(□变更内容/□撤销/□展期/□开户许可证补(换)发)。
伍、账户印鉴(□变更/□挂失补办/□注销)。
陆、对公账单自助服务(含电子回单柜)(□开通/□注销/□变更/□其他)。
柒、结算卡□主卡或□子卡(□开卡/□修改密码/□密码重置/□基本信息维护/□关联账户维护/□交易对手维护/□损坏换卡/□挂失换卡/□解除挂失/□销卡)。
捌、支付密码器申请(□开户/□跨行注册/□更换密钥/□重新指定/□解锁/□停用/□重新启用/□作废/□在本账号下增加密码器)和支付密码账户申请(□新增/□停用/□删除)。
玖、账户通兑功能(□开通/□终止)和通兑额度(□设置/□修改)。
拾、对公一户通(□签约/□开户/□解约/□销户)、周期归集(□设置/□变更/□注销)和存款自动或约定转存(□设置/□变更/□注销)。
拾壹、对公网络系统(□开通/□维护/□恢复/□注销)和网银盾(□增加/□变更/□注销)。
拾贰、对公批量付款(□开通/□变更/□注销)。
拾叁、短信银行(□签约/追加账号□删除账号/□变更/□注销)。
拾肆、该注册验资(或增资验资)账户的预留印鉴样式如下：
拾伍、 。
本授权书自授权人签章之日起生效，至本授权书所授事项办理完结后终止。
我单位已清楚知悉本次授权的性质和后果。被授权人在上述授权范围内的全部行为，其所有后果和法律责任由我单位承担。
本单位联系电话： 邮政编码：
法定代表人(单位负责人) 单位公章：
或投资人签字或盖章：
年 月 日
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